Calculadora de SEP IRA (Limite de Contribuição para Autônomos)
Informe seu lucro líquido anual como autônomo ou sua remuneração W-2 para estimar a contribuição máxima em uma SEP IRA nos EUA. Usa uma taxa efetiva de 20% para autônomos e 25% para remuneração W-2.
O que é uma SEP IRA?
Uma SEP IRA (Simplified Employee Pension IRA) é uma conta de aposentadoria dos EUA voltada para autônomos e pequenas empresas com poucos funcionários. Ela permite contribuições muito maiores do que uma IRA tradicional ou Roth, mas somente o empregador (ou o próprio autônomo) pode contribuir — os funcionários não podem fazer contribuições próprias a uma SEP IRA.
O limite de contribuição é calculado como 25% da remuneração, até um teto anual em dólares, mas o cálculo da contribuição própria de um autônomo é mais complexo. Como a própria contribuição reduz a renda do negócio na qual ela se baseia, o IRS fornece uma fórmula simplificada usando uma taxa efetiva de 20% para resolver esse cálculo circular. Esta ferramenta trata tanto o caso do autônomo (empresário individual) quanto o do funcionário/proprietário (remuneração W-2) para estimar sua contribuição máxima.
Como usar esta ferramenta
- Escolha seu tipo de contribuinte Selecione se você contribui como autônomo ou com base na remuneração W-2 como funcionário ou proprietário do negócio
- Informe seu lucro líquido anual se for autônomo Use o lucro líquido após as despesas do negócio, conforme declarado no Schedule C
- Informe qualquer salário W-2 já recebido este ano Usado para estimar corretamente a margem restante da base salarial da Previdência Social caso você também tenha renda salarial externa
- Informe sua remuneração W-2 anual se for funcionário/proprietário É o salário pago pelo negócio, que forma a base do limite de contribuição de 25%
Dicas para aproveitar melhor
- Somente o empregador pode contribuir para uma SEP IRA. Mesmo como autônomo, você não pode fazer uma contribuição adicional do próprio bolso na condição de "funcionário".
- Se você também participa de um 401(k) ou plano semelhante em outro lugar, saiba que o limite anual em dólares ($72.000 em 2026) é controlado de forma agregada entre os tipos de conta, então evite contribuir em excesso.
- O prazo para contribuir com uma SEP IRA não é 31 de dezembro, mas sim a data limite da declaração de imposto de renda, incluindo prorrogações (podendo chegar a meados de outubro do ano seguinte) — notavelmente mais tarde do que em uma IRA tradicional ou Roth.
- Esta ferramenta fornece uma estimativa simplificada. Para um limite de contribuição exato, consulte um profissional tributário ou use as planilhas da edição mais recente da Publicação 560 do IRS.
Casos de uso comuns
Maximizar contribuições de aposentadoria com vantagens fiscais como empresário individual
Compare a maior margem de contribuição da SEP IRA com uma IRA tradicional ou Roth para aumentar sua renda dedutível do negócio
Estimar as contribuições da empresa após a constituição (por exemplo, uma S-corp)
Se você paga a si mesmo uma remuneração W-2 após constituir a empresa, verifique aproximadamente quanto sua empresa pode contribuir
Planejar a poupança de aposentadoria junto com um 401(k) ou uma IRA
Combine com money.wealth.401k_calculator e money.wealth.ira_calculator para planejar uma estratégia de contribuição entre várias contas de aposentadoria
Glossário
- SEP IRA
- Abreviação de Simplified Employee Pension IRA, uma conta de aposentadoria voltada para autônomos e pequenas empresas. Somente o empregador pode contribuir, e os limites de contribuição são muito maiores do que em uma IRA padrão.
- Imposto de autônomo (Self-Employment Tax)
- O imposto combinado de Previdência Social e Medicare pago pelos autônomos. Funcionários comuns dividem esse custo com o empregador, mas os autônomos pagam ambas as metades (15,3% no total).
- Ajuste de 92,35%
- Um fator aplicado ao lucro líquido do negócio ao calcular o imposto de autônomo, para excluir a parte que representa a porção correspondente ao empregador antes de ser tributada.
- Taxa efetiva (20%)
- A contribuição própria de um autônomo à SEP IRA é tecnicamente limitada a 25% dos ganhos líquidos, mas como a contribuição reduz sua própria base, o IRS fornece uma taxa efetiva resolvida algebricamente de 20% aplicada aos ganhos líquidos.
- Limite anual
- Além da regra de 25% da remuneração, as contribuições à SEP IRA também estão sujeitas a um limite anual absoluto em dólares que é ajustado periodicamente ($72.000 em 2026).
- Limite de remuneração
- A remuneração usada como base para o cálculo de 25% tem, por sua vez, um teto ($360.000 em 2026); a remuneração acima desse teto não pode ser usada no cálculo.
Perguntas frequentes
Curiosidade — A complexidade por trás de um plano "simplificado"
O termo "Simplificado" em Simplified Employee Pension se refere a quão mais leve é a carga administrativa em comparação com os planos de pensão tradicionais, quando a lei tributária subjacente foi promulgada em 1978. De fato, uma SEP IRA não exige declarações anuais complexas e pode ser estabelecida com um único formulário padronizado em uma instituição financeira — uma opção genuinamente simples para pequenos empresários mesmo hoje em dia.
A única exceção notável é o cálculo da contribuição própria de um autônomo. Como a própria contribuição reduz a renda na qual ela se baseia, chegar a um valor exato sem a planilha oficial do IRS é surpreendentemente difícil — um paradoxo para um plano chamado "simplificado". A taxa efetiva de 20%, em vez dos 25% nominais, é simplesmente o resultado de resolver essa equação circular algebricamente, e é necessário um capítulo inteiro da orientação do IRS para explicá-la por completo.
O Japão tem programas semelhantes voltados para autônomos e pequenos empresários, como o Sistema de Assistência Mútua para Pequenas Empresas (Shoukibo Kigyou Kyousai) e o Fundo Nacional de Pensões. Ambos apoiam a poupança para a aposentadoria de autônomos, mas, ao contrário do sistema americano, seus limites de contribuição se baseiam em estruturas mais simples de taxa fixa em vez de uma fórmula diretamente ligada à renda variável.