Calculadora de impuesto por cuenta propia en EE. UU. (Self-Employment Tax Calculator)

Introduzca el beneficio neto anual de su actividad por cuenta propia en Estados Unidos y calcule gratis el impuesto por cuenta propia (Self-Employment Tax) según el Schedule SE (Seguridad Social 12.4% + Medicare 2.9%), además del Additional Medicare Tax y la parte deducible.

Qué es la Calculadora de impuesto por cuenta propia en EE. UU.

Esta herramienta calcula el impuesto por cuenta propia (Self-Employment Tax) que deben pagar quienes trabajan como autónomos o freelance en Estados Unidos. Un asalariado comparte con su empleador el impuesto de Seguridad Social y Medicare (7.65% en total), pero quien trabaja por cuenta propia debe asumir el 15.3% completo, una carga cuyo alcance suele pasar desapercibido hasta que se experimenta de primera mano.

Basta con introducir el beneficio neto anual (el que resulta del Schedule C) para que la herramienta calcule automáticamente el impuesto de Seguridad Social, el de Medicare y, si corresponde, el impuesto adicional de Medicare, junto con el importe que se puede deducir al calcular el impuesto sobre la renta (la mitad del impuesto SE). Resulta útil para estimar el pago antes de presentar la declaración o para calcular los pagos trimestrales estimados.

Cómo se usa

Introduzca el beneficio neto anual por cuenta propia Indique en dólares el beneficio neto calculado en su Schedule C, es decir, los ingresos menos los gastos del negocio.
Seleccione su estado civil a efectos fiscales Elija entre soltero/a, casados que declaran conjuntamente o cabeza de familia. Esto cambia el umbral del impuesto adicional de Medicare.
Indique el salario W-2 ya percibido, si lo hay (opcional) Si además tiene un empleo con nómina que ya tributa por Seguridad Social, incluirlo hace más preciso el cálculo del margen restante.
Revise el resultado Se calcula automáticamente el total a pagar (Seguridad Social + Medicare + impuesto adicional de Medicare) y el importe deducible en el impuesto sobre la renta.

Consejos para aprovecharla mejor

Si el rendimiento neto (tras el ajuste del 92.35%) es inferior a 400 dólares, no existe obligación de declarar el impuesto por cuenta propia; conviene comprobarlo si sus ingresos adicionales son pequeños.
Si además tiene un empleo con nómina, el margen de Seguridad Social se consume primero con ese salario, lo que puede reducir o incluso eliminar la parte de Seguridad Social que debería pagar por sus ingresos por cuenta propia.
Deducir la mitad del impuesto por cuenta propia reduce la base imponible del impuesto sobre la renta, pero no reduce el propio impuesto por cuenta propia.
Si prevé deber una cantidad significativa, omitir los pagos trimestrales estimados puede acarrear una penalización por pago insuficiente.
Esta herramienta solo estima el impuesto federal; consulte por separado la normativa fiscal de su estado o localidad.

Situaciones en las que resulta útil

Estimación previa del impuesto por cuenta propia antes de declarar

En cuanto conozca su beneficio neto anual, podrá hacerse una idea aproximada del impuesto antes de rellenar el Schedule SE.

Cálculo orientativo de los pagos trimestrales estimados

Dividiendo entre cuatro el impuesto por cuenta propia estimado para el año, obtendrá una referencia para los pagos trimestrales estimados (Estimated Tax).

Comprobar el margen restante de Seguridad Social si compagina dos actividades

Si ya paga Seguridad Social a través de su empleo principal, podrá ver hasta qué punto sus ingresos por cuenta propia siguen sujetos a este impuesto.

Cálculo de ingresos netos antes de darse de alta como autónomo

Si está valorando dejar un empleo asalariado, podrá anticipar cuánto reducirá el impuesto por cuenta propia sus ingresos netos.

Glosario

Impuesto por cuenta propia (Self-Employment Tax): La suma del impuesto de Seguridad Social y de Medicare (15.3%) que paga quien trabaja por cuenta propia. Un asalariado comparte esta cuota con su empleador; el autónomo la asume por completo.
Schedule SE: El formulario del Form 1040 utilizado para calcular el impuesto por cuenta propia a partir del beneficio neto.
Ajuste del 92.35%: El coeficiente que se aplica al beneficio neto por cuenta propia antes de calcular el impuesto SE, pensado para excluir de la base imponible la parte equivalente a la cuota patronal.
Impuesto de Seguridad Social (Social Security Tax): Un impuesto que financia las futuras prestaciones de jubilación. La tasa para quienes trabajan por cuenta propia es del 12.4%, pero solo se aplica hasta 184,500 dólares (la base salarial de 2026).
Impuesto de Medicare (Medicare Tax): Un impuesto que financia la cobertura sanitaria de personas mayores y con discapacidad. La tasa para autónomos es del 2.9%, sin límite máximo.
Impuesto adicional de Medicare (Additional Medicare Tax): Un 0.9% adicional que se aplica a rentas altas, a partir de 200,000 dólares para soltero/a o cabeza de familia, o 250,000 dólares para casados que declaran conjuntamente.
Deducción del impuesto por cuenta propia (SE Tax Deduction): La posibilidad de deducir la mitad del impuesto por cuenta propia del ingreso bruto ajustado, pensada para suavizar la sensación de doble tributación.

Preguntas frecuentes

No es que la tasa sea más alta: quien trabaja por cuenta propia asume el 15.3% completo que, en un empleo asalariado, se reparte entre empleado y empleador. El coste real es prácticamente el mismo en ambos casos.

Solo si el rendimiento neto (tras el ajuste del 92.35%) es de 400 dólares o más. Por debajo de esa cifra no existe obligación de declarar el impuesto por cuenta propia.

Como el impuesto de Seguridad Social solo se aplica hasta 184,500 dólares (2026), si el salario de su empleo principal ya se acerca a ese límite, la parte de Seguridad Social que deba pagar por sus ingresos por cuenta propia puede reducirse o incluso desaparecer.

Sí. El impuesto por cuenta propia se calcula por separado en el Schedule SE y se paga junto con el impuesto sobre la renta habitual, aunque la mitad se puede deducir al calcular la renta imponible.

A propósito — ¿Por qué parece que a los autónomos les cobran el doble?

Cuando se trabaja por cuenta ajena, la nómina refleja una retención del 7.65% en concepto de Seguridad Social y Medicare. Al pasar a trabajar por cuenta propia, ese mismo sistema parece «duplicarse» de repente hasta el 15.3%, y no son pocos los que se sorprenden al descubrirlo. En realidad la tasa no ha cambiado: lo que cambia es que la mitad que antes pagaba el empleador de forma silenciosa ahora se convierte en una carga visible que se paga directamente.

Este reparto existe porque la Seguridad Social y Medicare se diseñaron sobre la base de una contribución compartida entre empleado y empleador. En una nómina solo aparece la parte del trabajador, pero el empleador abona en paralelo un importe equivalente, de modo que el coste real es prácticamente el mismo tanto si se trabaja por cuenta ajena como por cuenta propia. La diferencia es que quien trabaja por cuenta propia paga el total de una sola vez, lo que hace que la carga se perciba con mucha más claridad.

Para aliviar esa sensación de «doble carga», la normativa permite deducir la mitad del impuesto por cuenta propia del ingreso bruto ajustado. Aun así, muchas personas que trabajan por cuenta propia solo son conscientes del importe real al llegar la temporada de declaración, por lo que estimarlo con antelación resulta muy útil para planificar la tesorería. Además, olvidar los pagos trimestrales estimados puede dar lugar a una penalización, otra razón más para calcularlo con tiempo.

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