Calculadora do imposto de residência japonês (Juminzei, com base na renda do ano anterior)
Informe o salário do ano anterior, a dedução por cônjuge e o número de dependentes para estimar gratuitamente o imposto de residência japonês deste ano (parcela sobre a renda, parcela per capita e imposto florestal).
O que é o simulador do imposto de residência (juminzei)?
Esta ferramenta estima o imposto de residência japonês (juminzei) devido neste ano a partir do salário do ano anterior, da dedução por cônjuge e do número de dependentes. Diferente do imposto de renda, o imposto de residência incide sobre os rendimentos do ano anterior, de modo que em anos com troca de emprego, aposentadoria ou grande variação salarial o salário líquido previsto e o imposto realmente cobrado se distanciam com facilidade.
O detalhamento mostra separadamente os três componentes: a parcela sobre a renda (10 % da base de cálculo, após o crédito de ajuste), a parcela per capita (3.000 ienes do município mais 1.000 ienes da província) e o imposto florestal (um tributo nacional de 1.000 ienes recolhido junto com a parcela per capita desde o exercício de 2024). Assim você vê exatamente o que compõe a linha «imposto de residência» do seu holerite.
Fontes utilizadas neste cálculo
Os valores legais, como as alíquotas de impostos e as contribuições de seguros, são obtidos dos órgãos públicos indicados abaixo. Eles mudam quando a legislação é revisada, portanto recomendamos consultar também a fonte original antes de tomar uma decisão importante.
- Alíquota do seguro de pensões dos empregados — Serviço de Pensões do Japão (日本年金機構) Vigente a partir de 2017-09 ／ Última verificação: 2026-09-03
- Alíquota do seguro-desemprego — Ministério da Saúde, Trabalho e Bem-Estar (厚生労働省) Vigente de 2026-04 a 2027-03 ／ Última verificação: 2026-09-03
- Dedução básica e dedução por rendimentos do trabalho — Agência Nacional Tributária (国税庁) Vigente a partir de 2025-01 ／ Última verificação: 2026-09-05
- Imposto de residência (parte proporcional e parte fixa) — Ministério dos Assuntos Internos e Comunicações (総務省) Vigente a partir de 2024-01 ／ Última verificação: 2026-09-03
Como usar o simulador do imposto de residência
- Informe o salário do ano anterior Transfira o rendimento bruto anual indicado no campo «valor pago» do seu comprovante de retenção na fonte do ano anterior, em unidades de 10.000 ienes.
- Escolha a dedução por cônjuge Selecione «Sim» se a renda do seu cônjuge for baixa o suficiente para dar direito à dedução por cônjuge.
- Informe o número de dependentes Digite separadamente o número de dependentes gerais (16 anos ou mais) e de dependentes específicos (de 19 a 22 anos).
- Informe a dedução de seguro de vida (opcional) Para um resultado mais preciso, transfira o valor da dedução de prêmios de seguro de vida aplicável ao imposto de residência que consta no comprovante de retenção ou no ajuste anual.
- Confira o resultado O imposto de residência deste ano aparece automaticamente como a soma da parcela sobre a renda, da parcela per capita e do imposto florestal.
Dicas para aproveitar melhor
- Como o imposto de residência se baseia na renda do ano anterior, pedir demissão ou trocar de emprego neste ano não reduzirá o imposto se a renda do ano passado foi alta. Vale reservar esse dinheiro antes de deixar o cargo.
- Em domicílios abaixo de certo limite de renda, a parcela per capita e a parcela sobre a renda podem ser dispensadas total ou parcialmente. Os limites mudam conforme o município, então consulte a prefeitura se estiver perto da linha de corte.
- Ao doar pelo furusato nozei (ふるさと納税), o valor doado menos 2.000 ienes pode ser abatido da parcela sobre a renda, até um limite. Você confere esse limite no simulador específico do teto do furusato nozei.
- Alguns municípios acrescentam um adicional próprio à alíquota padrão, como o «imposto verde» de Yokohama. Esta ferramenta reflete apenas a alíquota padrão válida em todo o país.
- O valor definitivo é comunicado em junho pelo «aviso de determinação do imposto de residência». Se o seu aviso divergir muito desta estimativa, o mais comum é existir uma regra própria do seu município.
Quando este simulador do imposto de residência é útil
Estimar o líquido após troca de emprego ou aposentadoria
Parta do salário anterior para conhecer o imposto de residência devido no ano seguinte e planejar o orçamento depois de deixar o trabalho.
Verificar o imposto ao voltar de uma licença
Durante uma licença-maternidade ou médica a base continua sendo a renda do ano anterior, então você antecipa a carga de um ano com menos rendimentos.
Saber o imposto atual antes do furusato nozei
Prático quando você quer conhecer primeiro o imposto de residência deste ano, antes de calcular o limite de doações do furusato nozei (ふるさと納税).
Comparar a carga tributária entre propostas de salário
Compare o imposto de residência em diferentes cenários de remuneração e veja o efeito sobre o salário líquido.
Termos importantes do imposto de residência
- Parcela sobre a renda
- Parte do imposto de residência que varia conforme a base de cálculo do ano anterior: 4 % da província mais 6 % do município, ou seja, 10 % no total após aplicar o crédito de ajuste.
- Parcela per capita
- Parte do imposto de residência cobrada de forma uniforme, independentemente do nível de renda. O valor padrão é de 3.000 ienes do município mais 1.000 ienes da província, totalizando 4.000 ienes.
- Imposto florestal
- Tributo nacional criado no exercício de 2024, de 1.000 ienes por ano, recolhido junto com a parcela per capita. A carga total permanece praticamente a mesma de antes.
- Crédito de ajuste
- Como o imposto de residência admite deduções pessoais menores que o imposto de renda (dedução básica, por cônjuge, por dependentes etc.), parte dessa diferença é abatida do imposto devido. O crédito diminui gradualmente quando a base de cálculo passa de 2.000.000 de ienes.
- Tributação sobre o ano anterior
- O imposto de residência é calculado sobre os rendimentos de janeiro a dezembro do ano anterior e recolhido de junho a maio do ano seguinte. É o principal motivo do desencontro com a renda atual depois de uma troca de emprego ou aposentadoria.
- Isenção do imposto de residência
- Abaixo de certo nível de renda, a parcela per capita, a parcela sobre a renda ou ambas podem ser totalmente dispensadas. Os limites variam conforme o município e não são considerados por esta ferramenta.
Perguntas frequentes sobre o imposto de residência
Curiosidade — Por que o imposto de residência japonês é pago «com um ano de atraso»
Os assalariados no Japão têm tanto o imposto de renda quanto o imposto de residência retidos do salário todos os meses, mas os dois seguem calendários bem diferentes. O imposto de renda é calculado em tempo real conforme o salário do mês, enquanto o imposto de residência só é apurado depois que toda a renda do ano anterior está fechada, e então é retido em doze parcelas, de junho a maio do ano seguinte. Ou seja, o imposto que passa a ser descontado neste mês de junho é, na prática, um pagamento diferido sobre os rendimentos do ano passado.
Esse desenho decorre da própria finalidade do tributo: ele custeia serviços das províncias e dos municípios — coleta de lixo, manutenção de vias, educação — cuja distribuição justa exige um número de renda confiável e definitivo. Em vez de priorizar a rapidez, como faz o imposto de renda, o sistema foi construído em torno de dados de renda já confirmados.
É numa transição de carreira que esse princípio mais se faz sentir. Quem deixa o emprego recebe, ainda assim, no ano seguinte uma cobrança baseada no salário recebido quando ainda estava trabalhando, o que cria aquela situação frustrante: a renda caiu, mas o imposto de residência não. Se você planeja trocar de trabalho ou se aposentar, é muito recomendável separar dinheiro com antecedência para essa conta que chega um ano depois.
Desde o exercício de 2024 passou a ser recolhido também um imposto florestal nacional de 1.000 ienes por ano junto com a parcela per capita. Ele começou mais ou menos quando terminava um adicional equivalente, igualmente de 1.000 ienes, destinado ao financiamento da reconstrução após o grande terremoto do leste do Japão e em vigor desde o exercício de 2014. A carga real, portanto, praticamente não mudou.