醫療費扣除計算器（日本醫療費控除）
只需輸入1年內支付的醫療費、保險金等補填金額和總所得金額，即可自動計算確定申告中可使用的醫療費扣除額，以及所得稅・住民稅的預計退還金額。計算依據日本所得稅法第73條的官方公式。
什麼是醫療費扣除（医療費控除）
醫療費扣除是一項所得扣除制度：當你在一個日曆年（1月1日至12月31日）內為本人或共同生活的家人支付的醫療費超過一定金額時，可透過確定申告（年度納稅申報）從所得中扣除。該制度依據日本所得稅法第73條設立，與上班族大多數扣除不同，它不會透過年末調整自動適用──即使公司已經代扣代繳了全部稅款，只要想享受這項扣除，就必須自行提交確定申告書。扣除額的計算方式是：用支付的醫療費總額，減去保險金等補填金額（如保險給付、高額療養費等），再減去起徵額（總所得金額等未滿200萬日元時為其5%，其餘情況為固定10萬日元）。
本工具只需輸入年度醫療費總額、保險金等補填額、總所得金額和所得稅稅率區分，就能自動估算出醫療費扣除額、透過申告可獲得的所得稅預計退還額，以及下一年度的住民稅預計減輕額。在動手蒐集收據、填寫申告表之前，可以先用它大致判斷一年當中醫療支出較多（例如住院或手術）時，是否值得花時間去辦理確定申告。
本計算所依據的標準
稅率、保險費率等法定數值採用以下公共機構公布的內容。這些數值會隨制度修改而變動，因此在做出重要判斷時，請一併查閱原始資料。
- 日本醫療費扣除額・起徵點 — 國稅廳（国税庁） 2017-01 起適用 ／ 最後確認 2026-09-09
醫療費扣除計算器的使用方法
- 輸入全年支付的醫療費總額 彙總1月1日至12月31日期間，為本人及共同生活家人支付的全部醫療費，通院・住院的交通費也可計入。
- 輸入保險金等補填的金額 包括生命保險住院給付金、高額療養費、生育一次性補貼金等收到的給付。若沒有收到任何補填，可保持為0。
- 輸入總所得金額 使用源泉徵收票上「給與所得控除後的金額」等各項所得扣除前的合計金額。該數值決定起徵額是10萬日元還是所得的5%。
- 選擇所得稅率區分 選擇與課稅所得金額相符的稅率區分，該稅率將用於估算所得稅的預計退還額。
- 檢視扣除額與預計退還金額 頁面會一併顯示醫療費扣除額、所得稅預計退還額以及下一年度住民稅預計減輕額。
用好本工具的小技巧
- 通院・住院所需的交通費（公共交通工具的實際支出）也屬於醫療費扣除的對象。計程車費僅在因緊急情況等無法使用公共交通工具時才適用。
- 與本人共同生活的家人（配偶者・所扶養的親屬等）的醫療費也可合併申告，因此提前整理好同一家庭全體成員的收據，有助於最大化扣除額。
- 使用e-Tax申告醫療費扣除可省略提交收據，並可利用醫療保險者寄送的「醫療費通知」資訊，減輕製作明細書的工作量。
- 以美容為目的的療程・以增進健康為目的購買的營養補充品・人間體檢費用（未發現異常時）原則上不屬於物件，是否以治療為目的是判斷基準。
醫療費扣除計算器的活用場景
判斷住院・手術當年是否應該申告
在因住院或手術導致醫療費大幅增加的年度，可先確認預計退還金額，再決定是否著手準備確定申告。
合併計算全家人的醫療費
將共同生活的配偶、父母、子女的收據一併輸入，即可一次了解整個家庭合計可獲得多少扣除額。
在使用e-Tax申告前先掌握大致金額
在製作醫療費扣除明細書之前，先了解大致的扣除額與退還額，能讓e-Tax的申告操作更有把握。
權衡申告的工夫是否值得
當醫療費僅略微超過起徵額時，可先確認預計退還金額，再判斷是否值得花時間製作明細書。
醫療費扣除相關術語集
- 醫療費扣除（医療費控除）
- 依據所得稅法第73條設立的所得扣除，當年度醫療費超過一定金額時可申請。由於不透過年末調整適用，符合條件者必須自行提交確定申告。
- 確定申告（確定申告）
- 計算一年的所得和稅額並向稅務署申報的手續。由於醫療費扣除不屬於年末調整的範圍，即使是上班族也需要提交確定申告書才能獲得該扣除。
- 總所得金額
- 工資所得、事業所得、雜所得等各項所得的合計金額，是各項所得扣除之前的數值。它決定起徵額是固定10萬日元還是所得的5%。
- 限界稅率（所得稅率）
- 按課稅所得金額分級遞增的所得稅稅率區分。所得稅預計退還額即用扣除額乘以該稅率估算得出。
- 自我藥療稅制
- 根據特定非處方藥（轉換類OTC藥品）購買金額可享受的另一項所得扣除。它與醫療費扣除為二選一關係，同一年度不能兩者並用。
- 退還金
- 因源泉徵收或預定納稅而多繳的所得稅，經確定申告結算後退還給納稅人的款項。就醫療費扣除而言，扣除額乘以所得稅率即可大致估算退還金額。
- 起徵額
- 計算醫療費扣除對象金額時，從支付的醫療費中扣減的基準額。總所得金額等未滿200萬日元時為其5%，其餘情況一律為10萬日元。
常見問題
閒話 ― 醫療費扣除為何存在「10萬日元門檻」與「所得的5%」兩種基準
醫療費扣除的起徵額並非一律固定為10萬日元，而是在總所得金額等未滿200萬日元時切換為「所得的5%」，這是考慮到不同所得水平負擔能力差異的公平性設計。假設起徵額一律定為10萬日元，所得越低的家庭，10萬日元這一金額的相對分量就越重，越難享受到醫療費扣除這一制度的恩惠。通過設定所得5%這一基準，低所得家庭即使醫療費負擔較少也能成為扣除對象，使實際的負擔減輕效果更趨公平。
醫療費扣除的對象範圍之所以以「是否以治療為目的」劃界，是因為稅制扣除的本意在於「擔稅力的減損」（因疾病或傷害而產生的不可避免的支出，導致原本的稅負擔能力下降，對此予以考量）。整容手術或以增進健康為目的的營養補充品屬於可自由選擇的支出，不能說是擔稅力的減損，因此即使同屬「與身體相關的支出」，也被排除在醫療費扣除對象之外。這一界線每年都是稅務署諮詢較多的爭議點之一。
自2017年度確定申告起，原則上不再需要附上或出示收據，取而代之的是必須提交「醫療費扣除的明細書」。這一變化伴隨國稅電子申告（e-Tax）的普及與個人編號制度的引入，旨在利用健康保險組合等發行的「醫療費通知」資料，簡化申告手續。不過收據本身的保管義務（5年）依然存在，稅務調查等場合仍可能被要求出示，因此製作明細書後也需妥善保管收據。