Japanischer Einwohnersteuer-Rechner (Juminzei, basierend auf dem Vorjahreseinkommen)

Geben Sie das Vorjahresgehalt, den Ehegattenabzug und die Anzahl der Angehörigen ein, um die diesjährige japanische Einwohnersteuer (Einkommensanteil, Kopfsteueranteil und Waldumweltsteuer) kostenlos zu schätzen.

Dies ist eine Schätzung auf Basis von Standardsätzen und -abzügen. Gemeindespezifische Zuschläge (z. B. Yokohamas „Grüne Steuer“) sowie die Steuerbefreiung der Einwohnersteuer bei sehr niedrigem Einkommen (Kopfsteuer- und Einkommensanteil können erlassen werden) sind nicht berücksichtigt. Für genaue Beträge wenden Sie sich an Ihre Gemeinde oder prüfen Sie Ihren Einwohnersteuerbescheid.

Was ist der Einwohnersteuer-Rechner (Juminzei)?

Mit diesem Rechner schätzen Sie die japanische Einwohnersteuer (Juminzei), die in diesem Jahr fällig wird – Sie geben dazu nur das Vorjahresgehalt, den Ehegattenabzug und die Zahl der Angehörigen ein. Anders als die Einkommensteuer wird die Einwohnersteuer auf das Einkommen des Vorjahres erhoben. Deshalb weichen in Jahren mit Jobwechsel, Ruhestand oder starken Gehaltsschwankungen das erwartete Nettoeinkommen und die tatsächlich fällige Einwohnersteuer besonders leicht voneinander ab.

Die Aufschlüsselung zeigt alle drei Bestandteile getrennt: den Einkommensanteil (10 % des steuerpflichtigen Einkommens nach Anpassungsabzug), den Kopfsteueranteil (3.000 Yen Gemeinde- plus 1.000 Yen Präfekturanteil) und die Waldumweltsteuer (eine nationale Steuer von 1.000 Yen, die seit dem Haushaltsjahr 2024 gemeinsam mit dem Kopfsteueranteil eingezogen wird). So sehen Sie genau, woraus sich die Zeile „Einwohnersteuer“ auf Ihrer Lohnabrechnung zusammensetzt.

Grundlagen dieser Berechnung

Gesetzlich festgelegte Werte wie Steuer- und Beitragssätze stammen von den unten aufgeführten öffentlichen Stellen. Sie ändern sich bei Gesetzesreformen, daher empfehlen wir Ihnen, vor wichtigen Entscheidungen auch die Originalquelle einzusehen.

Beitragssatz der Arbeitnehmerrentenversicherung — Japanischer Rentenservice (日本年金機構) Gültig ab 2017-09 ／ Letzte Prüfung: 2026-09-03
Arbeitslosenversicherungsbeitragssatz — Ministerium für Gesundheit, Arbeit und Soziales (厚生労働省) Gültig von 2026-04 bis 2027-03 ／ Letzte Prüfung: 2026-09-03
Grundfreibetrag und Arbeitnehmerpauschbetrag — Nationale Steuerbehörde (国税庁) Gültig ab 2025-01 ／ Letzte Prüfung: 2026-09-05
Einwohnersteuer (einkommensabhängiger und pauschaler Teil) — Ministerium für Inneres und Kommunikation (総務省) Gültig ab 2024-01 ／ Letzte Prüfung: 2026-09-03

So verwenden Sie den Einwohnersteuer-Rechner

Vorjahresgehalt eingeben Übernehmen Sie den Bruttojahresverdienst aus dem Feld „Zahlungsbetrag“ Ihrer Lohnsteuerbescheinigung des Vorjahres (Angabe in Einheiten von 10.000 Yen).
Ehegattenabzug auswählen Wählen Sie „Ja“, wenn das Einkommen Ihres Ehepartners niedrig genug ist, um den Ehegattenabzug zu beanspruchen.
Zahl der Angehörigen eintragen Tragen Sie die Zahl der allgemeinen Angehörigen (ab 16 Jahren) und der besonderen Angehörigen (19–22 Jahre) jeweils getrennt ein.
Lebensversicherungsabzug eingeben (optional) Für ein genaueres Ergebnis übernehmen Sie den für die Einwohnersteuer geltenden Lebensversicherungsabzug aus der Lohnsteuerbescheinigung oder dem Jahresausgleich des Vorjahres.
Ergebnis prüfen Die Einwohnersteuer dieses Jahres wird automatisch als Summe aus Einkommensanteil, Kopfsteueranteil und Waldumweltsteuer angezeigt.

Tipps für die Nutzung

Da die Einwohnersteuer auf dem Vorjahreseinkommen beruht, sinkt die Steuer dieses Jahres nicht, wenn Sie jetzt kündigen oder den Job wechseln, das Vorjahreseinkommen aber hoch war. Legen Sie das Geld dafür am besten vor dem Ausscheiden zurück.
Bei Haushalten unter einer bestimmten Einkommensgrenze kann der Kopfsteuer- und der Einkommensanteil ganz oder teilweise entfallen. Die Schwellen unterscheiden sich je Gemeinde – fragen Sie bei Ihrer Stadtverwaltung nach, wenn Sie knapp an der Grenze liegen.
Bei einer Spende über Furusato Nozei (ふるさと納税) kann der Spendenbetrag abzüglich 2.000 Yen vom Einkommensanteil abgezogen werden; dafür gilt eine Obergrenze. Diese Grenze prüfen Sie mit dem separaten Rechner für die Furusato-Nozei-Obergrenze.
Einige Gemeinden erheben einen eigenen Zuschlag auf den Standardsatz, etwa die „Yokohama-Grünsteuer“. Dieser Rechner berücksichtigt ausschließlich den landesweit einheitlichen Standardsatz.
Der endgültige Betrag wird im Juni mit dem „Festsetzungsbescheid zur Einwohnersteuer“ mitgeteilt. Weicht Ihr Bescheid deutlich von dieser Schätzung ab, liegt meist eine gemeindespezifische Regelung vor.

Wann dieser Einwohnersteuer-Rechner nützlich ist

Nettoeinkommen nach Jobwechsel oder Ruhestand abschätzen

Ermitteln Sie auf Basis des früheren Gehalts die im Folgejahr fällige Einwohnersteuer und planen Sie damit Ihre Lebenshaltungskosten nach dem Ausscheiden.

Einwohnersteuer nach Eltern- oder Krankheitszeit prüfen

Auch während einer Freistellung bleibt das Vorjahreseinkommen die Bemessungsgrundlage. So erkennen Sie die Belastung in einem Jahr mit geringeren Einnahmen im Voraus.

Aktuelle Einwohnersteuer vor Furusato Nozei ermitteln

Praktisch, wenn Sie vor der Berechnung Ihrer Spendenobergrenze bei Furusato Nozei (ふるさと納税) zunächst die Einwohnersteuer dieses Jahres selbst kennen möchten.

Steuerlast bei Gehaltsverhandlungen vergleichen

Vergleichen Sie die Einwohnersteuer in mehreren Gehaltsszenarien und sehen Sie, wie sich das auf Ihr Nettoeinkommen auswirkt.

Begriffe rund um die Einwohnersteuer

Einkommensanteil: Der Teil der Einwohnersteuer, der sich nach dem steuerpflichtigen Einkommen des Vorjahres richtet: 4 % Präfektur- plus 6 % Gemeindesteuer, also insgesamt 10 % nach Abzug des Anpassungsabzugs.
Kopfsteueranteil: Der pauschale Teil der Einwohnersteuer, der unabhängig von der Einkommenshöhe erhoben wird. Der Standardbetrag liegt bei 3.000 Yen Gemeinde- plus 1.000 Yen Präfektursteuer, zusammen 4.000 Yen.
Waldumweltsteuer: Eine seit dem Haushaltsjahr 2024 neu erhobene nationale Steuer von 1.000 Yen pro Jahr, die gemeinsam mit dem Kopfsteueranteil eingezogen wird. Die Gesamtbelastung bleibt damit praktisch unverändert.
Anpassungsabzug: Weil die Einwohnersteuer geringere persönliche Abzüge zulässt als die Einkommensteuer (Grundfreibetrag, Ehegatten- und Angehörigenabzug usw.), wird ein Teil dieser Differenz von der Steuerschuld abgezogen. Ab einem steuerpflichtigen Einkommen von über 2.000.000 Yen verringert sich der Abzug stufenweise.
Besteuerung des Vorjahres: Die Einwohnersteuer wird auf das Einkommen von Januar bis Dezember des Vorjahres berechnet und von Juni bis Mai des Folgejahres eingezogen. Das ist der Hauptgrund, warum sie nach einem Jobwechsel oder Ruhestand nicht zum aktuellen Einkommen passt.
Befreiung von der Einwohnersteuer: Unterhalb bestimmter Einkommensgrenzen können der Kopfsteueranteil, der Einkommensanteil oder beide vollständig entfallen. Die Schwellenwerte unterscheiden sich je Gemeinde und sind in diesem Rechner nicht berücksichtigt.

Häufige Fragen zur Einwohnersteuer

Auf das Einkommen des Vorjahres von Januar bis Dezember. Wie stark sich Ihr Einkommen in diesem Jahr auch verändert – die für dieses Haushaltsjahr (Juni bis Mai des Folgejahres) fällige Einwohnersteuer richtet sich allein nach dem Vorjahreseinkommen.

Ja. Wenn Sie im Vorjahr ein ausreichend hohes Einkommen hatten, wird die Einwohnersteuer auch nach Kündigung oder Arbeitslosigkeit weiter erhoben. Es ist ratsam, dafür bereits vor dem Ausscheiden Geld zurückzulegen.

Unterhalb bestimmter Grenzen – die je Gemeinde unterschiedlich sind – kann der Kopfsteuer- und der Einkommensanteil ganz oder teilweise entfallen. Dieser Rechner geht von einem normal steuerpflichtigen Haushalt aus und bildet Befreiungen nicht ab.

Der Spendenbetrag abzüglich 2.000 Yen wird bis zu einer Obergrenze vom Einkommensanteil des folgenden Haushaltsjahres abgezogen. Ihre persönliche Obergrenze ermitteln Sie mit dem separaten Rechner für die Furusato-Nozei-Obergrenze.

Der Einkommensanteil richtet sich nach dem steuerpflichtigen Vorjahreseinkommen und beträgt rund 10 %. Der Kopfsteueranteil ist ein pauschaler Betrag unabhängig vom Einkommen: standardmäßig 4.000 Yen zuzüglich 1.000 Yen Waldumweltsteuer.

Übrigens – Warum die japanische Einwohnersteuer „nachträglich“ gezahlt wird

Angestellten in Japan werden monatlich sowohl Einkommensteuer als auch Einwohnersteuer vom Lohn abgezogen, doch beide folgen völlig unterschiedlichen Zeitplänen. Die Einkommensteuer wird laufend anhand des Gehalts im jeweiligen Monat berechnet, während die Einwohnersteuer erst ermittelt wird, nachdem das gesamte Vorjahreseinkommen feststeht – und dann in zwölf Raten von Juni bis Mai des Folgejahres einbehalten wird. Die Einwohnersteuer, die ab diesem Juni von Ihrem Lohn abgeht, ist also eigentlich eine nachträgliche Zahlung auf das Einkommen des Vorjahres.

Hinter dieser Konstruktion steht der Zweck der Steuer: Sie finanziert Leistungen der Präfekturen und Gemeinden wie Müllabfuhr, Straßenunterhalt oder Bildung, und diese Mittel sollen auf Grundlage einer verlässlich festgestellten Einkommenszahl gerecht verteilt werden. Statt auf Aktualität wie bei der Einkommensteuer setzt das System daher auf endgültig bestätigte Einkommensdaten.

Am deutlichsten spürbar wird dieses Prinzip bei einem beruflichen Umbruch. Wer seine Stelle aufgibt, erhält im Jahr darauf trotzdem einen Bescheid, der sich auf das früher als Angestellter erzielte Gehalt stützt. So entsteht die frustrierende Lage: Das Einkommen ist gesunken, die Einwohnersteuer aber nicht. Wenn Sie einen Jobwechsel oder den Ruhestand planen, ist es sehr zu empfehlen, für diese um ein Jahr verzögerte Rechnung vorab Geld beiseitezulegen.

Seit dem Haushaltsjahr 2024 wird zusätzlich eine nationale Waldumweltsteuer von 1.000 Yen pro Jahr gemeinsam mit dem Kopfsteueranteil eingezogen. Sie begann etwa zur gleichen Zeit, als ein vergleichbarer Zuschlag von ebenfalls 1.000 Yen zur Finanzierung des Wiederaufbaus nach dem großen Erdbeben in Ostjapan (in Kraft seit dem Haushaltsjahr 2014) auslief. Die tatsächliche Belastung hat sich damit praktisch nicht verändert.

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