Steuerrechner für Selbstständige (Großbritannien) — Einkommensteuer & Class 4 NI
Kostenloser britischer Steuerrechner für Selbstständige (Sole Trader). Geben Sie Ihren Jahresumsatz und Ihre Ausgaben ein, um Ihr Nettoeinkommen nach Einkommensteuer und Class 4 National Insurance zu ermitteln, inklusive automatischem Vergleich mit dem Trading Allowance.
Wie die Besteuerung von Selbstständigen im Vereinigten Königreich funktioniert
Anders als Arbeitnehmer, die über PAYE (Pay As You Earn, das britische Lohnsteuerabzugsverfahren) besteuert werden, berechnen selbstständige Sole Trader im Vereinigten Königreich ihre Steuer einmal im Jahr selbst und melden sie im Rahmen der Self Assessment (die britische Steuererklärung für Selbstständige) direkt an HM Revenue and Customs (HMRC, die britische Steuerbehörde). Entscheidend ist, dass die Steuer auf den Geschäftsgewinn erhoben wird — Umsatz abzüglich absetzbarer Ausgaben — und nicht auf den Umsatz selbst.
Selbstständige zahlen zudem eine andere Art von National Insurance: die Class 4, die sich nach der Höhe des Gewinns richtet, statt der Class 1, die Arbeitnehmer auf ihr Gehalt zahlen. Der frühere pauschale Class-2-Beitrag wurde ab April 2024 abgeschafft, sodass die meisten Sole Trader mit einem Gewinn oberhalb der unteren Gewinngrenze nun nur noch Class 4 zahlen. Geben Sie Ihren Umsatz, Ihre Ausgaben und an, ob für Sie die schottischen Steuersätze gelten — dieser Rechner ermittelt daraus Ihr Nettoeinkommen nach Einkommensteuer und Class 4 National Insurance.
So verwenden Sie diesen Rechner
- Jahresumsatz eingeben Ihr gesamtes Geschäftseinkommen vor Abzug von Ausgaben, ohne Mehrwertsteuer.
- Absetzbare Ausgaben eingeben Waren, Reisekosten, Ausrüstung und andere Kosten, die ausschließlich für Ihr Unternehmen anfallen.
- Steuerregion auswählen Wählen Sie Schottland, wenn für Sie die schottischen Einkommensteuersätze gelten.
- Ergebnis prüfen Zu versteuernder Gewinn, Einkommensteuer und Class 4 National Insurance werden automatisch berechnet und ergeben Ihr Nettoeinkommen.
Tipps für die Nutzung
- Übersteigen Ihre absetzbaren Ausgaben £1.000, ist es meist vorteilhafter, sie in voller Höhe geltend zu machen, statt den Trading Allowance zu nutzen — dieser Rechner vergleicht beide Varianten automatisch und wendet die günstigere an.
- Liegt Ihr zu versteuernder Gewinn zwischen £100.000 und £125.140, gehen von jedem zusätzlich verdienten £1 durch Steuern und die schrumpfende Personal Allowance zusammen effektiv rund 60 Pence verloren — dieser Rechner berücksichtigt das automatisch.
- Die schottische Einkommensteuer wirkt sich nur auf Ihre Einkommensteuer aus; die Regeln zur Class 4 National Insurance sind im gesamten Vereinigten Königreich identisch.
- Wenn Sie Einkommen aus mehr als einem Gewerbe oder Nebenerwerb haben, denken Sie daran, dass der Trading Allowance von £1.000 insgesamt einmal für Ihr gesamtes selbstständiges Einkommen gilt, nicht einmal pro Tätigkeit.
- Dies ist nur eine Schätzung. Ihre tatsächliche Self Assessment (die britische Steuererklärung für Selbstständige) kann durch Rentenbeiträge, vorgetragene Verluste, Capital Allowances und andere hier nicht berücksichtigte individuelle Umstände beeinflusst werden.
Glossar zur Besteuerung von Selbstständigen
- Schottische Einkommensteuer
- Die Gruppe von Einkommensteuerstufen, die das schottische Parlament eigenständig festlegt. Anders als die drei in England, Wales und Nordirland geltenden Stufen (20 %/40 %/45 %) verwendet Schottland sechs Stufen (19 %/20 %/21 %/42 %/45 %/48 %). Die Regeln zur National Insurance gelten hingegen im gesamten Vereinigten Königreich einheitlich.
- Absetzbare Ausgaben
- Kosten, die ausschließlich und unmittelbar für den Betrieb Ihres Unternehmens anfallen und bei der Berechnung des zu versteuernden Gewinns vom Umsatz abgezogen werden können. Beispiele sind Waren, Geschäftsreisen, Ausrüstung und Werbung — private Ausgaben zählen nicht dazu.
- Barertrag
- Das Geld, das Ihnen tatsächlich bleibt, nachdem Sie Ihre echten absetzbaren Ausgaben vom Umsatz abgezogen haben. Dieser Wert kann von Ihrem zu versteuernden Gewinn abweichen, wenn Sie statt Ihrer tatsächlichen Ausgaben den Trading Allowance nutzen.
- Zu versteuernder Gewinn
- Der Betrag, der zur Berechnung Ihrer Einkommensteuer und National Insurance herangezogen wird. Er ergibt sich, indem vom Umsatz der jeweils größere Wert abgezogen wird — entweder Ihre tatsächlichen absetzbaren Ausgaben oder der pauschale Trading Allowance von £1.000.
- Personal Allowance
- Der Betrag, den im Vereinigten Königreich normalerweise jede Person steuerfrei verdienen darf (£12.570 für 2026/27). Er wird für jede £2 Einkommen über £100.000 um £1 gekürzt und erreicht bei £125.140 den Wert null.
- Class 4 National Insurance
- Die National Insurance, die auf den Gewinn Selbstständiger erhoben wird: 6 % zwischen der unteren Gewinngrenze (Lower Profits Limit, £12.570) und der oberen Gewinngrenze (Upper Profits Limit, £50.270), darüber 2 %. Satz und Schwellenwerte unterscheiden sich von den Class-1-Beiträgen, die Arbeitnehmer zahlen.
Häufig gestellte Fragen
Übrigens – Warum zahlen Selbstständige keine Class 2 National Insurance mehr?
Bis April 2024 zahlten Selbstständige im Vereinigten Königreich unabhängig von ihrem Gewinn einen pauschalen wöchentlichen Class-2-National-Insurance-Beitrag. Er diente vor allem dazu, Ansprüche auf die staatliche Rente (State Pension) und bestimmte Leistungen aufzubauen, brachte aber zusätzlichen bürokratischen Aufwand mit sich, der seit Jahren in der Kritik stand. Mit dem Haushalt 2024 wurde diese verpflichtende Pauschalabgabe abgeschafft, sodass Sole Trader mit einem Gewinn oberhalb der unteren Gewinngrenze ihren Rentenanspruch nun automatisch anerkannt bekommen, ohne zusätzlich zahlen zu müssen.
Gleichzeitig wurde auch der Class-4-Satz selbst gesenkt — von 9 % im Steuerjahr 2023/24 auf 6 % ab 2024/25. Dies wurde als Teil umfassenderer Bemühungen dargestellt, die Steuerlast für Selbstständige zu senken. Vergleicht man das mit dem Class-1-Satz von 8 %, den Arbeitnehmer zwischen denselben Schwellenwerten zahlen, zeigt sich, dass Selbstständige bei vergleichbarem Gewinn tatsächlich einen niedrigeren National-Insurance-Satz zahlen als ein Arbeitnehmer mit demselben Gehalt — eine Lücke, die mitunter als grober Ausgleich dafür erklärt wird, dass Arbeitnehmer Krankengeld, bezahlten Urlaub und Rentenbeiträge des Arbeitgebers erhalten, Sole Trader hingegen nicht.
Auch der Trading Allowance von £1.000 hat seine eigene Vorgeschichte. Er wurde 2017 aus einer einfachen Überlegung heraus eingeführt: Menschen mit einem kleinen Nebeneinkommen — vom Verkauf selbstgemachter Handarbeiten im Internet bis zum gelegentlichen Freelance-Auftrag — sollten dafür nicht zwangsläufig eine vollständige Self Assessment (die britische Steuererklärung für Selbstständige) einreichen müssen. Beträgt der gesamte Geschäftsumsatz im Jahr £1.000 oder weniger, kann der Freibetrag die Steuerlast vollständig auf null senken — genau deshalb ist er zu einem festen Bezugspunkt für alle geworden, die sich an einem Nebenerwerb versuchen.