Calcolatore delle tasse per lavoratori autonomi (Regno Unito) — Imposta sul reddito e Class 4 NI
Calcolatore gratuito delle tasse per i sole trader (lavoratori autonomi) nel Regno Unito. Inserisci il tuo fatturato annuo e le spese per stimare lo stipendio netto dopo l'imposta sul reddito e la Class 4 National Insurance, con confronto automatico della Trading Allowance.
Come funziona la tassazione dei lavoratori autonomi nel Regno Unito
A differenza dei dipendenti, tassati tramite il sistema PAYE (Pay As You Earn), i lavoratori autonomi (sole trader) nel Regno Unito calcolano e versano le proprie imposte una volta all'anno tramite la Self Assessment (la dichiarazione dei redditi britannica per i lavoratori autonomi), presentandola direttamente all'HM Revenue and Customs (HMRC). È fondamentale sapere che l'imposta viene calcolata sull'utile dell'attività — fatturato meno spese detraibili — e non sul fatturato stesso.
I lavoratori autonomi versano inoltre un tipo diverso di contributo previdenziale: la Class 4, basata sul livello dell'utile, anziché la Class 1 versata dai dipendenti sullo stipendio. Il vecchio contributo forfettario Class 2 è stato abolito da aprile 2024, per cui la maggior parte dei sole trader con utili superiori al Lower Profits Limit versa oggi solo la Class 4. Inserisci il fatturato, le spese e indica se sei tassato secondo le aliquote scozzesi: questo calcolatore stima il tuo stipendio netto dopo l'imposta sul reddito e la Class 4 National Insurance.
Come utilizzare questo calcolatore
- Inserisci il tuo fatturato annuo Il reddito totale della tua attività prima delle spese, IVA esclusa.
- Inserisci le tue spese detraibili Merci, viaggi, attrezzature e altri costi sostenuti esclusivamente per la tua attività.
- Scegli la tua regione fiscale Seleziona Scozia se sei tassato secondo le aliquote dell'imposta sul reddito scozzese.
- Controlla il risultato L'utile imponibile, l'imposta sul reddito e la Class 4 National Insurance vengono calcolati automaticamente per mostrarti lo stipendio netto.
Consigli per sfruttarlo al meglio
- Se le tue spese detraibili superano £1.000, dedurle per intero è generalmente più vantaggioso della Trading Allowance: questo calcolatore confronta automaticamente entrambe le opzioni e applica quella migliore.
- Se il tuo utile imponibile rientra tra £100.000 e £125.140, ogni £1 aggiuntiva guadagnata perde di fatto circa 60 penny tra imposta e riduzione della Personal Allowance combinate: questo calcolatore lo riflette automaticamente.
- L'imposta sul reddito scozzese modifica solo l'importo dell'imposta sul reddito; le regole della Class 4 National Insurance sono identiche in tutto il Regno Unito.
- Se hai redditi provenienti da più di un'attività o da lavori occasionali, ricorda che la Trading Allowance di £1.000 si applica una sola volta complessivamente su tutto il tuo reddito da lavoro autonomo, non una volta per ciascuna attività.
- Si tratta solo di una stima. L'importo effettivo della tua Self Assessment può essere influenzato da contributi pensionistici, perdite riportate a nuovo, Capital Allowances e altre circostanze individuali non considerate in questo calcolo.
Glossario della tassazione per lavoratori autonomi
- Imposta sul reddito scozzese (Scottish Income Tax)
- L'insieme delle fasce dell'imposta sul reddito stabilite in modo indipendente dal Parlamento scozzese. A differenza delle tre fasce utilizzate in Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord (20%/40%/45%), la Scozia utilizza sei fasce (19%/20%/21%/42%/45%/48%). Le regole della National Insurance sono le stesse in tutto il Regno Unito.
- Spese detraibili
- I costi sostenuti interamente ed esclusivamente per la gestione della propria attività, che possono essere dedotti dal fatturato nel calcolo dell'utile imponibile. Esempi tipici sono le merci, i viaggi di lavoro, le attrezzature e la pubblicità: le spese personali non sono ammesse.
- Utile di cassa
- Il denaro effettivamente rimasto dopo aver sottratto dal fatturato le spese detraibili realmente sostenute. Può differire dall'utile imponibile se si utilizza la Trading Allowance al posto delle spese effettive.
- Utile imponibile
- L'importo utilizzato per calcolare l'imposta sul reddito e la National Insurance, ottenuto sottraendo dal fatturato l'importo maggiore tra le spese detraibili effettive e la Trading Allowance forfettaria di £1.000.
- Personal Allowance (soglia personale esente)
- L'importo di reddito che chiunque può normalmente percepire senza pagare imposte nel Regno Unito (£12.570 per il 2026/27). Viene ridotto di £1 ogni £2 di reddito superiore a £100.000, fino ad azzerarsi a £125.140.
- Class 4 National Insurance
- Il contributo previdenziale applicato agli utili di un lavoratore autonomo: 6% tra il Lower Profits Limit (£12.570) e l'Upper Profits Limit (£50.270), e 2% oltre tale soglia. L'aliquota e le soglie differiscono dai contributi Class 1 versati dai dipendenti.
Domande frequenti
Curiosità — Perché i lavoratori autonomi non versano più la Class 2 National Insurance?
Fino ad aprile 2024, i lavoratori autonomi nel Regno Unito versavano un contributo settimanale forfettario Class 2 National Insurance, indipendentemente dall'utile realizzato. Serviva principalmente a maturare il diritto alla State Pension e ad alcune prestazioni sociali, ma comportava un ulteriore livello di adempimenti burocratici criticato da anni. Il Budget del 2024 ha abolito questo contributo forfettario obbligatorio: i sole trader con utili superiori al Lower Profits Limit ora vedono la propria posizione previdenziale accreditata automaticamente, senza nulla da versare in più.
Allo stesso tempo, è stata ridotta anche l'aliquota della Class 4 stessa, passando dal 9% del 2023/24 al 6% a partire dal 2024/25. La misura è stata presentata come parte di uno sforzo più ampio per ridurre il carico fiscale sui lavoratori autonomi. Confrontando questa aliquota con l'8% della Class 1 versata dai dipendenti sulle stesse soglie, un lavoratore autonomo con un utile simile si trova di fatto a pagare un'aliquota previdenziale inferiore rispetto a un dipendente con lo stesso stipendio: un divario a volte spiegato come una parziale compensazione per la malattia retribuita, le ferie retribuite e i contributi pensionistici a carico del datore di lavoro di cui beneficiano i dipendenti, ma non i sole trader.
Anche la Trading Allowance di £1.000 ha una sua storia. È stata introdotta nel 2017 partendo da un'idea semplice: chi ha un piccolo reddito accessorio — dalla vendita online di oggetti fatti a mano a qualche lavoro occasionale da freelance — non dovrebbe necessariamente essere obbligato a presentare una dichiarazione Self Assessment completa solo per questo. Se il fatturato totale dell'anno è pari o inferiore a £1.000, l'agevolazione può azzerare del tutto l'imposta dovuta, ed è proprio per questo che è diventata un punto di riferimento familiare per chiunque si dedichi a un'attività secondaria.