Calculateur de la taxe d'habitation japonaise (Juminzei, selon le revenu de l'année précédente)
Entrez le salaire de l'année précédente, la déduction pour conjoint et le nombre de personnes à charge pour estimer gratuitement la taxe d'habitation japonaise de cette année (part sur le revenu, part forfaitaire et taxe forestière).
Qu'est-ce que le simulateur de taxe de résidence (juminzei) ?
Cet outil estime la taxe de résidence japonaise (juminzei) due cette année à partir du salaire de l'année précédente, de la déduction pour conjoint et du nombre de personnes à charge. Contrairement à l'impôt sur le revenu, la taxe de résidence porte sur les revenus de l'année précédente : lors d'un changement d'emploi, d'un départ à la retraite ou d'une forte variation de salaire, le revenu net attendu et la taxe réellement réclamée s'écartent donc facilement.
Le détail affiche séparément les trois composantes : la part sur le revenu (10 % du revenu imposable après crédit d'ajustement), la part forfaitaire (3 000 yens pour la commune et 1 000 yens pour la préfecture) et la taxe forestière (un impôt national de 1 000 yens perçu avec la part forfaitaire depuis l'exercice 2024). Vous voyez ainsi précisément ce que recouvre la ligne « taxe de résidence » de votre bulletin de paie.
Sources utilisées pour ce calcul
Les valeurs légales, telles que les taux d'imposition et les taux de cotisation, proviennent des organismes publics indiqués ci-dessous. Elles évoluent lors des réformes, c'est pourquoi nous vous invitons à consulter également la source primaire avant toute décision importante.
- Taux de cotisation de retraite des salariés — Service des retraites du Japon (日本年金機構) En vigueur depuis 2017-09 ／ Dernière vérification : 2026-09-03
- Taux de cotisation d'assurance chômage — Ministère de la Santé, du Travail et des Affaires sociales (厚生労働省) En vigueur du 2026-04 au 2027-03 ／ Dernière vérification : 2026-09-03
- Abattement de base et abattement sur les salaires — Agence nationale des impôts (国税庁) En vigueur depuis 2025-01 ／ Dernière vérification : 2026-09-05
- Taxe de résidence (part proportionnelle et part forfaitaire) — Ministère de l'Intérieur et des Communications (総務省) En vigueur depuis 2024-01 ／ Dernière vérification : 2026-09-03
Comment utiliser le simulateur de taxe de résidence
- Saisir le salaire de l'année précédente Reportez le revenu salarial brut inscrit dans la case « montant versé » de votre attestation de retenue à la source de l'année précédente, exprimé en tranches de 10 000 yens.
- Indiquer la déduction pour conjoint Choisissez « Oui » si les revenus de votre conjoint sont suffisamment faibles pour ouvrir droit à la déduction pour conjoint.
- Renseigner le nombre de personnes à charge Saisissez séparément le nombre de personnes à charge ordinaires (16 ans et plus) et de personnes à charge spécifiques (19 à 22 ans).
- Saisir la déduction d'assurance-vie (facultatif) Pour un résultat plus précis, reportez le montant de la déduction des primes d'assurance-vie applicable à la taxe de résidence, figurant sur votre attestation de retenue ou votre régularisation annuelle.
- Consulter le résultat La taxe de résidence de cette année s'affiche automatiquement : somme de la part sur le revenu, de la part forfaitaire et de la taxe forestière.
Astuces pour en tirer le meilleur parti
- Comme la taxe de résidence se fonde sur les revenus de l'année précédente, démissionner ou changer d'emploi cette année ne réduira pas la taxe due si le revenu de l'an dernier était élevé. Mieux vaut mettre la somme de côté avant de quitter votre poste.
- Pour les foyers situés sous un certain seuil de revenu, la part forfaitaire et la part sur le revenu peuvent être supprimées en tout ou partie. Les seuils variant d'une commune à l'autre, renseignez-vous auprès de votre mairie si vous êtes proche de la limite.
- Un don effectué via le furusato nozei (ふるさと納税) peut être déduit de la part sur le revenu à hauteur du montant versé moins 2 000 yens, dans la limite d'un plafond. Vous pouvez vérifier ce plafond avec le simulateur dédié au plafond de furusato nozei.
- Certaines communes ajoutent leur propre supplément au taux standard, comme la « taxe verte » de Yokohama. Cet outil ne retient que le taux standard applicable dans tout le pays.
- Le montant définitif est communiqué en juin par un « avis de détermination de la taxe de résidence ». Si votre avis diffère sensiblement de cette estimation, une règle propre à votre commune en est le plus souvent la cause.
Dans quels cas ce simulateur de taxe de résidence est utile
Estimer son revenu net après un changement d'emploi ou un départ
Partez de votre salaire précédent pour connaître la taxe de résidence due l'année suivante et bâtir votre budget après le départ.
Vérifier sa taxe de résidence au retour d'un congé
Pendant un congé parental ou de maladie, la base reste le revenu de l'année précédente : vous mesurez donc à l'avance la charge d'une année aux revenus réduits.
Connaître sa taxe actuelle avant le furusato nozei
Pratique si vous souhaitez d'abord connaître la taxe de résidence de cette année avant de calculer votre plafond de dons au titre du furusato nozei (ふるさと納税).
Comparer la charge fiscale entre plusieurs offres de salaire
Comparez la taxe de résidence dans plusieurs scénarios de rémunération et mesurez l'effet sur votre revenu net.
Les termes clés de la taxe de résidence
- Part sur le revenu
- Fraction de la taxe de résidence qui varie selon le revenu imposable de l'année précédente : 4 % pour la préfecture et 6 % pour la commune, soit 10 % au total après application du crédit d'ajustement.
- Part forfaitaire
- Fraction de la taxe de résidence prélevée de manière uniforme, quel que soit le niveau de revenu. Le montant standard s'élève à 3 000 yens pour la commune et 1 000 yens pour la préfecture, soit 4 000 yens.
- Taxe forestière
- Impôt national créé à l'exercice 2024, d'un montant de 1 000 yens par an, perçu conjointement avec la part forfaitaire. La charge globale reste donc pratiquement inchangée.
- Crédit d'ajustement
- La taxe de résidence admet des déductions personnelles plus faibles que l'impôt sur le revenu (déduction de base, pour conjoint, pour personnes à charge, etc.) ; une partie de cet écart est donc imputée sur l'impôt dû. Le crédit décroît dès que le revenu imposable dépasse 2 000 000 de yens.
- Imposition sur l'année précédente
- La taxe de résidence est calculée sur les revenus de janvier à décembre de l'année précédente, puis perçue de juin à mai de l'année suivante. C'est la raison principale de son décalage avec le revenu du moment après un changement d'emploi ou un départ.
- Exonération de taxe de résidence
- En dessous d'un certain niveau de revenu, la part forfaitaire, la part sur le revenu ou les deux peuvent être totalement supprimées. Les seuils varient selon les communes et ne sont pas pris en compte par cet outil.
Questions fréquentes sur la taxe de résidence
Anecdote — Pourquoi la taxe de résidence japonaise se paie « en différé »
Les salariés au Japon voient à la fois l'impôt sur le revenu et la taxe de résidence retenus chaque mois sur leur paie, mais les deux suivent des calendriers très différents. L'impôt sur le revenu est calculé en temps réel d'après le salaire du mois, tandis que la taxe de résidence n'est établie qu'une fois l'ensemble des revenus de l'année précédente arrêté, puis prélevée en douze fois de juin à mai de l'année suivante. Autrement dit, la taxe retenue à partir de ce mois de juin est en réalité un paiement différé portant sur les revenus de l'an dernier.
Cette architecture découle de la vocation même de la taxe : elle finance les services des préfectures et des communes – collecte des déchets, entretien de la voirie, éducation – dont la répartition équitable suppose un chiffre de revenu fiable et définitif. Plutôt que de privilégier la réactivité comme l'impôt sur le revenu, le système a donc été bâti sur des données de revenu confirmées.
C'est lors d'une transition professionnelle que ce principe se fait le plus sentir. Après avoir quitté son emploi, on reçoit malgré tout l'année suivante un avis fondé sur le salaire perçu du temps où l'on était encore en poste, d'où cette situation frustrante : le revenu a baissé, mais pas la taxe de résidence. Si vous envisagez de changer d'emploi ou de partir à la retraite, il est vivement conseillé de provisionner à l'avance cette facture décalée d'un an.
Depuis l'exercice 2024, une taxe forestière nationale de 1 000 yens par an est en outre perçue avec la part forfaitaire. Elle est apparue à peu près au moment où s'achevait un supplément comparable, lui aussi de 1 000 yens, destiné au financement de la reconstruction après le grand séisme de l'est du Japon et en vigueur depuis l'exercice 2014. La charge réelle n'a donc pratiquement pas évolué.