Calculadora del "muro de ingresos" en Japón (1,03M/1,06M/1,30M/1,50M de yenes)
Introduce tu ingreso anual y descubre con un gráfico cómo cambia tu salario neto al superar los "muros de ingresos" japoneses (1,03M/1,23M, 1,06M, 1,30M y 1,50M de yenes), incluyendo la reforma fiscal de 2025 y el cambio de norma de 2026.
Los 4 "muros de ingresos" de un vistazo
Qué cambia en cada umbral de ingresos, por qué y a quién afecta.
| Muro | Importe | Qué sucede | A quién afecta |
|---|---|---|---|
| El muro de 1,03M/1,23M de yenes (103万/123万円の壁, impuesto sobre la renta y deducción conyugal) | 1,03M de yenes (hasta el ejercicio fiscal 2024) / 1,23M de yenes (desde el ejercicio fiscal 2025) | El trabajador empieza a deber impuesto sobre la renta y el cónyuge pierde la deducción conyugal completa (配偶者控除). La reforma fiscal de 2025 elevó el suelo combinado de la deducción básica y la deducción por renta salarial, por lo que el umbral pasó a 1,23 millones de yenes desde el ejercicio 2025. | Trabajadores a tiempo parcial o temporales que quieren seguir como dependientes fiscales de su cónyuge o padres |
| El muro de 1,06 millones de yenes (106万円の壁, seguro social) | 1,06 millones de yenes | En empresas con 51 o más empleados, superar 1,06 millones de yenes (aproximadamente 20+ horas semanales y 88.000+ yenes al mes) elimina el estatus de dependiente, por lo que el trabajador debe empezar a pagar sus propias cotizaciones al seguro social. Un cambio de norma previsto para octubre de 2026 debería eliminar por completo este umbral en yenes, sustituyéndolo por una regla basada únicamente en 20 horas semanales. | Trabajadores a tiempo parcial en empresas con 51 o más empleados |
| El muro de 1,30 millones de yenes (130万円の壁, seguro social) | 1,30 millones de yenes | En empresas no sujetas a la regla de 1,06M, superar 1,30 millones de yenes elimina el estatus de dependiente, obligando al trabajador a pagar directamente su propio seguro de salud y pensión nacional. Al no existir el colchón del nivel de 1,06M, la caída del salario neto suele ser mayor. | Trabajadores a tiempo parcial en empresas más pequeñas (50 empleados o menos), etc. |
| El muro de 1,50 millones de yenes (150万円の壁, deducción conyugal especial) | 1,50 millones de yenes | A partir de este punto, la deducción especial conyugal (配偶者特別控除) empieza a reducirse gradualmente desde su máximo. A diferencia de los precipicios de 1,06M/1,30M, esto es una reducción suave, y afecta a la factura fiscal del cónyuge, no al salario neto del trabajador. | Hogares preocupados por la carga fiscal del cónyuge (deducción conyugal especial) |
Basado en información publicada por la Agencia Tributaria Nacional de Japón (tipos del impuesto sobre la renta, deducciones conyugales) y el Ministerio de Salud, Trabajo y Bienestar (ampliación de la cobertura del seguro social para trabajadores a tiempo parcial), a fecha de julio de 2026.
Qué es el "muro de ingresos" en Japón
El "muro de ingresos" es el apodo de los umbrales de ingresos con los que se topan los trabajadores a tiempo parcial en Japón: al superarlos, empiezas a deber impuesto sobre la renta o a pagar tu propio seguro social, a veces hasta el punto de que tu salario neto se reduce a pesar de ganar más. En realidad hay cuatro muros distintos con mecánicas diferentes: 1,03M de yenes (1,23M desde el ejercicio 2025), 1,06M, 1,30M y 1,50M. Cada uno se basa en un sistema distinto y afecta a personas distintas. Introduce aquí tu ingreso y esta herramienta muestra de un vistazo qué muros has superado y cómo cambia tu salario neto.
Los dos más importantes son los muros del seguro social de 1,06M y 1,30M. El muro del impuesto sobre la renta (1,03M/1,23M) es una pendiente suave —solo se grava el importe que lo supera—, pero los muros del seguro social son precipicios: en el momento de afiliarte, cerca del 15% de todo tu ingreso va a cotizaciones, un golpe mucho mayor al salario neto. También es fácil pasar por alto que el muro de 1,50 millones no afecta en absoluto al trabajador, sino que cambia la factura fiscal del cónyuge (la deducción conyugal especial).
Fuentes utilizadas en este cálculo
Los valores legales, como los tipos impositivos y las cuotas de los seguros, provienen de los organismos públicos que se indican a continuación. Cambian cuando se reforma la normativa, por lo que le recomendamos consultar también la fuente original antes de tomar una decisión importante.
- Tipo del seguro de pensiones de los empleados — Servicio de Pensiones de Japón (日本年金機構) Vigente desde 2017-09 ／ Última comprobación: 2026-09-03
- Deducción básica y deducción por rendimientos del trabajo — Agencia Nacional Tributaria (国税庁) Vigente desde 2025-01 ／ Última comprobación: 2026-09-05
Cómo Comprobar tus Muros de Ingresos
- Introduce tu ingreso anual Indica tu ingreso de trabajo a tiempo parcial o de empleo en unidades de 10.000 yenes. Usa el ingreso bruto, no el salario neto.
- Confirma el tamaño de tu empleador Activa "sujeto a la regla de 1,06 millones de yenes" si tu empleador tiene 51 o más empleados. En caso contrario, 1,30 millones de yenes se convierte en tu muro del seguro social.
- Revisa el estado y el gráfico Comprueba cuál de los cuatro muros has superado y cómo cambia el salario neto en el rango de 800.000 a 1.800.000 yenes en el gráfico.
- Localiza dónde están los precipicios Busca la caída brusca justo antes de las marcas de 1,06M/1,30M y úsala como referencia al planificar tus horas de trabajo.
Consejos para aprovecharla mejor
- El antiguo muro de 1,03 millones de yenes pasó a ser el muro de 1,23 millones con la reforma fiscal de 2025. Mucha información en internet aún cita 1,03 millones — usa 1,23 millones para el ejercicio fiscal 2025 en adelante.
- Se espera que el muro de 1,06 millones de yenes deje de existir como umbral en yenes en octubre de 2026. A partir de entonces, la afiliación al seguro social dependerá únicamente de si se trabajan 20 o más horas semanales, lo que hará irrelevante ajustar los ingresos.
- La regla de 1,06 millones se aplica principalmente en empresas con 51 o más empleados, así que tu "muro del seguro social" personal será 1,06 o 1,30 millones de yenes según el tamaño de tu empleador.
- Los muros de 1,06M/1,30M son precipicios: las cotizaciones al seguro social se aplican a todo tu ingreso, no solo al importe que supera el umbral. Un pequeño aumento que te haga cruzar la línea puede reducir tu salario neto.
- El muro de 1,50 millones afecta a la factura fiscal de tu cónyuge, no a tu propio salario neto — si tu objetivo es maximizar tus ingresos netos, los muros de 1,06M/1,30M son más relevantes.
Cuándo Resulta Útil esta Calculadora
Planificar turnos para mantenerte dentro del límite de dependencia
Si quieres mantener tu ingreso justo por debajo de un muro, comprueba aproximadamente cuántas horas más puedes trabajar antes de superarlo.
Encontrar el punto de equilibrio tras superar un muro
Usa la pendiente del gráfico para ver aproximadamente en qué punto tu salario neto se recupera al nivel previo, una vez que pagas el seguro social.
Comparar escenarios según el tamaño del empleador
Activa y desactiva la configuración de la regla de 1,06 millones para comparar si 1,06M o 1,30M es tu verdadero muro del seguro social.
Comprobar el impacto en los impuestos del cónyuge
Como el muro de 1,50 millones afecta a la deducción conyugal especial en lugar de a tu propio salario, esto ayuda a sopesar el ingreso neto total del hogar.
Términos del Muro de Ingresos
- Estatus de dependiente (扶養)
- Ser contado como dependiente fiscal o del seguro social de un cónyuge o progenitor. Ganar por encima de ciertos umbrales elimina este estatus.
- Deducción conyugal (配偶者控除)
- Una deducción que reduce el impuesto sobre la renta y el impuesto residente del propio contribuyente cuando el ingreso de su cónyuge se mantiene por debajo de un umbral fijado.
- Deducción conyugal especial (配偶者特別控除)
- Una deducción disponible incluso después de que la deducción conyugal se reduzca gradualmente a medida que aumenta el ingreso. El muro de 1,5 millones marca dónde empieza a disminuir desde su máximo.
- Muro del seguro social
- Nombre colectivo para los muros de 1,06M y 1,30M. Al superar cualquiera de ellos, empiezas a pagar tu propio seguro de salud y pensión (o el Seguro Nacional de Salud y la Pensión Nacional).
- Beneficiario dependiente (被扶養者)
- Alguien cubierto por el seguro social de un cónyuge o familiar sin pagar sus propias cotizaciones. Ganar por encima del umbral elimina este estatus.
- La regla de 1,06 millones de yenes
- Una regla que exige a los trabajadores a tiempo parcial que cumplen ciertas condiciones (aproximadamente 1,06 millones de yenes de ingreso, etc.) en empresas con 51 o más empleados afiliarse al seguro social. Se prevé que el umbral en yenes se elimine en octubre de 2026.
Preguntas frecuentes
A propósito — por qué hay tantos "muros"
La expresión "muro de ingresos" agrupa varios sistemas sin relación directa entre sí: el impuesto sobre la renta (1,03M → 1,23M), el seguro social (1,06M y 1,30M) y la deducción especial conyugal (1,50M). Cada uno se rige por leyes y ministerios distintos —el impuesto sobre la renta por la Agencia Tributaria Nacional, el seguro social por el Ministerio de Salud, Trabajo y Bienestar y el Servicio de Pensiones de Japón— por lo que los umbrales se fijaron por separado, en momentos distintos y por razones distintas, y de ahí que las cifras no encajen de forma ordenada.
La reforma de 2025 que elevó 1,03 millones a 1,23 millones buscaba actualizar la deducción básica y la deducción por renta salarial, congeladas durante años pese a la inflación. El muro de 1,06 millones, en cambio, responde a otro objetivo político —ampliar la cobertura del seguro social a los trabajadores a tiempo parcial para mejorar sus futuras pensiones— y está previsto que se revise de nuevo en octubre de 2026, eliminando el umbral en yenes a favor de un criterio basado solo en las horas.
El mayor problema práctico de tener varios muros es que el "muro fiscal" y el "muro del seguro social" afectan al salario neto de forma muy distinta. El impuesto sobre la renta es una pendiente suave que solo grava el importe por encima del umbral, mientras que el seguro social es un precipicio: en el momento de afiliarse, se descuenta cerca de un 15% de todo el ingreso. Ambos se llaman "muros", pero en cuanto al impacto en el hogar, los muros del seguro social (1,06M/1,30M) están en otra liga.
Las cifras de esta herramienta son una ilustración simplificada pensada para transmitir la forma de estos umbrales, no cifras de nómina exactas. Las cotizaciones reales al seguro social varían en detalle según los tramos de remuneración estándar mensual y las tasas de seguro de salud de cada prefectura, y el impuesto sobre la renta depende de otras deducciones como la conyugal o la de las cotizaciones sociales. Si estás planificando tu horario de trabajo en torno a estos muros, confirma las cifras exactas y actuales con el departamento de nóminas de tu empresa o la oficina de pensiones.