Calculadora de Solo 401(k) (401k individual para autônomos)

Informe seu lucro líquido anual (ou salário W-2) e sua idade para estimar a contribuição máxima para um Solo 401(k), um plano 401(k) individual para autônomos sem funcionários, dividida em contribuição do empregado e contribuição do empregador.

O que é um Solo 401(k)?

Um Solo 401(k) (também chamado de Individual 401(k)) é um plano 401(k) americano criado especificamente para autônomos donos de negócio sem funcionários. Diferente de um SEP IRA (money.wealth.sep_ira_calculator), que permite apenas a contribuição do empregador, o Solo 401(k) tem uma estrutura dupla: você pode contribuir como "empregado" além de contribuir como "empregador" com base em um percentual da remuneração.

Essa estrutura dupla costuma permitir uma contribuição total maior do que um SEP IRA a partir do mesmo lucro líquido. Esta ferramenta oferece suporte tanto para autônomos (empresário individual) quanto para funcionários/executivos (remuneração W-2), estimando a contribuição do empregado, a contribuição do empregador e a contribuição máxima combinada.

Como usar

Escolha o tipo de contribuinte Selecione se você está contribuindo como autônomo (empresário individual) ou como funcionário/executivo com base no salário W-2
Informe seu lucro líquido anual, se for autônomo Informe o lucro líquido anual após as despesas do negócio, conforme declarado no Schedule C
Informe qualquer salário W-2 já recebido este ano Se você também tiver renda de emprego fora do seu negócio, use-a para estimar corretamente a margem restante da base salarial da Previdência Social
Informe sua remuneração W-2 anual, se for funcionário/executivo Informe o salário que sua empresa paga a você
Informe sua idade Usada para determinar a elegibilidade para contribuições de recuperação a partir dos 50 anos e entre 60 e 63 anos

Dicas para aproveitar melhor

Um Solo 401(k) exige que você não tenha funcionários além de si mesmo (e do cônjuge). Se planeja contratar funcionários no futuro, considere migrar para um plano 401(k) tradicional.
Se você também participa de um 401(k) em outro emprego, o limite de contribuição do empregado ($24.500 em 2026) é somado entre todos os planos, então tenha cuidado para não contribuir além do limite.
Diferente de um SEP IRA, muitos provedores permitem que você faça um empréstimo com garantia no saldo do seu Solo 401(k).
Esta ferramenta fornece apenas uma estimativa simplificada. Para o valor exato de contribuição, recomendamos confirmar com um profissional tributário ou usar as planilhas da versão mais recente da Publicação 560 do IRS.

Casos de uso

Maximizar a poupança de aposentadoria com vantagens fiscais como empresário individual

Verifique se um Solo 401(k) permite contribuir mais do que um SEP IRA, ajudando a decidir qual conta de aposentadoria escolher

Estimar contribuições após abrir uma empresa (por exemplo, uma S-corp)

Se você paga a si mesmo um salário W-2 após abrir uma empresa, verifique a estimativa da contribuição do empregado e da contribuição do empregador

Comparar com um SEP IRA ou uma IRA tradicional/Roth

Combine com money.wealth.sep_ira_calculator e money.wealth.ira_calculator para comparar qual conta permite uma contribuição maior a partir do mesmo lucro líquido

Planejar a aposentadoria incluindo as contribuições de recuperação

Para idades a partir de 50 anos e entre 60 e 63 anos, verifique a contribuição máxima incluindo a margem adicional de recuperação

Glossário

Solo 401(k): Também chamado de Individual 401(k), é um plano 401(k) criado para autônomos donos de negócio sem funcionários. Você pode contribuir no papel duplo de "empregado" e "empregador".
Contribuição do empregado (diferimento eletivo): O valor que você pode contribuir como "empregado" a partir do salário ou do lucro líquido. O limite básico para 2026 é de $24.500, com contribuições de recuperação adicionais permitidas a partir dos 50 anos e entre 60 e 63 anos.
Contribuição do empregador (participação nos lucros): O valor que você pode contribuir como "empregador", um percentual da remuneração (25% para a remuneração W-2, um efetivo 20% para o rendimento líquido de autônomos).
Contribuição de recuperação (catch-up): Uma contribuição adicional permitida a partir dos 50 anos ($8.000 em 2026) e entre 60 e 63 anos (um valor maior, $11.250 em 2026, segundo a lei SECURE 2.0). Não conta para o limite anual de contribuições.
Limite anual de contribuições: O limite combinado da contribuição do empregado e da contribuição do empregador (sem contar as contribuições de recuperação), $72.000 em 2026.
Imposto de autônomo (Self-Employment Tax): O imposto combinado de Previdência Social e Medicare pago pelos autônomos. Funcionários assalariados comuns dividem esse valor com o empregador, mas os autônomos pagam as duas partes (15,3% no total).

Perguntas frequentes

Um SEP IRA permite apenas a contribuição do empregador, enquanto um Solo 401(k) adiciona uma contribuição do empregado (até $24.500 em 2026) além da contribuição do empregador, o que costuma resultar em uma contribuição total maior a partir do mesmo lucro líquido.

Não, o Solo 401(k) é destinado apenas a autônomos donos de negócio sem outros funcionários além de si mesmos (e do cônjuge). Se você emprega pessoal em tempo integral, não é elegível e deve considerar um plano 401(k) tradicional ou um SEP IRA.

Para 2026, é permitida uma contribuição de recuperação adicional de $8.000 a partir dos 50 anos (incluindo 64 anos ou mais), e uma contribuição de recuperação adicional de $11.250 entre 60 e 63 anos, segundo a lei SECURE 2.0. Esses valores são somados à contribuição do empregado e não contam para o limite anual de contribuições.

Esta ferramenta fornece apenas uma estimativa simplificada. Para o valor exato de contribuição, recomendamos confirmar com um profissional tributário ou usar as planilhas da versão mais recente da Publicação 560 do IRS.

Curiosidade — Um enorme refúgio fiscal feito para uma só pessoa

O Solo 401(k) é uma opção relativamente recente, ampliada para autônomos pela Lei de Reconciliação de Crescimento Econômico e Alívio Fiscal (EGTRRA) de 2001. Sua estrutura dupla, em que a mesma pessoa contribui como "empregado" e como "empregador", é única: em um 401(k) corporativo tradicional, a contribuição do empregado e a contrapartida do empregador vêm de duas partes distintas, enquanto no Solo 401(k) uma única pessoa desempenha os dois papéis.

Essa estrutura dupla costuma permitir que o Solo 401(k) alcance uma contribuição total maior do que um SEP IRA, e a diferença é especialmente perceptível para autônomos com lucro líquido modesto. Por exemplo, com $50.000 de lucro líquido, um SEP IRA (apenas contribuição do empregador, efetivamente 20%) ficaria limitado a cerca de $8.500, enquanto um Solo 401(k) pode somar ainda a contribuição do empregado de $24.500, aumentando substancialmente o total possível.

No Japão, programas comparáveis incluem o Fundo Mútuo de Pequenas Empresas (Kokyosai), o Fundo Nacional de Pensões e o iDeCo (plano de previdência de contribuição definida do tipo individual). Todos apoiam a poupança para a aposentadoria de autônomos e pequenos empresários, mas a abordagem americana de dividir o limite de contribuição entre os papéis separados de "empregado" e "empregador" é uma característica distinta, não encontrada nos programas japoneses.

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