Calculadora do imposto sobre trabalho autônomo nos EUA (Self-Employment Tax Calculator)

Informe o lucro líquido anual da sua atividade autônoma nos Estados Unidos e calcule gratuitamente o Self-Employment Tax com base no Schedule SE (Seguridade Social 12.4% + Medicare 2.9%), além do Additional Medicare Tax e da parcela dedutível.

O que é a Calculadora do imposto sobre trabalho autônomo nos EUA

Esta ferramenta calcula o imposto sobre trabalho autônomo (Self-Employment Tax) devido por quem trabalha como freelancer ou autônomo nos Estados Unidos. Um empregado comum divide com o empregador o imposto de Seguridade Social e Medicare (7.65% no total), mas quem trabalha por conta própria precisa arcar sozinho com os 15.3% completos — um peso cuja dimensão costuma pegar os iniciantes de surpresa.

Basta informar o lucro líquido anual (o mesmo calculado no Schedule C) para que a ferramenta calcule automaticamente o imposto de Seguridade Social, o do Medicare e, quando aplicável, o imposto adicional do Medicare, além do valor que pode ser deduzido no imposto de renda (metade do imposto SE). É útil para estimar o valor devido antes de declarar ou para dimensionar os pagamentos trimestrais estimados.

Como usar

Informe o lucro líquido anual do trabalho autônomo Indique em dólares o lucro líquido calculado no Schedule C, ou seja, a receita menos as despesas do negócio.
Escolha a situação de declaração Selecione solteiro(a), casal com declaração conjunta ou chefe de família. Isso altera o limite do imposto adicional do Medicare.
Informe o salário W-2 já recebido, se houver (opcional) Se você também tem um emprego com carteira assinada que já sofre incidência de Seguridade Social, informá-lo torna o cálculo do limite restante mais preciso.
Confira o resultado O total a pagar (Seguridade Social + Medicare + imposto adicional do Medicare) e o valor dedutível no imposto de renda são calculados automaticamente.

Dicas para aproveitar melhor

Se o rendimento líquido (após ajuste de 92.35%) for inferior a 400 dólares, não há obrigação de declarar o imposto sobre trabalho autônomo; vale a pena conferir se sua renda extra é pequena.
Se você também tem um emprego com carteira assinada, o limite da Seguridade Social é consumido primeiro pelo salário, o que pode reduzir ou até eliminar a parcela de Seguridade Social devida sobre sua renda autônoma.
Deduzir metade do imposto sobre trabalho autônomo reduz a base tributável do imposto de renda, mas não reduz o próprio imposto sobre trabalho autônomo.
Se você prevê dever um valor significativo, deixar de fazer os pagamentos trimestrais estimados pode gerar multa por recolhimento insuficiente.
Esta ferramenta estima apenas o imposto federal; verifique separadamente a legislação do seu estado ou município.

Quando usar esta ferramenta

Estimativa do imposto sobre trabalho autônomo antes de declarar

Assim que o lucro líquido anual estiver definido, você pode ter uma ideia aproximada do imposto antes de preencher o Schedule SE.

Cálculo dos pagamentos trimestrais estimados

Dividindo por quatro o imposto sobre trabalho autônomo estimado para o ano, você obtém uma referência para os pagamentos trimestrais estimados (Estimated Tax).

Verificar o limite restante de Seguridade Social ao conciliar dois trabalhos

Se você já paga Seguridade Social pelo emprego principal, pode conferir até que ponto sua renda autônoma ainda está sujeita a esse imposto.

Estimativa de renda líquida antes de se tornar autônomo em tempo integral

Se está pensando em deixar um emprego assalariado, pode antecipar o quanto o imposto sobre trabalho autônomo vai reduzir sua renda líquida.

Glossário

Imposto sobre trabalho autônomo (Self-Employment Tax): A soma do imposto de Seguridade Social e do Medicare (15.3%) paga por quem trabalha por conta própria. Um empregado comum divide esse valor com o empregador; o autônomo arca com o total sozinho.
Schedule SE: O anexo do Form 1040 usado para calcular o imposto sobre trabalho autônomo a partir do lucro líquido.
Ajuste de 92.35%: O coeficiente aplicado ao lucro líquido do trabalho autônomo antes do cálculo do imposto SE, pensado para excluir da base tributável a parcela equivalente à contribuição patronal.
Imposto de Seguridade Social (Social Security Tax): Um imposto que financia os benefícios futuros de aposentadoria. A alíquota para quem trabalha por conta própria é de 12.4%, mas incide apenas até 184.500 dólares (o teto salarial de 2026).
Imposto do Medicare (Medicare Tax): Um imposto que financia a cobertura de saúde de idosos e pessoas com deficiência. A alíquota para autônomos é de 2.9%, sem teto máximo.
Imposto adicional do Medicare (Additional Medicare Tax): Um adicional de 0.9% aplicado a rendas mais altas, a partir de 200.000 dólares para solteiro(a) ou chefe de família, ou 250.000 dólares para casal com declaração conjunta.
Dedução do imposto sobre trabalho autônomo (SE Tax Deduction): A possibilidade de deduzir metade do imposto sobre trabalho autônomo da renda bruta ajustada, pensada para suavizar a sensação de dupla tributação.

Perguntas frequentes

Não é que a alíquota seja maior: quem trabalha por conta própria arca sozinho com os 15.3% completos que, no caso de um empregado, seriam divididos com o empregador. O custo real é praticamente o mesmo nos dois casos.

Somente se o rendimento líquido (após o ajuste de 92.35%) for igual ou superior a 400 dólares. Abaixo disso, não há obrigação de declarar o imposto sobre trabalho autônomo.

Como o imposto de Seguridade Social incide somente até 184.500 dólares (2026), se o salário do seu emprego principal já estiver próximo desse limite, a parcela de Seguridade Social devida sobre sua renda autônoma pode ser reduzida ou até eliminada.

Sim. O imposto sobre trabalho autônomo é calculado separadamente no Schedule SE e pago junto com o imposto de renda normal, embora metade dele possa ser deduzida no cálculo da renda tributável.

Curiosidade — Por que o imposto de quem trabalha por conta própria parece o dobro?

Quando você trabalha como empregado, o contracheque mostra uma retenção de 7.65% referente à Seguridade Social e ao Medicare somados. No momento em que passa a trabalhar por conta própria, esse mesmo sistema parece "dobrar" de repente para 15.3%, e muita gente se surpreende ao descobrir isso. Na verdade, a alíquota não mudou: o que mudou é que a metade que antes o empregador pagava discretamente agora vira uma conta visível, paga diretamente por você.

Essa divisão existe porque a Seguridade Social e o Medicare foram desenhados com base em uma contribuição compartilhada entre empregado e empregador. No contracheque de um empregado aparece apenas a parte dele, mas o empregador paga um valor equivalente por trás das cenas, de modo que o custo real é praticamente o mesmo, seja você assalariado ou autônomo. A diferença é que quem trabalha por conta própria paga o valor total de uma só vez, o que torna o peso muito mais visível.

Para aliviar essa sensação de "peso duplicado", a legislação permite deduzir metade do imposto sobre trabalho autônomo da renda bruta ajustada. Ainda assim, muitos autônomos só percebem o tamanho real da conta quando chega a época da declaração, por isso estimar o valor com antecedência é importante para planejar o fluxo de caixa. Deixar de fazer os pagamentos trimestrais estimados também pode gerar multa, mais um motivo para calcular tudo com antecedência.

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