Calculadora de dedução de despesas médicas (Japão Iryohi Kojo)
Informe suas despesas médicas anuais, reembolsos do seguro e renda total para estimar a dedução de despesas médicas e o reembolso resultante do imposto de renda e do imposto residencial, com base na fórmula oficial do Japão (artigo 73 da Lei do Imposto de Renda).
O que é a dedução japonesa de despesas médicas (Iryohi Kojo)
A dedução de despesas médicas é uma dedução de renda disponível quando os gastos médicos que você pagou durante um ano civil (de 1º de janeiro a 31 de dezembro) — para você ou para familiares que compartilham seu sustento — ultrapassam determinado limiar. Ela está prevista no artigo 73 da Lei do Imposto de Renda e, diferentemente da maioria das deduções para assalariados, nunca é aplicada automaticamente pelo ajuste de fim de ano (nenmatsu chosei): é preciso apresentar sua própria declaração de imposto de renda (kakutei shinkoku) para solicitá-la, mesmo que seu empregador já retenha e quite integralmente o seu imposto. O valor dedutível é calculado tomando o total das despesas médicas pagas, subtraindo os valores reembolsados pelo seguro (como benefícios ou o benefício de despesas médicas de alto custo) e, em seguida, subtraindo um limiar: 5% da sua renda total se ela for inferior a 2 milhões de ienes, ou um valor fixo de 100.000 ienes caso contrário.
Esta calculadora transforma esses dados — suas despesas médicas anuais, os reembolsos recebidos, sua renda total e sua faixa do imposto de renda — em uma estimativa do valor da dedução, do reembolso do imposto de renda que você poderia esperar ao declarar e da redução do imposto residencial do ano seguinte. Ela foi pensada para dar uma ideia rápida, antes de você começar a reunir recibos ou preencher formulários, sobre se um ano com muitos gastos médicos (uma internação ou cirurgia, por exemplo) vale o esforço de apresentar uma declaração.
Fontes utilizadas neste cálculo
Os valores legais, como as alíquotas de impostos e as contribuições de seguros, são obtidos dos órgãos públicos indicados abaixo. Eles mudam quando a legislação é revisada, portanto recomendamos consultar também a fonte original antes de tomar uma decisão importante.
- Dedução japonesa de despesas médicas e valor mínimo — Agência Nacional Tributária (国税庁) Vigente a partir de 2017-01 ／ Última verificação: 2026-09-09
Como usar a calculadora de dedução de despesas médicas
- Informe suas despesas médicas totais do ano Some tudo o que foi pago entre 1º de janeiro e 31 de dezembro por você e por familiares que compartilham seu sustento, incluindo tarifas de transporte público para consultas e internações.
- Informe o valor reembolsado pelo seguro Inclua benefícios de internação do seguro de vida, o benefício de despesas médicas de alto custo, o auxílio único por parto e pagamentos semelhantes. Deixe em zero se você não recebeu nenhum.
- Informe sua renda total Use o valor antes das deduções, como o "valor após a dedução de renda do trabalho" do seu comprovante de retenção. Isso determina se o seu limiar é 100.000 ienes ou 5% da renda.
- Selecione sua faixa do imposto de renda Escolha a alíquota correspondente à sua renda tributável. Ela é usada para estimar o reembolso do imposto de renda.
- Confira a estimativa de dedução e reembolso A ferramenta exibe juntos o valor da dedução, o reembolso estimado do imposto de renda e a redução estimada do imposto residencial do ano seguinte.
Dicas para aproveitar melhor
- Os custos de transporte para consultas e internações (tarifas reais de transporte público) também são dedutíveis. As tarifas de táxi só se qualificam quando o transporte público realmente não era uma opção, como em uma emergência.
- Você pode combinar as despesas médicas pagas por familiares que compartilham seu sustento (cônjuge ou dependentes que você sustenta), então reunir os recibos de toda a família pode ajudar a maximizar a dedução.
- Declarar pelo e-Tax permite dispensar a anexação de recibos, e você pode usar os dados da "notificação de despesas médicas" enviada pela sua seguradora de saúde para reduzir o trabalho de preparar o demonstrativo.
- Procedimentos estéticos, suplementos para promoção geral da saúde e check-ups de rotina (quando nenhuma anormalidade é encontrada) geralmente são excluídos — se a despesa foi para tratamento é o fator decisivo.
Quando esta calculadora é útil
Decidir se vale a pena declarar após uma internação ou cirurgia
Em um ano em que os gastos médicos aumentaram por causa de uma internação ou de uma operação, verifique o reembolso provável antes de dedicar tempo à preparação da declaração.
Somar as despesas médicas de toda a família
Informe os recibos combinados de cônjuge, pais ou filhos que compartilham seu sustento para ver quanto de dedução a família poderia solicitar no total.
Preparar os números antes de declarar pelo e-Tax
Conhecer previamente o valor aproximado da dedução e do reembolso facilita o preenchimento do demonstrativo de dedução de despesas médicas na hora de declarar eletronicamente.
Avaliar se a burocracia compensa um benefício pequeno
Se suas despesas mal ultrapassam o limiar, verificar o reembolso estimado ajuda a decidir se vale a pena o tempo gasto para preparar o demonstrativo.
Comparar com o sistema tributário de automedicação
Se você comprou muitos medicamentos de venda livre durante o ano, compare este resultado com a calculadora do sistema tributário de automedicação para ver qual dedução é maior. Consultar antes a calculadora do benefício de despesas médicas de alto custo também ajuda a estimar com mais precisão seu custo médico líquido.
Glossário da dedução de despesas médicas
- Dedução de despesas médicas (Iryohi Kojo)
- Uma dedução de renda nos termos do artigo 73 da Lei do Imposto de Renda, disponível quando suas despesas médicas anuais ultrapassam um limiar. Nunca é aplicada pelo ajuste de fim de ano, então qualquer pessoa elegível precisa apresentar sua própria declaração para solicitá-la.
- Declaração de imposto de renda (Kakutei Shinkoku)
- A apresentação anual em que você calcula sua renda e imposto do ano e os comunica à repartição fiscal. Como a dedução de despesas médicas fica fora do ajuste de fim de ano, mesmo assalariados precisam declarar para solicitá-la.
- Renda total
- A soma de todos os tipos de renda — trabalho, negócios, diversos, etc. — antes de aplicar qualquer uma das várias deduções de renda. Determina se o seu limiar é um valor fixo de 100.000 ienes ou 5% da renda.
- Alíquota marginal (do imposto de renda)
- A faixa de alíquota aplicada à sua renda tributável, que sobe em degraus. O reembolso estimado do imposto de renda é calculado multiplicando o valor da dedução por essa alíquota.
- Sistema tributário de automedicação
- Uma dedução de renda separada baseada em compras de determinados medicamentos de venda livre (medicamentos OTC de comutação). É mutuamente exclusiva com a dedução de despesas médicas — você deve escolher uma ou outra no mesmo ano.
- Reembolso
- O imposto de renda retido ou pago em excesso durante o ano, que é acertado e devolvido a você ao declarar. Para a dedução de despesas médicas, o valor da dedução multiplicado pela sua alíquota fornece uma estimativa aproximada do reembolso.
- Valor do limiar
- A base subtraída das suas despesas médicas para calcular o valor dedutível. É 5% da renda total se ela for inferior a 2 milhões de ienes, ou um valor fixo de 100.000 ienes caso contrário.
Perguntas frequentes
Curiosidade — por que a dedução de despesas médicas tem dois limiares diferentes
O motivo pelo qual o limiar da dedução muda de um valor fixo de 100.000 ienes para "5% da renda" para quem tem renda total inferior a 2M de ienes é um design de equidade que leva em conta a diferente capacidade de pagamento entre os níveis de renda. Se o limiar fosse um valor fixo de 100.000 ienes para todos, esse valor pesaria relativamente mais sobre os domicílios de menor renda, dificultando que se beneficiassem da dedução. Definir o limiar em 5% da renda permite que domicílios de menor renda se qualifiquem com uma carga de despesas médicas menor, aproximando o alívio da paridade entre os níveis de renda.
A dedução traça sua linha conforme a despesa foi "para tratamento", porque a lógica subjacente à dedução fiscal é o alívio para uma capacidade de pagamento reduzida causada por gastos inevitáveis devido a doença ou lesão. Cirurgia plástica ou suplementos para promoção geral da saúde são despesas discricionárias que não representam uma capacidade de pagamento reduzida, então ficam fora da dedução mesmo sendo gastos relacionados ao corpo. Essa linha é um dos pontos mais questionados nas repartições fiscais todos os anos.
A partir da declaração do ano fiscal de 2017, anexar ou apresentar recibos deixou de ser exigido por padrão — em vez disso, tornou-se obrigatório apresentar um "demonstrativo de dedução de despesas médicas". Essa mudança foi impulsionada pela expansão da declaração eletrônica de impostos (e-Tax) e pela introdução do sistema Meu Número, com o objetivo de simplificar o processo de declaração usando os dados da "notificação de despesas médicas" emitida pelas associações de seguro de saúde. No entanto, a obrigação de guardar os próprios recibos por 5 anos permanece, já que uma fiscalização tributária ainda pode exigir sua apresentação mesmo após a preparação do demonstrativo.