Calculadora de Impostos para Autônomos no Reino Unido — Income Tax e Class 4 National Insurance
Calculadora gratuita de impostos para autônomos (sole traders) no Reino Unido. Insira o seu faturamento anual e as despesas para estimar o salário líquido após o Income Tax e o Class 4 National Insurance, com comparação automática do Trading Allowance.
Como funciona o imposto para autônomos no Reino Unido
Ao contrário dos empregados, que são tributados por meio do PAYE (Pay As You Earn), os autônomos (sole traders) no Reino Unido calculam e pagam o próprio imposto uma vez por ano por meio da Self Assessment (declaração de imposto de renda do Reino Unido), reportando diretamente à HM Revenue and Customs (HMRC, a autoridade fiscal britânica). O ponto essencial é que o imposto incide sobre o lucro do negócio — faturamento menos despesas dedutíveis — e não sobre o faturamento em si.
Os autônomos também pagam um tipo diferente de National Insurance: o Class 4, calculado com base no nível do lucro, em vez do Class 1, pago pelos empregados sobre o salário. A antiga contribuição de valor fixo, o Class 2, foi extinta a partir de abril de 2024, de modo que a maioria dos sole traders com lucro acima do Lower Profits Limit agora paga apenas o Class 4. Informe o seu faturamento, as suas despesas e se você é tributado pelas regras escocesas, e esta calculadora estima o seu salário líquido após o Income Tax e o Class 4 National Insurance.
Como usar esta calculadora
- Informe o seu faturamento anual O total da receita do seu negócio antes das despesas, sem incluir o IVA (VAT).
- Informe as suas despesas dedutíveis Estoque, deslocamentos, equipamentos e outros custos incorridos exclusivamente para o seu negócio.
- Escolha a sua região fiscal Selecione Escócia se você é tributado pelas faixas escocesas do Income Tax.
- Confira o resultado O lucro tributável, o Income Tax e o Class 4 National Insurance são calculados automaticamente para mostrar o seu salário líquido.
Dicas para aproveitar melhor
- Se as suas despesas dedutíveis ultrapassarem £1.000, normalmente é mais vantajoso deduzi-las integralmente em vez de usar o Trading Allowance — esta calculadora compara as duas opções automaticamente e aplica a melhor.
- Se o seu lucro tributável ficar entre £100.000 e £125.140, cada £1 adicional que você ganhar perde efetivamente cerca de 60 pence somando o imposto e a redução do abatimento pessoal — esta calculadora reflete isso automaticamente.
- O Income Tax escocês só altera o valor do Income Tax; as regras do Class 4 National Insurance são idênticas em todo o Reino Unido.
- Se você tiver renda de mais de um negócio ou atividade paralela, lembre-se de que o Trading Allowance de £1.000 se aplica uma única vez ao total da sua renda como autônomo, e não uma vez por negócio.
- Esta é apenas uma estimativa. O valor real da sua Self Assessment pode ser afetado por contribuições para pensão, prejuízos acumulados de anos anteriores, Capital Allowances e outras circunstâncias individuais não consideradas aqui.
Glossário de impostos para autônomos
- Income Tax escocês
- O conjunto de faixas do Income Tax definido de forma independente pelo Parlamento escocês. Diferente das três faixas usadas na Inglaterra, no País de Gales e na Irlanda do Norte (20%/40%/45%), a Escócia usa seis faixas (19%/20%/21%/42%/45%/48%). As regras do National Insurance são as mesmas em todo o Reino Unido.
- Despesas dedutíveis
- Custos incorridos total e exclusivamente para a operação do seu negócio, que podem ser deduzidos do faturamento no cálculo do lucro tributável. Exemplos incluem estoque, deslocamentos a trabalho, equipamentos e publicidade — gastos pessoais não são elegíveis.
- Lucro em caixa
- O dinheiro que efetivamente sobra depois de subtrair as suas despesas dedutíveis reais do faturamento. Esse valor pode ser diferente do lucro tributável caso você use o Trading Allowance em vez das suas despesas reais.
- Lucro tributável
- O valor usado para calcular o seu Income Tax e o National Insurance, obtido ao deduzir do faturamento o que for maior — as suas despesas dedutíveis reais ou o valor fixo do Trading Allowance de £1.000.
- Abatimento pessoal (Personal Allowance)
- O valor de rendimento que qualquer pessoa pode normalmente receber sem pagar imposto no Reino Unido (£12.570 em 2026/27). Ele diminui £1 por cada £2 de rendimento acima de £100.000, chegando a £0 em £125.140.
- Class 4 National Insurance
- National Insurance cobrado sobre o lucro de uma pessoa autônoma: 6% entre o Lower Profits Limit (£12.570) e o Upper Profits Limit (£50.270), e 2% acima disso. A alíquota e os limiares são diferentes das contribuições do Class 1 pagas pelos empregados.
Perguntas frequentes
Curiosidade — por que os autônomos não pagam mais o Class 2 National Insurance?
Até abril de 2024, os autônomos no Reino Unido pagavam uma contribuição semanal de valor fixo do Class 2 National Insurance, independentemente do lucro obtido. Ela existia principalmente para garantir o direito à State Pension e a certos benefícios, mas trazia uma camada extra de burocracia criticada havia anos. O Orçamento de 2024 extinguiu essa cobrança obrigatória de valor fixo, o que significa que os sole traders com lucro acima do Lower Profits Limit agora têm o registro de State Pension creditado automaticamente, sem nada extra a pagar.
Ao mesmo tempo, a própria alíquota do Class 4 foi reduzida — de 9% em 2023/24 para 6% a partir de 2024/25. Isso foi apresentado como parte de um esforço mais amplo para reduzir a carga tributária sobre os autônomos. Comparando com a alíquota de 8% do Class 1 paga pelos empregados entre os mesmos limiares, uma pessoa autônoma com lucro semelhante acaba pagando uma alíquota de National Insurance menor do que um empregado com o mesmo salário — uma diferença às vezes explicada como uma compensação aproximada pelo pagamento de licença médica, férias remuneradas e contribuições previdenciárias do empregador que os empregados recebem, mas os sole traders não.
O Trading Allowance de £1.000 também tem a sua própria história. Ele foi introduzido em 2017 a partir de uma ideia simples: pessoas com uma pequena renda paralela — desde a venda de artesanato online até um trabalho freelance ocasional — não deveriam necessariamente precisar apresentar uma declaração completa de Self Assessment por causa disso. Se o seu faturamento total como autônomo no ano for de £1.000 ou menos, o abatimento pode eliminar completamente o imposto devido, e é exatamente por isso que ele se tornou uma referência familiar para qualquer pessoa que se aventura numa atividade paralela.