Calcolatore dell'imposta di residenza giapponese (Juminzei, basato sul reddito dell'anno precedente)
Inserisci lo stipendio dell'anno precedente, la detrazione per il coniuge e il numero di persone a carico per stimare gratuitamente l'imposta di residenza giapponese di quest'anno (quota sul reddito, quota pro capite e imposta forestale).
Che cos'è il simulatore dell'imposta di residenza (juminzei)?
Questo strumento stima l'imposta di residenza giapponese (juminzei) dovuta quest'anno partendo dallo stipendio dell'anno precedente, dalla detrazione per il coniuge e dal numero di familiari a carico. A differenza dell'imposta sul reddito, l'imposta di residenza colpisce i redditi dell'anno precedente: negli anni con un cambio di lavoro, il pensionamento o una forte variazione della retribuzione, lo stipendio netto previsto e l'imposta effettivamente addebitata si allontanano quindi con facilità.
Il dettaglio mostra separatamente le tre componenti: la quota sul reddito (il 10 % del reddito imponibile dopo la detrazione di adeguamento), la quota pro capite (3.000 yen del comune più 1.000 yen della prefettura) e l'imposta forestale (un tributo nazionale di 1.000 yen riscosso insieme alla quota pro capite a partire dall'esercizio 2024). Così potete vedere con precisione da cosa è composta la voce «imposta di residenza» della vostra busta paga.
Fonti utilizzate in questo calcolo
I valori stabiliti dalla legge, come le aliquote fiscali e contributive, provengono dagli enti pubblici indicati di seguito. Cambiano in occasione delle riforme, quindi le consigliamo di consultare anche la fonte primaria prima di prendere decisioni importanti.
- Aliquota dell'assicurazione pensionistica dei dipendenti — Servizio pensionistico giapponese (日本年金機構) In vigore dal 2017-09 ／ Ultima verifica: 2026-09-03
- Aliquota dell'assicurazione contro la disoccupazione — Ministero della Salute, del Lavoro e del Welfare (厚生労働省) In vigore dal 2026-04 al 2027-03 ／ Ultima verifica: 2026-09-03
- Detrazione di base e detrazione per redditi da lavoro dipendente — Agenzia nazionale delle entrate (国税庁) In vigore dal 2025-01 ／ Ultima verifica: 2026-09-05
- Imposta di residenza (quota proporzionale e quota fissa) — Ministero degli Affari interni e delle Comunicazioni (総務省) In vigore dal 2024-01 ／ Ultima verifica: 2026-09-03
Come si usa il simulatore dell'imposta di residenza
- Inserite lo stipendio dell'anno precedente Riportate il reddito lordo annuo indicato nella casella «importo corrisposto» della certificazione delle ritenute dell'anno precedente, espresso in unità da 10.000 yen.
- Scegliete la detrazione per il coniuge Selezionate «Sì» se il reddito del coniuge è abbastanza basso da dare diritto alla detrazione per il coniuge.
- Indicate il numero di familiari a carico Inserite separatamente il numero di familiari a carico ordinari (dai 16 anni) e di familiari a carico specifici (dai 19 ai 22 anni).
- Inserite la detrazione per l'assicurazione sulla vita (facoltativo) Per un risultato più preciso, riportate l'importo della detrazione dei premi di assicurazione sulla vita valida per l'imposta di residenza, indicato nella certificazione delle ritenute o nel conguaglio annuale.
- Controllate il risultato L'imposta di residenza di quest'anno viene mostrata automaticamente come somma di quota sul reddito, quota pro capite e imposta forestale.
Consigli per sfruttarlo al meglio
- Poiché l'imposta di residenza si basa sul reddito dell'anno precedente, dimettersi o cambiare lavoro quest'anno non riduce l'imposta se il reddito dell'anno passato era elevato. Conviene mettere da parte quella somma prima di lasciare il posto.
- Per i nuclei familiari sotto una certa soglia di reddito, la quota pro capite e la quota sul reddito possono venire meno in tutto o in parte. Le soglie cambiano da comune a comune: se siete vicini al limite, informatevi presso il vostro comune.
- Se donate tramite il furusato nozei (ふるさと納税), l'importo donato meno 2.000 yen può essere detratto dalla quota sul reddito, entro un limite. Potete verificare quel limite con il simulatore dedicato al tetto del furusato nozei.
- Alcuni comuni aggiungono una propria addizionale all'aliquota standard, come l'«imposta verde» di Yokohama. Questo strumento riflette soltanto l'aliquota standard valida su tutto il territorio nazionale.
- L'importo definitivo viene comunicato a giugno con l'«avviso di determinazione dell'imposta di residenza». Se il vostro avviso si discosta molto da questa stima, di solito esiste una regola specifica del vostro comune.
Quando questo simulatore dell'imposta di residenza torna utile
Stimare il netto dopo un cambio di lavoro o il pensionamento
Partite dallo stipendio precedente per conoscere l'imposta di residenza dovuta l'anno successivo e pianificare il bilancio dopo l'uscita dall'azienda.
Verificare l'imposta al rientro da un congedo
Durante un congedo parentale o per malattia la base resta il reddito dell'anno precedente: potete quindi prevedere il carico di un anno con entrate ridotte.
Conoscere l'imposta attuale prima del furusato nozei
Comodo se volete prima conoscere l'imposta di residenza di quest'anno, ancora prima di calcolare il vostro limite di donazioni del furusato nozei (ふるさと納税).
Confrontare il carico fiscale tra più offerte di stipendio
Confrontate l'imposta di residenza in diversi scenari retributivi e osservate l'effetto sullo stipendio netto.
I termini chiave dell'imposta di residenza
- Quota sul reddito
- Parte dell'imposta di residenza che varia in base al reddito imponibile dell'anno precedente: il 4 % della prefettura più il 6 % del comune, cioè il 10 % complessivo dopo l'applicazione della detrazione di adeguamento.
- Quota pro capite
- Parte dell'imposta di residenza riscossa in misura uniforme, indipendentemente dal livello di reddito. L'importo standard è di 3.000 yen comunali più 1.000 yen prefetturali, per un totale di 4.000 yen.
- Imposta forestale
- Tributo nazionale istituito nell'esercizio 2024, pari a 1.000 yen all'anno, riscosso insieme alla quota pro capite. Il carico complessivo resta quindi praticamente invariato rispetto a prima.
- Detrazione di adeguamento
- Poiché l'imposta di residenza ammette detrazioni personali inferiori a quelle dell'imposta sul reddito (detrazione di base, per il coniuge, per i familiari a carico e così via), una parte di questa differenza viene sottratta dall'imposta dovuta. La detrazione si riduce progressivamente quando il reddito imponibile supera i 2.000.000 di yen.
- Tassazione sull'anno precedente
- L'imposta di residenza è calcolata sui redditi da gennaio a dicembre dell'anno precedente e riscossa da giugno a maggio dell'anno successivo. È il motivo principale del disallineamento con il reddito attuale dopo un cambio di lavoro o il pensionamento.
- Esenzione dall'imposta di residenza
- Sotto un certo livello di reddito, la quota pro capite, la quota sul reddito o entrambe possono venire meno del tutto. Le soglie variano da comune a comune e non sono considerate da questo strumento.
Domande frequenti sull'imposta di residenza
A proposito — perché l'imposta di residenza giapponese si paga «con un anno di ritardo»
Ai lavoratori dipendenti in Giappone vengono trattenute ogni mese sia l'imposta sul reddito sia l'imposta di residenza, ma le due seguono calendari molto diversi. L'imposta sul reddito è calcolata in tempo reale sullo stipendio del mese, mentre l'imposta di residenza viene determinata solo dopo che l'intero reddito dell'anno precedente è stato chiuso, e poi trattenuta in dodici rate da giugno a maggio dell'anno successivo. In altre parole, l'imposta che inizia a essere trattenuta da questo giugno è in realtà un pagamento differito sui redditi dell'anno passato.
Questa impostazione deriva dalla funzione stessa del tributo: finanzia i servizi delle prefetture e dei comuni — raccolta dei rifiuti, manutenzione delle strade, istruzione — la cui distribuzione equa richiede un dato di reddito affidabile e definitivo. Anziché privilegiare la tempestività, come fa l'imposta sul reddito, il sistema è stato costruito su dati di reddito già confermati.
È in un passaggio di carriera che questo principio si avverte di più. Chi lascia il lavoro riceve comunque l'anno seguente un addebito basato sullo stipendio percepito quando era ancora occupato, il che genera quella situazione frustrante: il reddito è calato, ma l'imposta di residenza no. Se avete in programma di cambiare lavoro o di andare in pensione, è vivamente consigliabile accantonare in anticipo il denaro per questa fattura che arriva un anno dopo.
Dall'esercizio 2024 viene inoltre riscossa un'imposta forestale nazionale di 1.000 yen all'anno insieme alla quota pro capite. È comparsa più o meno quando terminava un'addizionale equivalente, anch'essa di 1.000 yen, destinata a finanziare la ricostruzione dopo il grande terremoto del Giappone orientale e in vigore dall'esercizio 2014. Il carico effettivo, dunque, non è praticamente cambiato.