Calculadora de deducción de gastos médicos (Japón Iryohi Kojo)
Introduce los gastos médicos anuales, los reembolsos de seguros y el ingreso total para estimar la deducción de gastos médicos y el reembolso resultante de impuesto sobre la renta y del impuesto de residencia, según la fórmula oficial de Japón (artículo 73 de la Ley del Impuesto sobre la Renta).
Qué es la deducción japonesa de gastos médicos (Iryohi Kojo)
La deducción de gastos médicos es una deducción de ingresos disponible cuando los gastos médicos que pagaste durante un año natural (del 1 de enero al 31 de diciembre) —para ti o para familiares que comparten tu sustento— superan un determinado umbral. Está establecida en el artículo 73 de la Ley del Impuesto sobre la Renta y, a diferencia de la mayoría de las deducciones para asalariados, nunca se aplica automáticamente mediante el ajuste de fin de año (nenmatsu chosei): debes presentar tu propia declaración de la renta (kakutei shinkoku) para solicitarla, incluso si tu empleador ya retiene y liquida la totalidad de tu impuesto. El importe deducible se calcula tomando el total de gastos médicos pagados, restando los importes reembolsados por el seguro (como pagos o el beneficio de gastos médicos de alto costo) y restando después un umbral: el 5% de tu ingreso total si este es inferior a 2 millones de yenes, o un importe fijo de 100.000 yenes en caso contrario.
Esta calculadora convierte esos datos —tus gastos médicos anuales, los reembolsos recibidos, tu ingreso total y tu tramo del impuesto sobre la renta— en una estimación del importe de la deducción, el reembolso del impuesto sobre la renta que podrías esperar al presentar la declaración y la reducción del impuesto de residencia del año siguiente. Está pensada para darte una idea rápida, antes de empezar a reunir recibos o rellenar el papeleo, de si un año con muchos gastos médicos (una hospitalización o una cirugía, por ejemplo) merece el esfuerzo de presentar una declaración.
Fuentes utilizadas en este cálculo
Los valores legales, como los tipos impositivos y las cuotas de los seguros, provienen de los organismos públicos que se indican a continuación. Cambian cuando se reforma la normativa, por lo que le recomendamos consultar también la fuente original antes de tomar una decisión importante.
- Deducción japonesa por gastos médicos e importe mínimo — Agencia Nacional Tributaria (国税庁) Vigente desde 2017-01 ／ Última comprobación: 2026-09-09
Cómo usar la calculadora de deducción de gastos médicos
- Introduce tus gastos médicos totales del año Suma todo lo pagado entre el 1 de enero y el 31 de diciembre para ti y los familiares que comparten tu sustento, incluidas las tarifas de transporte público para ir al hospital.
- Introduce el importe reembolsado por el seguro Incluye los subsidios de hospitalización del seguro de vida, el beneficio de gastos médicos de alto costo, la asignación única por parto y pagos similares. Déjalo en cero si no recibiste ninguno.
- Introduce tu ingreso total Usa la cifra anterior a las deducciones, como el "importe después de la deducción por ingreso laboral" de tu certificado de retención. Esto determina si tu umbral es 100.000 yenes o el 5% del ingreso.
- Selecciona tu tramo del impuesto sobre la renta Elige la tasa que corresponde a tu ingreso imponible. Se usa para estimar el reembolso del impuesto sobre la renta.
- Revisa la estimación de deducción y reembolso La herramienta muestra juntos el importe de la deducción, el reembolso estimado del impuesto sobre la renta y la reducción estimada del impuesto de residencia del año siguiente.
Consejos para aprovecharla mejor
- Los gastos de transporte para ir al hospital (tarifas reales de transporte público) también son deducibles. Los gastos de taxi solo califican cuando el transporte público realmente no era una opción, como en una emergencia.
- Puedes combinar los gastos médicos pagados por familiares que comparten tu sustento (cónyuge o dependientes a tu cargo), así que reunir los recibos de todo el hogar puede ayudarte a maximizar la deducción.
- Presentar la declaración a través de e-Tax te permite omitir la presentación de recibos, y puedes usar los datos de la "notificación de gastos médicos" enviada por tu asegurador de salud para reducir el trabajo de preparar el estado.
- Los procedimientos estéticos, los suplementos para la promoción general de la salud y los chequeos médicos rutinarios (cuando no se detecta ninguna anomalía) generalmente quedan excluidos: si el gasto fue para tratamiento es el factor decisivo.
Cuándo resulta útil esta calculadora
Decidir si declarar tras una hospitalización o cirugía
En un año en que los gastos médicos se dispararon por una estancia hospitalaria o una operación, comprueba el reembolso probable antes de dedicar tiempo a preparar la declaración.
Sumar los gastos médicos de todo el hogar
Introduce los recibos combinados de un cónyuge, padres o hijos que comparten tu sustento para ver cuánta deducción podría reclamar el hogar en total.
Preparar las cifras antes de declarar mediante e-Tax
Conocer de antemano el importe aproximado de la deducción y el reembolso facilita rellenar el estado de deducción de gastos médicos cuando te sientes a declarar electrónicamente.
Sopesar el papeleo frente a un beneficio marginal
Si tus gastos apenas superan el umbral, comprobar el reembolso estimado te ayuda a juzgar si preparar el estado merece el tiempo invertido.
Comparar con el sistema fiscal de automedicación
Si compraste muchos medicamentos de venta libre durante el año, compara este resultado con la calculadora del sistema fiscal de automedicación para ver qué deducción es mayor. Consultar antes la calculadora del beneficio de gastos médicos de alto costo también ayuda a estimar con más precisión tu costo médico neto.
Glosario de la deducción de gastos médicos
- Deducción de gastos médicos (Iryohi Kojo)
- Una deducción de ingresos conforme al artículo 73 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, disponible cuando tus gastos médicos anuales superan un umbral. Nunca se aplica mediante el ajuste de fin de año, así que cualquier persona elegible debe presentar su propia declaración para solicitarla.
- Declaración de la renta (Kakutei Shinkoku)
- La presentación anual en la que calculas tu ingreso e impuesto del año y lo comunicas a la oficina tributaria. Como la deducción de gastos médicos queda fuera del ajuste de fin de año, incluso los asalariados necesitan presentarla para solicitarla.
- Ingreso total
- La suma de todos los tipos de ingreso —laboral, empresarial, misceláneo, etc.— antes de aplicar cualquiera de las diversas deducciones de ingresos. Determina si tu umbral es un importe fijo de 100.000 yenes o el 5% del ingreso.
- Tasa marginal (del impuesto sobre la renta)
- El tramo de tasa impositiva que se aplica a tu ingreso imponible, que sube por escalones. El reembolso estimado del impuesto sobre la renta se calcula multiplicando el importe de la deducción por esta tasa.
- Sistema fiscal de automedicación
- Una deducción de ingresos independiente basada en compras de determinados medicamentos de venta libre (medicamentos OTC de conmutación). Es mutuamente excluyente con la deducción de gastos médicos: debes elegir una u otra para el mismo año.
- Reembolso
- El impuesto sobre la renta retenido o pagado en exceso durante el año, que se te liquida y devuelve al presentar la declaración. Para la deducción de gastos médicos, el importe de la deducción multiplicado por tu tasa impositiva da una estimación aproximada del reembolso.
- Importe umbral
- La base que se resta de tus gastos médicos para calcular el importe deducible. Es el 5% del ingreso total si este es inferior a 2 millones de yenes, o un importe fijo de 100.000 yenes en caso contrario.
Preguntas frecuentes
A propósito — por qué la deducción de gastos médicos tiene dos umbrales distintos
La razón por la que el umbral de la deducción cambia de un importe fijo de 100,000 yenes a "5% del ingreso" para quienes tienen un ingreso total inferior a 2M de yenes es un diseño de equidad que tiene en cuenta la diferente capacidad de pago según el nivel de ingresos. Si el umbral fuera un importe fijo de 100,000 yenes para todos, esa cantidad pesaría relativamente más sobre los hogares de menores ingresos, dificultando que se beneficien de la deducción. Fijar el umbral en el 5% del ingreso permite a los hogares de menores ingresos calificar con una carga de gastos médicos menor, acercando el alivio a la paridad entre niveles de ingreso.
La deducción traza su línea según si un gasto fue "para tratamiento", porque el fundamento de la deducción fiscal es aliviar la reducción de la capacidad de pago causada por gastos ineludibles debidos a enfermedad o lesión. La cirugía estética o los suplementos para la promoción general de la salud son gastos discrecionales que no representan una reducción de la capacidad de pago, por lo que quedan fuera de la deducción aunque sigan siendo gastos relacionados con el cuerpo. Este límite es uno de los puntos sobre los que más se pregunta cada año en las oficinas tributarias.
A partir de la declaración del año fiscal 2017, ya no fue necesario por defecto adjuntar o presentar los recibos; en su lugar, pasó a ser obligatorio presentar un "estado de deducción de gastos médicos". Este cambio se debió a la expansión de la declaración electrónica de impuestos (e-Tax) y a la introducción del sistema de Mi Número, con el objetivo de simplificar el proceso de declaración utilizando los datos de la "notificación de gastos médicos" emitida por las asociaciones de seguro de salud. Sin embargo, la obligación de conservar los propios recibos durante 5 años se mantiene, ya que una inspección fiscal aún podría exigir su presentación incluso después de preparar el estado.