Calculadora de impuestos para autónomos (Reino Unido) — Income Tax y Class 4 NI
Calculadora gratuita de impuestos para autónomos (sole traders) en el Reino Unido. Introduzca su facturación anual y sus gastos para estimar el salario neto después del Income Tax (impuesto sobre la renta) y el Class 4 National Insurance, con comparación automática de la Trading Allowance.
Cómo funcionan los impuestos de los autónomos en el Reino Unido
A diferencia de los empleados, a quienes se les retienen los impuestos mediante el sistema PAYE (Pay As You Earn), los autónomos (sole traders) del Reino Unido calculan y pagan sus propios impuestos una vez al año a través del Self Assessment (declaración de la renta del Reino Unido), presentándola directamente ante HM Revenue and Customs (HMRC). Es fundamental tener en cuenta que el impuesto se aplica sobre el beneficio de su negocio —facturación menos gastos deducibles— y no sobre la facturación en sí.
Los autónomos también pagan un tipo distinto de National Insurance: el Class 4, calculado según el nivel de sus beneficios, en lugar del Class 1, que pagan los empleados sobre su salario. La antigua contribución fija Class 2 se eliminó a partir de abril de 2024, por lo que la mayoría de los autónomos con beneficios superiores al Lower Profits Limit ahora solo pagan Class 4. Introduzca su facturación, sus gastos y si tributa según las tarifas escocesas, y esta calculadora estimará su salario neto después del Income Tax y del Class 4 National Insurance.
Cómo usar esta calculadora
- Introduzca su facturación anual El total de sus ingresos del negocio antes de gastos, sin incluir el IVA.
- Introduzca sus gastos deducibles Mercancía, desplazamientos, equipamiento y otros costes en los que haya incurrido exclusivamente para su negocio.
- Elija su región fiscal Seleccione Escocia si tributa según las tarifas del Scottish Income Tax.
- Consulte su resultado El beneficio imponible, el Income Tax y el Class 4 National Insurance se calculan automáticamente para mostrarle su salario neto.
Consejos para aprovecharla mejor
- Si sus gastos deducibles superan las £1,000, deducirlos en su totalidad suele ser más beneficioso que la Trading Allowance: esta calculadora compara ambas opciones automáticamente y aplica la que resulte mejor.
- Si su beneficio imponible se sitúa entre £100,000 y £125,140, cada £1 adicional que gane pierde efectivamente alrededor de 60 peniques por la combinación del impuesto y la reducción de la Personal Allowance; esta calculadora lo refleja de forma automática.
- El Scottish Income Tax solo modifica su factura del Income Tax; las normas del Class 4 National Insurance son idénticas en todo el Reino Unido.
- Si tiene ingresos de más de un negocio o actividad complementaria, recuerde que la Trading Allowance de £1,000 se aplica una sola vez en total sobre todos sus ingresos como autónomo, no una vez por cada negocio.
- Esto es solo una estimación. Su factura real de Self Assessment puede verse afectada por las aportaciones a planes de pensiones, las pérdidas trasladadas de ejercicios anteriores, los Capital Allowances y otras circunstancias individuales que no se contemplan aquí.
Glosario de impuestos para autónomos
- Scottish Income Tax
- El conjunto de tramos del Income Tax establecidos de forma independiente por el Parlamento escocés. A diferencia de los tres tramos utilizados en Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte (20%/40%/45%), Escocia utiliza seis tramos (19%/20%/21%/42%/45%/48%). Las normas del National Insurance son las mismas en todo el Reino Unido.
- Gastos deducibles
- Costes en los que se incurre total y exclusivamente para el funcionamiento de su negocio, que pueden deducirse de la facturación al calcular el beneficio imponible. Algunos ejemplos son la mercancía, los desplazamientos de negocio, el equipamiento y la publicidad; los gastos personales no son válidos.
- Beneficio en efectivo
- El dinero real que le queda tras restar sus gastos deducibles reales de la facturación. Puede diferir de su beneficio imponible si utiliza la Trading Allowance en lugar de sus gastos reales.
- Beneficio imponible
- La cantidad utilizada para calcular su Income Tax y su National Insurance, obtenida al restar de la facturación el importe mayor entre sus gastos deducibles reales y la Trading Allowance fija de £1,000.
- Personal Allowance
- La cantidad de ingresos que, con carácter general, cualquier persona puede obtener libre de impuestos en el Reino Unido (£12,570 para 2026/27). Se reduce en £1 por cada £2 de ingresos que superen las £100,000, hasta llegar a cero en £125,140.
- Class 4 National Insurance
- El National Insurance que se aplica sobre los beneficios de una persona autónoma: 6% entre el Lower Profits Limit (£12,570) y el Upper Profits Limit (£50,270), y 2% por encima de ese importe. El tipo y los umbrales difieren de las contribuciones Class 1 que pagan los empleados.
Preguntas frecuentes
Curiosidad — ¿Por qué los autónomos ya no pagan el Class 2 National Insurance?
Hasta abril de 2024, los autónomos del Reino Unido pagaban una contribución semanal fija de Class 2 National Insurance, independientemente de los beneficios que obtuvieran. Su función principal era generar derecho a la State Pension y a determinadas prestaciones, pero añadía una capa extra de trámites que llevaba años siendo objeto de críticas. El presupuesto de 2024 eliminó este cargo fijo obligatorio, de modo que los autónomos con beneficios superiores al Lower Profits Limit reciben ahora el crédito de su historial de State Pension de forma automática, sin nada adicional que pagar.
Al mismo tiempo, el propio tipo del Class 4 se redujo: del 9% en 2023/24 al 6% a partir de 2024/25. Esto se presentó como parte de un esfuerzo más amplio por reducir la carga fiscal de los autónomos. Si se compara con el 8% del Class 1 que pagan los empleados entre los mismos umbrales, una persona autónoma con beneficios similares se enfrenta en realidad a un tipo de National Insurance más bajo que un empleado con el mismo salario, una diferencia que a veces se explica como una compensación aproximada por la baja por enfermedad remunerada, las vacaciones pagadas y las aportaciones del empleador al plan de pensiones que reciben los empleados y de las que no disfrutan los autónomos.
La Trading Allowance de £1,000 también tiene su propia historia. Se introdujo en 2017 a partir de una idea sencilla: las personas con un pequeño ingreso complementario —desde vender manualidades por internet hasta algún encargo ocasional como freelance— no deberían necesariamente tener que presentar una declaración completa de Self Assessment por ello. Si su facturación total del año por esta actividad es de £1,000 o menos, la allowance puede eliminar por completo la factura de impuestos, y por eso se ha convertido en una referencia habitual para cualquiera que tenga una actividad complementaria.