US-Selbstständigensteuer-Rechner (Self-Employment Tax Calculator)

Geben Sie Ihren jährlichen Nettogewinn als selbstständige Person (Freelancer) in den USA ein und schätzen Sie Ihre Self-Employment Tax nach Schedule SE (12,4 % Social Security + 2,9 % Medicare) sowie eine mögliche Additional Medicare Tax und den abzugsfähigen Anteil.

Was ist der US-Selbstständigensteuer-Rechner?

Dieses Tool schätzt die Self-Employment Tax, die Freelancer und Einzelunternehmer in den USA zahlen müssen. Angestellte teilen sich die Social-Security- und Medicare-Steuer (zusammen 7,65 %) mit ihrem Arbeitgeber, während Selbstständige die vollen 15,3 % selbst tragen müssen – eine Belastung, die viele frisch Selbstständige zunächst überrascht.

Geben Sie einfach Ihren jährlichen Nettogewinn (aus Schedule C) ein, und das Tool berechnet automatisch Ihre Social-Security-Steuer, Ihre Medicare-Steuer sowie eine gegebenenfalls anfallende Additional Medicare Tax – zusammen mit dem Betrag, den Sie bei der Einkommensteuer abziehen können (die Hälfte Ihrer SE Tax). So lässt sich die Steuerlast bereits vor der Steuererklärung abschätzen oder die Höhe der vierteljährlichen Steuervorauszahlungen planen.

So verwenden Sie den Rechner

Jährlichen Nettogewinn eingeben Geben Sie den Nettogewinn aus Ihrem Schedule C – Einnahmen abzüglich Betriebsausgaben – in US-Dollar ein.
Steuerlichen Status auswählen Wählen Sie zwischen Alleinstehend, gemeinsamer Veranlagung von Ehepaaren oder Haushaltsvorstand. Dies ändert den Schwellenwert für die Additional Medicare Tax.
Bereits erhaltenen W-2-Lohn angeben (optional) Wenn Sie zusätzlich eine Festanstellung haben, für die bereits Social-Security-Steuer abgeführt wurde, wird die verbleibende Bemessungsgrenze durch diese Angabe genauer berechnet.
Ergebnis prüfen Die Gesamtsteuerlast (Social Security + Medicare + Additional Medicare) sowie der abzugsfähige Betrag werden automatisch berechnet.

Tipps für die Nutzung

Liegt Ihr angepasster Nettogewinn unter 400 US-Dollar, besteht keinerlei Pflicht, die Self-Employment Tax anzugeben – das lohnt sich zu prüfen, wenn Ihr Nebenerwerb gering ist.
Wenn Sie zusätzlich eine Festanstellung haben, wird die Bemessungsgrenze für die Social-Security-Steuer zuerst durch Ihren W-2-Lohn ausgeschöpft. Das kann den auf Ihre selbstständige Tätigkeit entfallenden Social-Security-Anteil verringern oder sogar entfallen lassen.
Der Abzug der Hälfte Ihrer SE Tax senkt Ihr zu versteuerndes Einkommen bei der Einkommensteuer, verringert aber nicht die SE Tax selbst.
Wenn Sie mit einer nennenswerten Steuerschuld rechnen, kann das Versäumen der vierteljährlichen Steuervorauszahlungen eine Strafe wegen Unterzahlung nach sich ziehen.
Dieses Tool schätzt ausschließlich die Bundessteuer. Prüfen Sie zusätzliche Verpflichtungen auf Ebene Ihres Bundesstaats oder Ihrer Kommune separat.

Einsatzmöglichkeiten

Schätzung der SE Tax vor der Steuererklärung

Sobald Ihr jährlicher Nettogewinn feststeht, erhalten Sie einen groben Steuerbetrag, bevor Sie Schedule SE ausfüllen.

Planung der vierteljährlichen Steuervorauszahlungen

Teilen Sie Ihre geschätzte jährliche SE Tax durch vier, um einen Ausgangspunkt für die vierteljährlichen Steuervorauszahlungen (Estimated Tax) zu erhalten.

Prüfung der verbleibenden Social-Security-Bemessungsgrenze bei einem Nebenerwerb

Wenn Sie über eine Festanstellung bereits Social-Security-Steuer zahlen, sehen Sie, wie viel Ihres Nebenerwerbs noch dieser Steuer unterliegt.

Planung vor dem Schritt in die hauptberufliche Selbstständigkeit

Bevor Sie eine Festanstellung aufgeben, können Sie abschätzen, wie stark die SE Tax Ihr Nettoeinkommen als Einzelunternehmer schmälert.

Glossar

Self-Employment Tax: Die kombinierte Social-Security- und Medicare-Steuer (15,3 %), die Selbstständige zahlen. Angestellte teilen sich diese mit ihrem Arbeitgeber, Selbstständige tragen den vollen Betrag allein.
Schedule SE: Das Formular des IRS (als Anhang zu Form 1040), mit dem die Self-Employment Tax anhand des Nettogewinns berechnet wird.
92,35 %-Anpassung: Der Faktor, der vor der Berechnung der SE Tax auf den Nettogewinn aus selbstständiger Tätigkeit angewendet wird, um näherungsweise den arbeitgeberseitigen Anteil abzubilden, der bei Angestellten aus der Bemessungsgrundlage ausgenommen ist.
Social Security Tax: Eine Steuer, die künftige Rentenleistungen finanziert. Der Satz für Selbstständige beträgt 12,4 %, gilt jedoch nur bis zu 184.500 US-Dollar (die Wage Base für 2026).
Medicare Tax: Eine Steuer, die die Krankenversicherung für ältere und pflegebedürftige Menschen finanziert. Der Satz für Selbstständige beträgt 2,9 % und kennt keine Einkommensgrenze.
Additional Medicare Tax: Eine zusätzliche Steuer von 0,9 % für höhere Einkommen, die ab 200.000 US-Dollar für Alleinstehende bzw. Haushaltsvorstände oder ab 250.000 US-Dollar bei gemeinsamer Veranlagung von Ehepaaren greift.
SE Tax Deduction: Eine Regelung, nach der Sie die Hälfte Ihrer Self-Employment Tax vom bereinigten Bruttoeinkommen abziehen können, was das Gefühl einer doppelten Besteuerung mindert.

Häufig gestellte Fragen

Der Steuersatz ist nicht höher – als Selbstständiger zahlen Sie lediglich die vollen 15,3 %, die sich Angestellter und Arbeitgeber sonst teilen würden. Die tatsächlichen Gesamtkosten sind in beiden Fällen in etwa gleich.

Nur wenn Ihr Nettogewinn (nach der 92,35 %-Anpassung) 400 US-Dollar oder mehr beträgt. Darunter besteht keine Pflicht, die Self-Employment Tax anzugeben.

Da die Social-Security-Steuer nur bis zu 184.500 US-Dollar (2026) erhoben wird, kann sich der auf Ihre selbstständige Tätigkeit entfallende Anteil verringern oder ganz entfallen, wenn Ihr W-2-Lohn dieser Grenze bereits nahekommt.

Ja. Die Self-Employment Tax wird gesondert in Schedule SE berechnet und zusammen mit Ihrer regulären Einkommensteuer gezahlt. Die Hälfte davon können Sie jedoch bei der Berechnung Ihres zu versteuernden Einkommens abziehen.

Übrigens – Warum wirkt die Selbstständigensteuer doppelt so hoch wie die Abgaben von Angestellten?

Als Angestellter sehen Sie auf Ihrer Gehaltsabrechnung 7,65 % Abzug für Social Security und Medicare zusammen. Sobald Sie sich selbstständig machen, scheint sich dieser Satz plötzlich auf 15,3 % zu verdoppeln – viele frisch Selbstständige sind davon überrascht. Tatsächlich ist der Steuersatz nicht gestiegen: Was sich geändert hat, ist, dass die Hälfte, die zuvor still Ihr Arbeitgeber übernommen hat, nun als Betrag erscheint, den Sie selbst sehen und zahlen.

Diese Aufteilung geht darauf zurück, dass Social Security und Medicare von Anfang an auf einer gemeinsamen Beitragspflicht von Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgebaut wurden. Als Angestellter zeigt Ihre Gehaltsabrechnung nur Ihren eigenen Anteil, während Ihr Arbeitgeber im Hintergrund denselben Betrag zusätzlich entrichtet – die tatsächlichen Kosten sind also bei Angestellten und Selbstständigen in etwa gleich. Der Unterschied besteht darin, dass Selbstständige den gesamten Betrag selbst aufbringen, wodurch die Belastung deutlich sichtbarer wird.

Um dieses Gefühl der doppelten Belastung abzumildern, sieht das Steuerrecht vor, dass Sie die Hälfte Ihrer Self-Employment Tax vom bereinigten Bruttoeinkommen abziehen können. Dennoch wird vielen Selbstständigen die Höhe dieser Steuer erst bei der Steuererklärung richtig bewusst, weshalb eine frühzeitige Schätzung für die Liquiditätsplanung wichtig ist. Auch versäumte vierteljährliche Vorauszahlungen können zu einer Strafe führen – ein weiterer Grund, die Zahlen frühzeitig durchzurechnen.

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