日本居民税计算模拟器（根据上年度收入计算）
输入上年度的工资收入、配偶扣除、抚养人数，即可免费估算本年度应缴纳的日本居民税（所得税额、人头税额、森林环境税）。也可用于确认离职、转职后到手金额的落差。
居民税计算模拟是什么
本工具只需输入上一年的工资收入、是否适用配偶扣除以及抚养家属人数，即可试算今年度需要缴纳的日本居民税（住民税）金额，并按所得税额、人头税额、森林环境税三部分列出明细。居民税与所得税不同，是针对「上一年的所得」征收的，因此在换工作、离职或工资大幅变动的年份，您对今年到手工资的预期与实际收到的居民税账单很容易出现偏差。
明细会分别显示所得税额（适用调整扣除后应纳税所得额的10%）、人头税额（市町村3,000日元＋都道府县1,000日元）以及森林环境税（国税1,000日元，自2024年度起与人头税额一并征收）。对于想弄清工资单上「居民税」这一栏内部由什么构成的人来说，同样很有帮助。
本计算所依据的标准
税率、保险费率等法定数值采用以下公共机构公布的内容。这些数值会随制度修改而变动，因此在做出重要判断时，请一并查阅原始数据。
- 厚生年金保险费率 — 日本年金机构（日本年金機構） 2017-09 起适用 ／ 最后确认 2026-09-03
- 雇用保险费率 — 厚生劳动省（厚生労働省） 2026-04 至 2027-03 适用 ／ 最后确认 2026-09-03
- 基础扣除与工资所得扣除 — 国税厅（国税庁） 2025-01 起适用 ／ 最后确认 2026-09-05
- 居民税（所得割・均等割） — 总务省（総務省） 2024-01 起适用 ／ 最后确认 2026-09-03
居民税计算器的使用方法
- 输入上一年的工资收入 请按万日元为单位，填入源泉征收票「支付金额」栏所记载的上一年全年工资收入（年收入）。
- 选择是否适用配偶扣除 如果配偶的所得在一定金额以下、符合配偶扣除条件，请选择「有」。
- 输入抚养家属人数 请分别填入一般抚养（16岁以上的抚养家属）与特定抚养（19～22岁）的人数。
- 输入人寿保险费扣除（可选） 填入上一年源泉征收票或年末调整结果中记载的居民税用人寿保险费扣除额，可使结果更加准确。
- 查看计算结果 系统会自动显示所得税额、人头税额与森林环境税合计后的今年度居民税额。
用好本工具的小技巧
- 居民税以上一年的所得为基准，因此即便今年离职、换工作导致收入减少，只要上一年所得较高，居民税额也不会改变。建议在离职前先备好这笔纳税资金。
- 所得在一定金额以下的家庭，人头税额与所得税额的全部或一部分可获免税。由于各地方政府的基准不同，若接近临界线，请向所在市区町村确认。
- 通过故乡纳税（ふるさと納税）捐款后，捐款额减去2,000日元的部分有可能从所得税额中扣除。扣除上限额可在另一款工具「故乡纳税上限额模拟」中确认。
- 部分地方政府（例如横滨市的「横滨绿化税」）会在标准税率之上加征自有税率。本工具仅反映全国通用的标准税率。
- 居民税会在6月通过「居民税决定通知书」告知确定金额。若与本工具的结果相差较大，可能是所在地方政府的独有制度产生了影响。
居民税计算器适合这些场景
换工作、离职后预估到手工资
以前一份工作的工资为基准，掌握次年将被征收的居民税额，用于规划离职后的生活开支。
确认育儿假、停职后复职时的居民税
停职期间仍会依据上一年的所得征收居民税，因此可以提前掌握收入减少那一年的负担感。
在故乡纳税之前确认当前居民税额
在计算故乡纳税（ふるさと納税）的扣除上限额之前，若想先弄清今年度居民税额本身，即可使用本工具。
谈薪、比较跳槽去处时的税负对比
在年收入不同的多个情境下比较居民税额，确认其对到手工资的影响。
居民税相关术语解释
- 所得税额（所得割）
- 居民税中依上一年应纳税所得额而变动的部分。按都道府县民税4%＋市町村民税6%，合计10%（适用调整扣除后）计算。
- 人头税额（均等割）
- 居民税中不论所得多少一律征收的部分。标准额为市町村民税3,000日元＋都道府县民税1,000日元，合计4,000日元。
- 森林环境税
- 自2024年度起新设的国税，每年1,000日元。由于与居民税的人头税额一并征收，实际负担感与此前的人头税额相比几乎没有变化。
- 调整扣除（调整控除）
- 居民税的人身扣除（基础扣除、配偶扣除、抚养扣除等）金额低于所得税，因此设有从税额中扣减该差额一部分的机制。应纳税所得额超过200万日元后，扣除额会逐步递减。
- 上年课税（前年课税）
- 居民税依上一年1至12月的所得计算，并自次年6月起至再一年的5月缴纳、征收的机制。这是离职、换工作后当前收入与课税额出现偏差的主要原因。
- 居民税免税
- 所得在一定金额以下时，人头税额、所得税额中的一项或两项可获免除的制度。由于各地方政府的基准金额不同，本工具未予反映。
关于居民税的常见问题
闲话 ― 日本的居民税为何是「后付」的？
公司员工每月从工资中被代扣的税金包括所得税和居民税，但这两者的课税时点差别很大。所得税会依当月工资实时计算，而居民税则要等上一年全年的所得确定之后才核算，再分12次从6月起至次年5月代扣。也就是说，从今年6月开始被代扣的居民税，其实是基于上一年所得的「后付」款项。
这种机制源于居民税是都道府县与市区町村行政服务（垃圾收集、道路整备、教育等）的财源，需要在确定准确所得之后公平分配。因此它并未像所得税那样看重时效性，而是采用了依据已确定的所得信息来决定金额的方式。
最能体会到这种后付机制的时刻，是因离职、换工作或独立创业而收入大幅变化的时候。即便辞去公司工作，次年仍会依据上一年作为公司员工取得的收入寄来居民税账单，于是出现「收入减少了，偏偏居民税还很高」的局面。计划换工作或离职的朋友，若能预见这份迟到一年的账单并提前备好资金，会安心许多。
另外，自2024年度起新增了一项名为「森林环境税」的国税，每年1,000日元，与居民税的人头税额一并征收。它开始征收的时期，恰好与自2014年度延续下来的东日本大地震重建财源加征部分（同样是每年1,000日元）结束的时期相近，因此实际负担金额并没有太大变化。