医疗费扣除计算器（日本医疗费控除）
只需输入1年内支付的医疗费、保险金等补填金额和总所得金额，即可自动计算确定申告中可使用的医疗费扣除额，以及所得税・住民税的预计退还金额。计算依据日本所得税法第73条的官方公式。
什么是医疗费扣除（医療費控除）
医疗费扣除是一项所得扣除制度：当你在一个日历年（1月1日至12月31日）内为本人或共同生活的家人支付的医疗费超过一定金额时，可通过确定申告（年度纳税申报）从所得中扣除。该制度依据日本所得税法第73条设立，与工薪族大多数扣除不同，它不会通过年末调整自动适用——即使公司已经代扣代缴了全部税款，只要想享受这项扣除，就必须自行提交确定申告书。扣除额的计算方法是：用支付的医疗费总额，减去保险金等补填金额（如保险给付、高额疗养费等），再减去起征额（总所得金额等未满200万日元时为其5%，其余情况为固定10万日元）。
本工具只需输入年度医疗费总额、保险金等补填额、总所得金额和所得税税率区分，就能自动估算出医疗费扣除额、通过申告可获得的所得税预计退还额，以及下一年度的住民税预计减轻额。在动手收集收据、填写申告表之前，可以先用它大致判断一年当中医疗支出较多（例如住院或手术）时，是否值得花时间去办理确定申告。
本计算所依据的标准
税率、保险费率等法定数值采用以下公共机构公布的内容。这些数值会随制度修改而变动，因此在做出重要判断时，请一并查阅原始数据。
- 日本医疗费扣除额・起征点 — 国税厅（国税庁） 2017-01 起适用 ／ 最后确认 2026-09-09
医疗费扣除计算器的使用方法
- 输入全年支付的医疗费总额 汇总1月1日至12月31日期间，为本人及共同生活家人支付的全部医疗费，通院・住院的交通费也可计入。
- 输入保险金等补填的金额 包括生命保险住院给付金、高额疗养费、生育一次性补贴金等收到的给付。若没有收到任何补填，可保持为0。
- 输入总所得金额 使用源泉征收票上「给与所得控除后的金额」等各项所得扣除前的合计金额。该数值决定起征额是10万日元还是所得的5%。
- 选择所得税率区分 选择与课税所得金额相符的税率区分，该税率将用于估算所得税的预计退还额。
- 查看扣除额与预计退还金额 页面会一并显示医疗费扣除额、所得税预计退还额以及下一年度住民税预计减轻额。
用好本工具的小技巧
- 通院・住院所需的交通费（公共交通工具的实际支出）也属于医疗费扣除的对象。出租车费仅在因紧急情况等无法使用公共交通工具时才适用。
- 与本人共同生活的家人（配偶者・所扶养的亲属等）的医疗费也可合并申告，因此提前整理好同一家庭全体成员的收据，有助于最大化扣除额。
- 使用e-Tax申告医疗费扣除可省略提交收据，并可利用医疗保险者寄送的「医疗费通知」信息，减轻制作明细书的工作量。
- 以美容为目的的疗程・以增进健康为目的购买的营养补充品・人间体检费用（未发现异常时）原则上不属于对象，是否以治疗为目的是判断基准。
医疗费扣除计算器的活用场景
判断住院・手术当年是否应该申告
在因住院或手术导致医疗费大幅增加的年度，可先确认预计退还金额，再决定是否着手准备确定申告。
合并计算全家人的医疗费
将共同生活的配偶、父母、子女的收据一并输入，即可一次性了解整个家庭合计可获得多少扣除额。
在使用e-Tax申告前先掌握大致金额
在制作医疗费扣除明细书之前，先了解大致的扣除额与退还额，能让e-Tax的申告操作更有把握。
权衡申告的工夫是否值得
当医疗费仅略微超过起征额时，可先确认预计退还金额，再判断是否值得花时间制作明细书。
医疗费扣除相关术语集
- 医疗费扣除（医療費控除）
- 依据所得税法第73条设立的所得扣除，当年度医疗费超过一定金额时可申请。由于不通过年末调整适用，符合条件者必须自行提交确定申告。
- 确定申告（確定申告）
- 计算一年的所得和税额并向税务署申报的手续。由于医疗费扣除不属于年末调整的范围，即使是工薪族也需要提交确定申告书才能获得该扣除。
- 总所得金额
- 工资所得、事业所得、杂所得等各项所得的合计金额，是各项所得扣除之前的数值。它决定起征额是固定10万日元还是所得的5%。
- 限界税率（所得税率）
- 按课税所得金额分级递增的所得税税率区分。所得税预计退还额即用扣除额乘以该税率估算得出。
- 自我药疗税制
- 根据特定非处方药（转换类OTC药品）购买金额可享受的另一项所得扣除。它与医疗费扣除为二选一关系，同一年度不能两者并用。
- 退还金
- 因源泉征收或预定纳税而多缴的所得税，经确定申告结算后退还给纳税人的款项。就医疗费扣除而言，扣除额乘以所得税率即可大致估算退还金额。
- 起征额
- 计算医疗费扣除对象金额时，从支付的医疗费中扣减的基准额。总所得金额等未满200万日元时为其5%，其余情况一律为10万日元。
常见问题
闲话 ― 医疗费扣除为何存在「10万日元门槛」与「所得的5%」两种基准
医疗费扣除的起征额并非一律固定为10万日元，而是在总所得金额等未满200万日元时切换为「所得的5%」，这是考虑到不同所得水平负担能力差异的公平性设计。假设起征额一律定为10万日元，所得越低的家庭，10万日元这一金额的相对分量就越重，越难享受到医疗费扣除这一制度的恩惠。通过设置所得5%这一基准，低所得家庭即使医疗费负担较少也能成为扣除对象，使实际的负担减轻效果更趋公平。
医疗费扣除的对象范围之所以以「是否以治疗为目的」划界，是因为税制扣除的本意在于「担税力的减损」（因疾病或伤害而产生的不可避免的支出，导致原本的税负担能力下降，对此予以考量）。整容手术或以增进健康为目的的营养补充品属于可自由选择的支出，不能说是担税力的减损，因此即使同属「与身体相关的支出」，也被排除在医疗费扣除对象之外。这一界线每年都是税务署咨询较多的争议点之一。
自2017年度确定申告起，原则上不再需要附上或出示收据，取而代之的是必须提交「医疗费扣除的明细书」。这一变化伴随国税电子申告（e-Tax）的普及与个人编号制度的引入，旨在利用健康保险组合等发行的「医疗费通知」数据，简化申告手续。不过收据本身的保管义务（5年）依然存在，税务调查等场合仍可能被要求出示，因此制作明细书后也需妥善保管收据。