Calculadora del impuesto de residencia japonés (Juminzei, según ingresos del año anterior)
Introduce el salario del año anterior, la deducción por cónyuge y el número de dependientes para estimar gratis el impuesto de residencia japonés de este año (cuota sobre la renta, cuota per cápita e impuesto forestal).
¿Qué es el simulador del impuesto de residencia (juminzei)?
Esta herramienta estima el impuesto de residencia japonés (juminzei) que se paga este año a partir del salario del año anterior, la deducción por cónyuge y el número de personas a cargo. A diferencia del impuesto sobre la renta, el impuesto de residencia grava los ingresos del año anterior, de modo que en los años con cambio de empleo, jubilación o una variación fuerte del sueldo, el salario neto previsto y el impuesto que realmente se factura se separan con facilidad.
El desglose muestra por separado los tres componentes: la cuota sobre la renta (el 10 % de la base imponible tras el crédito de ajuste), la cuota per cápita (3.000 yenes municipales más 1.000 yenes de la prefectura) y el impuesto forestal (un impuesto nacional de 1.000 yenes que se recauda junto con la cuota per cápita desde el ejercicio 2024). Así puede ver con exactitud qué compone la línea de «impuesto de residencia» de su nómina.
Fuentes utilizadas en este cálculo
Los valores legales, como los tipos impositivos y las cuotas de los seguros, provienen de los organismos públicos que se indican a continuación. Cambian cuando se reforma la normativa, por lo que le recomendamos consultar también la fuente original antes de tomar una decisión importante.
- Tipo del seguro de pensiones de los empleados — Servicio de Pensiones de Japón (日本年金機構) Vigente desde 2017-09 ／ Última comprobación: 2026-09-03
- Tipo del seguro de desempleo — Ministerio de Salud, Trabajo y Bienestar (厚生労働省) Vigente de 2026-04 a 2027-03 ／ Última comprobación: 2026-09-03
- Deducción básica y deducción por rendimientos del trabajo — Agencia Nacional Tributaria (国税庁) Vigente desde 2025-01 ／ Última comprobación: 2026-09-05
- Impuesto de residencia (parte proporcional y parte fija) — Ministerio de Asuntos Internos y Comunicaciones (総務省) Vigente desde 2024-01 ／ Última comprobación: 2026-09-03
Cómo usar el simulador del impuesto de residencia
- Introduzca el salario del año anterior Traslade el salario bruto anual que figura en la casilla «importe pagado» de su certificado de retenciones del año anterior, en unidades de 10.000 yenes.
- Elija la deducción por cónyuge Seleccione «Sí» si los ingresos de su cónyuge son lo bastante bajos para tener derecho a la deducción por cónyuge.
- Indique el número de personas a cargo Introduzca por separado el número de personas a cargo generales (16 años o más) y de personas a cargo específicas (de 19 a 22 años).
- Introduzca la deducción de seguro de vida (opcional) Para un resultado más preciso, traslade el importe de la deducción por primas de seguro de vida aplicable al impuesto de residencia que consta en su certificado de retenciones o en su regularización anual.
- Consulte el resultado El impuesto de residencia de este año se muestra automáticamente como la suma de la cuota sobre la renta, la cuota per cápita y el impuesto forestal.
Consejos para aprovecharla mejor
- Como el impuesto de residencia se basa en los ingresos del año anterior, renunciar o cambiar de empleo este año no reducirá el impuesto si el ingreso del año pasado fue alto. Conviene reservar ese dinero antes de dejar el puesto.
- En los hogares por debajo de cierto umbral de ingresos, la cuota per cápita y la cuota sobre la renta pueden quedar exentas total o parcialmente. Los umbrales cambian según el municipio, así que consulte a su ayuntamiento si está cerca del límite.
- Si dona mediante el furusato nozei (ふるさと納税), el importe donado menos 2.000 yenes puede descontarse de la cuota sobre la renta, hasta un límite. Puede comprobar ese límite con el simulador específico del tope de furusato nozei.
- Algunos municipios añaden un recargo propio al tipo estándar, como el «impuesto verde» de Yokohama. Esta herramienta refleja únicamente el tipo estándar de aplicación en todo el país.
- El importe definitivo se comunica en junio mediante el «aviso de determinación del impuesto de residencia». Si su aviso difiere notablemente de esta estimación, lo más habitual es que exista una norma propia de su municipio.
Cuándo resulta útil este simulador del impuesto de residencia
Estimar el neto tras un cambio de empleo o la jubilación
Parta del sueldo anterior para conocer el impuesto de residencia del año siguiente y planificar su presupuesto después de dejar el trabajo.
Revisar el impuesto al volver de un permiso
Durante una baja o un permiso parental la base sigue siendo el ingreso del año anterior, así que puede prever la carga de un año con menos ingresos.
Conocer el impuesto actual antes del furusato nozei
Práctico si primero quiere conocer el impuesto de residencia de este año antes de calcular su límite de donaciones del furusato nozei (ふるさと納税).
Comparar la carga fiscal entre varias ofertas salariales
Compare el impuesto de residencia en distintos escenarios de sueldo y observe cómo afecta a su salario neto.
Términos clave del impuesto de residencia
- Cuota sobre la renta
- Parte del impuesto de residencia que varía según la base imponible del año anterior: un 4 % de la prefectura más un 6 % del municipio, es decir, un 10 % en total tras aplicar el crédito de ajuste.
- Cuota per cápita
- Parte del impuesto de residencia que se cobra de forma uniforme con independencia del nivel de ingresos. El importe estándar es de 3.000 yenes municipales más 1.000 yenes de la prefectura, en total 4.000 yenes.
- Impuesto forestal
- Impuesto nacional creado en el ejercicio 2024, de 1.000 yenes anuales, que se recauda junto con la cuota per cápita. La carga global se mantiene prácticamente igual que antes.
- Crédito de ajuste
- Como el impuesto de residencia admite deducciones personales menores que el impuesto sobre la renta (mínimo personal, por cónyuge, por personas a cargo, etc.), parte de esa diferencia se descuenta de la cuota. El crédito se reduce de forma gradual cuando la base imponible supera los 2.000.000 de yenes.
- Tributación sobre el año anterior
- El impuesto de residencia se calcula sobre los ingresos de enero a diciembre del año anterior y se recauda de junio a mayo del año siguiente. Es la razón principal de su desajuste con el ingreso actual tras un cambio de empleo o la jubilación.
- Exención del impuesto de residencia
- Por debajo de cierto nivel de ingresos, la cuota per cápita, la cuota sobre la renta o ambas pueden quedar totalmente exentas. Los umbrales varían según el municipio y esta herramienta no los tiene en cuenta.
Preguntas frecuentes sobre el impuesto de residencia
A propósito — Por qué el impuesto de residencia japonés se paga «con un año de retraso»
A los trabajadores por cuenta ajena en Japón se les retiene cada mes tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto de residencia, pero ambos siguen calendarios muy distintos. El impuesto sobre la renta se calcula en tiempo real según el sueldo de ese mes, mientras que el impuesto de residencia solo se determina una vez cerrados todos los ingresos del año anterior y después se retiene en doce plazos, de junio a mayo del año siguiente. Es decir, el impuesto que empieza a retenerse este junio es en realidad un pago diferido sobre los ingresos del año pasado.
Este diseño responde a la finalidad misma del impuesto: financia servicios de las prefecturas y los municipios —recogida de residuos, mantenimiento de calles, educación— cuyo reparto equitativo exige una cifra de ingresos fiable y definitiva. En lugar de priorizar la inmediatez, como hace el impuesto sobre la renta, el sistema se construyó en torno a datos de renta ya confirmados.
Donde más se nota este principio es en una transición profesional. Quien deja su empleo recibe igualmente al año siguiente un recibo basado en el sueldo que percibía cuando aún trabajaba, lo que genera esa situación frustrante: los ingresos han bajado, pero el impuesto de residencia no. Si tiene previsto cambiar de trabajo o jubilarse, es muy recomendable apartar dinero por adelantado para esa factura que llega con un año de retraso.
Desde el ejercicio 2024 se recauda además un impuesto forestal nacional de 1.000 yenes al año junto con la cuota per cápita. Apareció más o menos cuando terminaba un recargo equivalente, también de 1.000 yenes, destinado a financiar la reconstrucción tras el gran terremoto del este de Japón y vigente desde el ejercicio 2014. Por tanto, la carga real apenas ha cambiado.