Rechner für Arztkostenabzug (Japan Iryohi Kojo)

Geben Sie Ihre jährlichen Arztkosten, Versicherungserstattungen und Ihr Gesamteinkommen ein, um den Arztkostenabzug und die daraus resultierende Erstattung der Einkommen- und Wohnsitzsteuer nach der offiziellen japanischen Formel (Artikel 73 des Einkommensteuergesetzes) zu schätzen.

Zuletzt aktualisiert: 2026-09-19

Was der japanische Arztkostenabzug (Iryohi Kojo) ist

Der Arztkostenabzug ist ein Einkommensabzug, den Sie geltend machen können, wenn die Arztkosten, die Sie innerhalb eines Kalenderjahres (1. Januar bis 31. Dezember) für sich selbst oder für Familienangehörige, die mit Ihnen den Lebensunterhalt teilen, gezahlt haben, einen bestimmten Schwellenwert überschreiten. Er ist in Artikel 73 des Einkommensteuergesetzes geregelt und wird – anders als die meisten Abzüge für Angestellte – niemals automatisch über den Jahresendausgleich (nenmatsu chosei) berücksichtigt: Sie müssen selbst eine Steuererklärung (kakutei shinkoku) einreichen, um ihn geltend zu machen, selbst wenn Ihr Arbeitgeber Ihre Steuer bereits vollständig einbehält und abführt. Der abzugsfähige Betrag ergibt sich, indem Sie von den insgesamt gezahlten Arztkosten die von der Versicherung erstatteten Beträge (etwa Leistungen oder die Hochkosten-Krankenversicherungsleistung) abziehen und anschließend einen Schwellenwert abziehen: 5% Ihres Gesamteinkommens, wenn dieses unter 2 Millionen Yen liegt, andernfalls pauschal 100.000 Yen.

Dieser Rechner verwandelt diese Angaben – Ihre jährlichen Arztkosten, erhaltene Erstattungen, Ihr Gesamteinkommen und Ihre Einkommensteuerstufe – in eine Schätzung des Abzugsbetrags, der Einkommensteuererstattung, die Sie durch die Abgabe der Erklärung erwarten könnten, sowie der Ermäßigung der Wohnsitzsteuer im Folgejahr. Er soll Ihnen einen schnellen Eindruck geben, bevor Sie mit dem Sammeln von Belegen oder dem Ausfüllen der Formulare beginnen, ob sich in einem Jahr mit hohen Arztkosten (etwa durch einen Krankenhausaufenthalt oder eine Operation) der Aufwand einer Steuererklärung lohnt.

Grundlagen dieser Berechnung

Gesetzlich festgelegte Werte wie Steuer- und Beitragssätze stammen von den unten aufgeführten öffentlichen Stellen. Sie ändern sich bei Gesetzesreformen, daher empfehlen wir Ihnen, vor wichtigen Entscheidungen auch die Originalquelle einzusehen.

Japanischer Sonderausgabenabzug für Krankheitskosten & Freibetragsgrenze — Nationale Steuerbehörde (国税庁) Gültig ab 2017-01 ／ Letzte Prüfung: 2026-09-09

Woher diese Werte stammen und wie sie gepflegt werden

So verwenden Sie den Arztkostenabzugsrechner

Geben Sie Ihre gesamten Arztkosten des Jahres ein Addieren Sie alles, was zwischen dem 1. Januar und dem 31. Dezember für Sie und Familienangehörige, die mit Ihnen den Lebensunterhalt teilen, gezahlt wurde, einschließlich der Fahrtkosten mit öffentlichen Verkehrsmitteln zu Arztbesuchen.
Geben Sie den von der Versicherung erstatteten Betrag ein Berücksichtigen Sie Krankenhaustagegeld aus der Lebensversicherung, die Hochkosten-Krankenversicherungsleistung, die Einmalzahlung für die Geburt und ähnliche Leistungen. Lassen Sie das Feld bei null, wenn Sie keine erhalten haben.
Geben Sie Ihr Gesamteinkommen ein Verwenden Sie den Betrag vor Abzügen, etwa den "Betrag nach Arbeitseinkommensabzug" auf Ihrer Lohnsteuerbescheinigung. Dieser bestimmt, ob Ihr Schwellenwert 100.000 Yen oder 5% des Einkommens beträgt.
Wählen Sie Ihre Einkommensteuerstufe Wählen Sie den Satz, der Ihrem zu versteuernden Einkommen entspricht. Er wird zur Schätzung der Einkommensteuererstattung verwendet.
Prüfen Sie die Schätzung von Abzug und Erstattung Das Tool zeigt den Abzugsbetrag, die geschätzte Einkommensteuererstattung und die geschätzte Ermäßigung der Wohnsitzsteuer im Folgejahr gemeinsam an.

Tipps für die Nutzung

Fahrtkosten für Arzt- und Krankenhausbesuche (tatsächliche Kosten öffentlicher Verkehrsmittel) sind ebenfalls abzugsfähig. Taxikosten zählen nur, wenn öffentliche Verkehrsmittel tatsächlich keine Option waren, etwa in einem Notfall.
Sie können Arztkosten kombinieren, die für Familienmitglieder gezahlt wurden, die mit Ihnen zusammenleben (Ehepartner oder von Ihnen unterhaltene Angehörige). Das Sammeln von Belegen für den gesamten Haushalt kann helfen, den Abzug zu maximieren.
Die Einreichung über e-Tax ermöglicht es, auf das Anhängen von Belegen zu verzichten, und Sie können die Daten der von Ihrer Krankenversicherung gesendeten "Arztkostenmitteilung" nutzen, um den Aufwand für die Erstellung der Aufstellung zu verringern.
Kosmetische Eingriffe, Nahrungsergänzungsmittel zur allgemeinen Gesundheitsförderung und routinemäßige Gesundheitschecks (wenn keine Auffälligkeit festgestellt wird) sind in der Regel ausgeschlossen – ob die Ausgabe der Behandlung diente, ist das entscheidende Kriterium.

Wann dieser Rechner nützlich ist

Entscheiden, ob nach einem Krankenhausaufenthalt oder einer Operation eine Erklärung sinnvoll ist

Prüfen Sie in einem Jahr, in dem die Arztkosten wegen eines Krankenhausaufenthalts oder einer Operation stark gestiegen sind, die voraussichtliche Erstattung, bevor Sie Zeit in die Vorbereitung der Erklärung investieren.

Arztkosten des gesamten Haushalts zusammenrechnen

Geben Sie die zusammengefassten Belege von Ehepartner, Eltern oder Kindern ein, die mit Ihnen den Lebensunterhalt teilen, um zu sehen, wie viel Abzug der Haushalt insgesamt geltend machen könnte.

Zahlen vor der Einreichung über e-Tax bereithalten

Wenn Sie den ungefähren Abzugs- und Erstattungsbetrag im Voraus kennen, lässt sich die Aufstellung der Arztkostenabzüge beim elektronischen Einreichen leichter ausfüllen.

Aufwand gegen einen geringen Vorteil abwägen

Wenn Ihre Kosten den Schwellenwert nur knapp übersteigen, hilft die geschätzte Erstattung bei der Einschätzung, ob sich der Aufwand für die Aufstellung lohnt.

Vergleich mit dem Selbstmedikationssteuersystem

Wenn Sie im Laufe des Jahres viele rezeptfreie Medikamente gekauft haben, vergleichen Sie dieses Ergebnis mit dem Rechner für das Selbstmedikationssteuersystem, um zu sehen, welcher Abzug größer ausfällt. Ein vorheriger Blick auf den Rechner für die Hochkosten-Krankenversicherungsleistung hilft zudem, Ihre Netto-Arztkosten genauer zu schätzen.

Glossar zum Arztkostenabzug

Arztkostenabzug (Iryohi Kojo): Ein Einkommensabzug gemäß Artikel 73 des Einkommensteuergesetzes, der greift, wenn Ihre jährlichen Arztkosten einen Schwellenwert überschreiten. Er wird nie über den Jahresendausgleich berücksichtigt, sodass jede berechtigte Person eine eigene Steuererklärung einreichen muss, um ihn geltend zu machen.
Steuererklärung (Kakutei Shinkoku): Die jährliche Einreichung, mit der Sie Ihr Einkommen und Ihre Steuer für das Jahr berechnen und dem Finanzamt melden. Da der Arztkostenabzug außerhalb des Jahresendausgleichs liegt, müssen auch Angestellte eine Erklärung einreichen, um ihn geltend zu machen.
Gesamteinkommen: Die Summe aller Einkommensarten – Arbeitseinkommen, Betriebseinkommen, sonstiges Einkommen usw. – vor Anwendung der verschiedenen Einkommensabzüge. Sie entscheidet, ob Ihr Schwellenwert pauschal 100.000 Yen oder 5% des Einkommens beträgt.
Grenzsteuersatz (Einkommensteuer): Die Steuersatzstufe, die für Ihr zu versteuerndes Einkommen gilt und stufenweise ansteigt. Die geschätzte Einkommensteuererstattung wird berechnet, indem der Abzugsbetrag mit diesem Satz multipliziert wird.
Selbstmedikationssteuersystem: Ein separater Einkommensabzug, der auf dem Kauf bestimmter rezeptfreier Medikamente (Switch-OTC-Präparate) basiert. Er schließt sich mit dem Arztkostenabzug gegenseitig aus – Sie müssen sich für dasselbe Jahr für eines von beiden entscheiden.
Erstattung: Zu viel einbehaltene oder gezahlte Einkommensteuer, die im Laufe des Jahres angefallen ist und Ihnen nach Einreichung der Erklärung zurückerstattet wird. Beim Arztkostenabzug ergibt der mit Ihrem Steuersatz multiplizierte Abzugsbetrag eine grobe Schätzung der Erstattung.
Schwellenbetrag: Der Basisbetrag, der von Ihren Arztkosten abgezogen wird, um den abzugsfähigen Betrag zu ermitteln. Er beträgt 5% des Gesamteinkommens, wenn dieses unter 2 Millionen Yen liegt, andernfalls pauschal 100.000 Yen.

Häufig gestellte Fragen

Die Hochkosten-Krankenversicherungsleistung ist eine von Ihrer Krankenversicherung erstattete Versicherungszahlung, während der Arztkostenabzug ein Steuerabzug ist, der in Ihrer Steuererklärung geltend gemacht wird. Da der Abzug auf Ihren Nettokosten nach Abzug einer etwaigen Hochkostenerstattung basiert, legen Sie zuerst diesen Erstattungsbetrag fest, bevor Sie den Arztkostenabzug einreichen.

Bei einem Gesamteinkommen von 2 Mio. Yen oder mehr sind Kosten (nach Erstattungen), die 100.000 Yen übersteigen, abzugsfähig. Bei einem Gesamteinkommen unter 2 Mio. Yen gilt statt 100.000 Yen ein Schwellenwert von 5% Ihres Gesamteinkommens, sodass Sie auch mit geringeren Arztkosten qualifizieren können.

Medikamente, die als notwendig für Behandlung oder Genesung anerkannt sind, zählen dazu. Vitamine und Nahrungsergänzungsmittel, die der allgemeinen Gesundheitsförderung oder Vorbeugung statt der Behandlung dienen, zählen nicht dazu. Wenden Sie sich im Zweifel an Ihr örtliches Finanzamt oder die Tax-Answer-Seite der Nationalen Steuerbehörde.

Sie benötigen eine "Aufstellung der Arztkostenabzüge" (vereinfacht, wenn Sie eine Arztkostenmitteilung haben) und Ihre Steuererklärung. Belege müssen nicht mehr eingereicht werden, aber Sie müssen sie 5 Jahre lang aufbewahren, falls das Finanzamt sie anfordert.

Übrigens – warum der Arztkostenabzug zwei unterschiedliche Schwellenwerte hat

Der Grund, warum der Abzugsschwellenwert für Personen mit einem Gesamteinkommen unter 2 Mio. Yen von pauschal 100.000 Yen auf "5% des Einkommens" wechselt, ist ein Fairness-Design, das die unterschiedliche Zahlungsfähigkeit über verschiedene Einkommensstufen hinweg berücksichtigt. Wäre der Schwellenwert für alle pauschal 100.000 Yen, würde dieser Betrag für Haushalte mit niedrigerem Einkommen relativ schwerer wiegen und es ihnen erschweren, von dem Abzug zu profitieren. Indem der Schwellenwert bei 5% des Einkommens angesetzt wird, können Haushalte mit niedrigerem Einkommen schon bei einer geringeren Arztkostenbelastung qualifizieren, was die Entlastung über die Einkommensstufen hinweg gerechter macht.

Der Abzug zieht seine Grenze danach, ob eine Ausgabe der "Behandlung" diente, weil der zugrunde liegende Zweck des Steuerabzugs die Entlastung einer verminderten Zahlungsfähigkeit ist, die durch unvermeidbare Ausgaben aufgrund von Krankheit oder Verletzung verursacht wird. Kosmetische Operationen oder Nahrungsergänzungsmittel zur allgemeinen Gesundheitsförderung sind freiwillige Ausgaben, die keine verminderte Zahlungsfähigkeit darstellen, weshalb sie trotz des Bezugs zum Körper vom Abzug ausgeschlossen bleiben. Diese Abgrenzung gehört jedes Jahr zu den am häufigsten nachgefragten Punkten bei den Finanzämtern.

Mit der Steuererklärung für das Jahr 2017 entfiel die standardmäßige Pflicht, Belege beizufügen oder vorzulegen – stattdessen wurde die Einreichung einer "Aufstellung der Arztkostenabzüge" verpflichtend. Dieser Wandel wurde durch die Verbreitung der elektronischen Steuererklärung (e-Tax) und die Einführung des My-Number-Systems vorangetrieben, mit dem Ziel, das Erklärungsverfahren durch die Nutzung der von den Krankenversicherungsverbänden ausgestellten "Arztkostenmitteilung" zu vereinfachen. Die Pflicht, die Belege selbst 5 Jahre lang aufzubewahren, bleibt jedoch bestehen, da eine Steuerprüfung auch nach Erstellung der Aufstellung noch deren Vorlage verlangen könnte.

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