Japan-"Einkommensmauer"-Rechner (1,03/1,06/1,30/1,50 Mio. Yen)
Jahreseinkommen eingeben und im Diagramm sehen, wie sich das Nettoeinkommen beim Überschreiten der japanischen "Einkommensmauern" (1,03/1,23 Mio., 1,06 Mio., 1,30 Mio., 1,50 Mio. Yen) ändert – inklusive Steuerreform 2025 und Regeländerung 2026.
Die 4 "Einkommensmauern" auf einen Blick
Was sich bei welcher Einkommensschwelle ändert, warum und wen es betrifft.
| Mauer | Betrag | Was passiert | Wen es betrifft |
|---|---|---|---|
| Die 1,03M/1,23M-Yen-Mauer (103万/123万円の壁, Einkommensteuer & Ehegattenabzug) | 1,03 Mio. Yen (bis Steuerjahr 2024) / 1,23 Mio. Yen (ab Steuerjahr 2025) | Der/die Beschäftigte wird einkommensteuerpflichtig, und der Ehepartner verliert den vollen Ehegattenabzug (配偶者控除). Die Steuerreform 2025 hob die kombinierte Untergrenze aus Grundfreibetrag und Werbungskostenpauschale an, sodass die Schwelle ab dem Steuerjahr 2025 bei 1,23 Mio. Yen liegt. | Teilzeit-/Aushilfskräfte, die steuerlich vom Ehepartner oder den Eltern abhängig bleiben möchten |
| Die 1,06-Millionen-Yen-Mauer (106万円の壁, Sozialversicherung) | 1,06 Millionen Yen | Bei Arbeitgebern mit 51 oder mehr Beschäftigten entfällt bei Überschreiten von 1,06 Mio. Yen (etwa 20+ Wochenstunden und 88.000+ Yen/Monat) der Status als mitversicherte Angehörige, sodass eigene Sozialversicherungsbeiträge fällig werden. Eine für Oktober 2026 geplante Regeländerung soll diese Yen-Schwelle vollständig abschaffen und durch eine reine 20-Stunden-Regel ersetzen. | Teilzeitbeschäftigte in Unternehmen mit 51 oder mehr Mitarbeitenden |
| Die 1,30-Millionen-Yen-Mauer (130万円の壁, Sozialversicherung) | 1,30 Millionen Yen | Bei Arbeitgebern, die nicht der 1,06M-Regel unterliegen, entfällt bei Überschreiten von 1,30 Mio. Yen der Angehörigenstatus, sodass eigene Kranken- und Rentenversicherungsbeiträge direkt gezahlt werden müssen. Da die abfedernde 1,06M-Stufe fehlt, fällt der Rückgang des Nettoeinkommens meist größer aus. | Teilzeitbeschäftigte in kleineren Unternehmen (50 oder weniger Mitarbeitende) usw. |
| Die 1,50-Millionen-Yen-Mauer (150万円の壁, besonderer Ehegattenabzug) | 1,50 Millionen Yen | Ab diesem Punkt beginnt der besondere Ehegattenabzug (配偶者特別控除) sich schrittweise von seinem Maximum zu verringern. Anders als die Klippen bei 1,06M/1,30M ist dies ein sanftes Auslaufen, das die Steuerlast des Ehepartners betrifft, nicht das eigene Nettoeinkommen. | Haushalte, die sich um die Steuerlast des Ehepartners (besonderer Ehegattenabzug) sorgen |
Basierend auf veröffentlichten Angaben der japanischen Steuerbehörde (Einkommensteuersätze, Ehegattenabzüge) und des Ministeriums für Gesundheit, Arbeit und Wohlfahrt (Ausweitung der Sozialversicherungspflicht für Teilzeitbeschäftigte), Stand Juli 2026.
Was ist die japanische "Einkommensmauer"?
Die "Einkommensmauer" ist ein Spitzname für die Einkommensschwellen, auf die Teilzeit- und Aushilfskräfte in Japan stoßen: Überschreitet man sie, wird Einkommensteuer fällig oder man zahlt eigene Sozialversicherungsbeiträge – manchmal so viel, dass das Nettoeinkommen trotz höherem Verdienst sogar sinkt. Tatsächlich gibt es vier separate Mauern mit unterschiedlicher Wirkungsweise: 1,03 Mio. Yen (ab Steuerjahr 2025: 1,23 Mio.), 1,06 Mio., 1,30 Mio. und 1,50 Mio. Yen. Jede beruht auf einem anderen System und betrifft andere Personen. Geben Sie hier Ihr Einkommen ein, und dieses Tool zeigt auf einen Blick, welche Mauern Sie überschritten haben und wie sich Ihr Nettoeinkommen ändert.
Am wichtigsten sind die beiden Sozialversicherungsmauern bei 1,06 und 1,30 Millionen Yen. Die Einkommensteuermauer (1,03M/1,23M) ist ein sanfter Anstieg – besteuert wird nur der Betrag darüber –, doch die Sozialversicherungsmauern sind Klippen: Im Moment der Versicherungspflicht gehen rund 15 % des gesamten Einkommens für Beiträge drauf, ein weit größerer Einschnitt beim Nettoeinkommen. Leicht übersehen wird zudem, dass allein die 1,50-Millionen-Yen-Mauer den Beschäftigten selbst gar nicht betrifft – sie ändert stattdessen die Steuerlast des Ehepartners (den besonderen Ehegattenabzug).
Grundlagen dieser Berechnung
Gesetzlich festgelegte Werte wie Steuer- und Beitragssätze stammen von den unten aufgeführten öffentlichen Stellen. Sie ändern sich bei Gesetzesreformen, daher empfehlen wir Ihnen, vor wichtigen Entscheidungen auch die Originalquelle einzusehen.
- Beitragssatz der Arbeitnehmerrentenversicherung — Japanischer Rentenservice (日本年金機構) Gültig ab 2017-09 ／ Letzte Prüfung: 2026-09-03
- Grundfreibetrag und Arbeitnehmerpauschbetrag — Nationale Steuerbehörde (国税庁) Gültig ab 2025-01 ／ Letzte Prüfung: 2026-09-05
So prüfen Sie Ihre Einkommensmauern
- Jahreseinkommen eingeben Geben Sie Ihr Teilzeit- oder Beschäftigungseinkommen in Einheiten von 10.000 Yen ein. Verwenden Sie das Bruttoeinkommen, nicht das Nettoeinkommen.
- Unternehmensgröße des Arbeitgebers prüfen Aktivieren Sie "unterliegt der 1,06-Millionen-Yen-Regel", wenn Ihr Arbeitgeber 51 oder mehr Mitarbeitende hat. Andernfalls wird 1,30 Mio. Yen zu Ihrer Sozialversicherungsmauer.
- Status und Diagramm prüfen Sehen Sie, welche der vier Mauern Sie überschritten haben und wie sich das Nettoeinkommen im Bereich von 800.000 bis 1.800.000 Yen im Diagramm verändert.
- Die Klippen erkennen Achten Sie auf den scharfen Einbruch kurz vor den Marken bei 1,06M/1,30M und nutzen Sie ihn als Orientierung bei der Planung Ihrer Arbeitszeit.
Tipps für die Nutzung
- Die frühere 1,03-Millionen-Yen-Mauer wurde durch die Steuerreform 2025 zur 1,23-Millionen-Yen-Mauer. Viele Informationen im Internet nennen noch 1,03 Millionen – ab Steuerjahr 2025 gilt 1,23 Millionen.
- Die 1,06-Millionen-Yen-Mauer soll im Oktober 2026 als Yen-Schwelle abgeschafft werden. Danach entscheidet allein die 20-Stunden-Grenze pro Woche über die Sozialversicherungspflicht, wodurch Einkommensanpassungen ihren Sinn verlieren.
- Die 1,06-Millionen-Regel gilt hauptsächlich für Unternehmen mit 51 oder mehr Mitarbeitenden – ob die persönliche "Sozialversicherungsmauer" bei 1,06 oder 1,30 Millionen Yen liegt, hängt von der Unternehmensgröße ab.
- Die Mauern bei 1,06M/1,30M sind Klippen: Sozialversicherungsbeiträge werden auf das gesamte Einkommen fällig, nicht nur auf den Betrag über der Schwelle. Eine kleine Gehaltserhöhung über die Grenze kann das Nettoeinkommen sogar senken.
- Die 1,50-Millionen-Yen-Mauer betrifft die Steuerlast des Ehepartners, nicht das eigene Nettoeinkommen – wer nur das eigene Nettoeinkommen maximieren möchte, sollte sich eher auf die Mauern bei 1,06M/1,30M konzentrieren.
Wann dieser Rechner nützlich ist
Schichten planen, um innerhalb der Angehörigengrenze zu bleiben
Möchten Sie Ihr Einkommen knapp unter einer Mauer halten, sehen Sie ungefähr, wie viele Stunden Sie noch arbeiten können, bevor Sie sie überschreiten.
Den Break-even-Punkt jenseits einer Mauer finden
Nutzen Sie die Diagrammsteigung, um zu sehen, ab welchem Einkommen sich Ihr Nettoeinkommen nach Beginn der Sozialversicherungspflicht wieder auf das frühere Niveau erholt.
Szenarien nach Unternehmensgröße vergleichen
Schalten Sie die 1,06-Millionen-Yen-Regel ein und aus, um zu vergleichen, ob 1,06M oder 1,30M Ihre tatsächliche Sozialversicherungsmauer ist.
Die Auswirkung auf die Steuern des Ehepartners prüfen
Da die 1,50-Millionen-Yen-Mauer den besonderen Ehegattenabzug statt Ihr eigenes Einkommen betrifft, hilft dies bei der Abwägung des gesamten Haushaltsnettoeinkommens.
Begriffe rund um die Einkommensmauer
- Angehörigenstatus (扶養)
- Als steuerlicher oder sozialversicherungsrechtlicher Angehöriger eines Ehepartners oder Elternteils gezählt zu werden. Ab bestimmten Einkommensschwellen entfällt dieser Status.
- Ehegattenabzug (配偶者控除)
- Ein Abzug, der die eigene Einkommen- und Wohnsitzsteuer senkt, solange das Einkommen des Ehepartners unter einer festgelegten Schwelle bleibt.
- Besonderer Ehegattenabzug (配偶者特別控除)
- Ein Abzug, der auch nach dem Wegfall des Ehegattenabzugs noch verfügbar ist und mit steigendem Einkommen allmählich abnimmt. Die 1,5-Millionen-Yen-Mauer markiert, wo er von seinem Maximum aus zu sinken beginnt.
- Sozialversicherungsmauer
- Sammelbegriff für die Mauern bei 1,06M und 1,30M Yen. Überschreiten Sie eine davon, zahlen Sie eigene Kranken- und Rentenversicherungsbeiträge (oder Nationale Krankenversicherung und Nationale Rentenversicherung).
- Mitversicherte Angehörige (被扶養者)
- Über die Sozialversicherung eines Ehepartners oder Familienmitglieds mitversichert, ohne eigene Beiträge zu zahlen. Ab Überschreiten der Schwelle entfällt dieser Status.
- Die 1,06-Millionen-Yen-Regel
- Eine Regel, nach der Teilzeitbeschäftigte, die bestimmte Bedingungen erfüllen (etwa 1,06 Mio. Yen Einkommen), bei Arbeitgebern mit 51 oder mehr Mitarbeitenden in die Sozialversicherung aufgenommen werden müssen. Die Yen-Schwelle soll im Oktober 2026 abgeschafft werden.
Häufige Fragen
Übrigens – warum es so viele "Mauern" gibt
Der Begriff "Einkommensmauer" fasst mehrere voneinander unabhängige Systeme zusammen: Einkommensteuer (1,03M → 1,23M), Sozialversicherung (1,06M und 1,30M) sowie den besonderen Ehegattenabzug (1,50M). Jedes unterliegt anderen Gesetzen und Ministerien – Einkommensteuer der Steuerbehörde, Sozialversicherung dem Ministerium für Gesundheit, Arbeit und Wohlfahrt sowie dem japanischen Rentenversicherungsträger –, weshalb die Schwellenwerte unabhängig voneinander, zu unterschiedlichen Zeitpunkten und aus unterschiedlichen Gründen festgelegt wurden. Das erklärt, warum die Zahlen nicht sauber zusammenpassen.
Die Reform 2025, die 1,03 Millionen auf 1,23 Millionen anhob, sollte den Grundfreibetrag und die Werbungskostenpauschale an die Inflation anpassen, nachdem beide jahrelang unverändert geblieben waren. Die 1,06-Millionen-Mauer entstand dagegen aus einem anderen politischen Ziel – der Ausweitung der Sozialversicherung auf Teilzeitbeschäftigte, um deren künftige Rentenansprüche zu verbessern – und soll im Oktober 2026 erneut überarbeitet werden, wobei die Yen-Schwelle zugunsten eines reinen Stundenkriteriums entfällt.
Das größte praktische Problem mehrerer Mauern ist, dass die "Steuermauer" und die "Sozialversicherungsmauer" das Nettoeinkommen sehr unterschiedlich beeinflussen. Die Einkommensteuer ist ein sanfter Anstieg, der nur den Betrag über der Schwelle besteuert, während die Sozialversicherung eine Klippe ist: Im Moment der Versicherungspflicht werden rund 15 % vom gesamten Einkommen abgezogen. Beide werden "Mauern" genannt, doch beim Einfluss auf den Haushalt spielen die Sozialversicherungsmauern (1,06M/1,30M) in einer anderen Liga.
Die Zahlen dieses Rechners sind eine vereinfachte Darstellung, die die Form dieser Schwellenwerte verdeutlichen soll, keine exakten Gehaltsabrechnungswerte. Die tatsächlichen Sozialversicherungsbeiträge variieren im Detail je nach Stufen des Standardmonatsentgelts und präfekturabhängigen Krankenversicherungssätzen, und die Einkommensteuer hängt von weiteren Abzügen wie dem Ehegattenabzug oder dem Sozialversicherungsbeitragsabzug ab. Wer die Arbeitszeit gezielt an diesen Mauern ausrichten möchte, sollte die genauen, aktuellen Zahlen bei der Personalabteilung des Arbeitgebers oder der Rentenversicherung bestätigen lassen.