Calcolo delle soglie di reddito giapponesi (1,03 / 1,06 / 1,3 / 1,5 milioni di yen)
Simulatore gratuito che, indicando il solo reddito annuo, mostra con un grafico come cambi il netto superando le cosiddette soglie di reddito giapponesi di 1,03 o 1,23, 1,06, 1,3 e 1,5 milioni di yen. Tiene conto della riforma fiscale del 2025 e delle modifiche previste per l'ottobre 2026.
Le quattro soglie di reddito in sintesi
Che cosa cambia oltre ciascun importo, per quale ragione e a chi si applica.
| Soglia | Importo | Che cosa accade | A chi si applica |
|---|---|---|---|
| Soglia di 1,03 e 1,23 milioni di yen (imposta sui redditi e detrazione per coniuge a carico) | 1,03 milioni di yen (fino all'anno 2024) e 1,23 milioni (dall'anno 2025) | L'interessato inizia a pagare l'imposta sui redditi e il coniuge perde il diritto alla detrazione piena per coniuge a carico. Con la riforma fiscale del 2025 la soglia complessiva data dalla deduzione di base e da quella per redditi da lavoro dipendente è stata innalzata, e dall'anno 2025 il riferimento è 1,23 milioni di yen. | Chi lavora a tempo parziale e vuole restare fiscalmente a carico del coniuge o di un genitore |
| Soglia di 1,06 milioni di yen (previdenza) | 1,06 milioni di yen | Nelle imprese con almeno 51 dipendenti, superando 1,06 milioni di yen l'anno (con almeno venti ore settimanali e una retribuzione mensile di almeno 88.000 yen) si esce dallo stato di familiare a carico e nascono contributi previdenziali propri. Con la riforma prevista per l'ottobre 2026 questo criterio reddituale dovrebbe essere abolito, lasciando come unico riferimento le venti ore settimanali di lavoro. | Chi lavora a tempo parziale in imprese con almeno 51 dipendenti |
| Soglia di 1,3 milioni di yen (previdenza) | 1,3 milioni di yen | Lavorando in un'impresa non soggetta alla regola del milione e sessantamila yen, superando 1,3 milioni di yen l'anno si esce dallo stato di familiare a carico e occorre versare di tasca propria i contributi sanitari e pensionistici. Mancando l'attenuazione graduale prevista per la soglia precedente, la caduta del netto tende a essere più marcata. | Chi lavora a tempo parziale in imprese con non più di 50 dipendenti e simili |
| Soglia di 1,5 milioni di yen (detrazione speciale per coniuge a carico) | 1,5 milioni di yen | Oltre questa cifra la detrazione speciale per coniuge a carico comincia a ridursi gradualmente. Non è un dirupo come le soglie di 1,06 e 1,3 milioni, ma una diminuzione progressiva, e per di più incide non sul vostro netto bensì sull'imposta dovuta dal coniuge. | I nuclei interessati all'imposta dovuta dal coniuge, attraverso la detrazione speciale per coniuge a carico |
Fonte: documenti pubblicati dall'amministrazione finanziaria giapponese sulle aliquote dell'imposta sui redditi e sulle detrazioni per coniuge a carico, nonché dal ministero della salute, del lavoro e delle politiche sociali sull'estensione dell'assicurazione sanitaria e pensionistica ai lavoratori a orario ridotto (dati aggiornati a luglio 2026).
Che cosa sono le "soglie di reddito" giapponesi
La "soglia di reddito" è il nome comune delle soglie che chi lavora a tempo parziale in Giappone incontra: superarle fa scattare l'imposta sui redditi oppure obbliga a versare contributi previdenziali propri, talvolta al punto che il netto diminuisce pur guadagnando di più. In realtà esistono quattro soglie distinte con meccanismi diversi: 1,03 milioni di yen (1,23 milioni dall'anno 2025), 1,06, 1,3 e 1,5 milioni. Ciascuna si basa su un sistema diverso e riguarda persone diverse. Basta indicare il proprio reddito perché lo strumento mostri subito quali soglie sono state superate e come cambia il netto.
Le due più rilevanti sono le soglie previdenziali di 1,06 e 1,3 milioni. La soglia fiscale (1,03/1,23 milioni) è una salita dolce, poiché tassa solo la parte eccedente, mentre quelle previdenziali sono dirupi: nel momento dell'iscrizione, circa il 15% dell'intero reddito viene assorbito dai contributi, un colpo molto più pesante sul netto. Va inoltre notato che la sola soglia di 1,5 milioni non riguarda affatto chi lavora, ma incide sull'imposta del coniuge, attraverso la detrazione speciale per coniuge a carico.
Fonti utilizzate in questo calcolo
I valori stabiliti dalla legge, come le aliquote fiscali e contributive, provengono dagli enti pubblici indicati di seguito. Cambiano in occasione delle riforme, quindi le consigliamo di consultare anche la fonte primaria prima di prendere decisioni importanti.
- Aliquota dell'assicurazione pensionistica dei dipendenti — Servizio pensionistico giapponese (日本年金機構) In vigore dal 2017-09 ／ Ultima verifica: 2026-09-03
- Detrazione di base e detrazione per redditi da lavoro dipendente — Agenzia nazionale delle entrate (国税庁) In vigore dal 2025-01 ／ Ultima verifica: 2026-09-05
Come Verificare le Proprie Soglie di Reddito
- Inserite il reddito annuo Indicate la retribuzione da lavoro a tempo parziale o dipendente in decine di migliaia di yen. Usate il reddito lordo, non il netto.
- Verificate le dimensioni del datore di lavoro Attivate "soggetto alla regola del milione e sessantamila yen" se il datore di lavoro ha almeno 51 dipendenti. In caso contrario, 1,3 milioni di yen diventa la vostra soglia previdenziale.
- Controllate la situazione e il grafico Verificate quale delle quattro soglie avete superato e come cambia il netto nell'intervallo fra 800.000 e 1.800.000 yen mostrato nel grafico.
- Individuate dove si trovano i dirupi Cercate il calo brusco appena prima dei segni di 1,06 e 1,3 milioni, e usatelo come riferimento per pianificare le ore di lavoro.
Consigli per sfruttarlo al meglio
- Con la riforma fiscale del 2025 la soglia di 1,03 milioni di yen è diventata di 1,23 milioni. In rete circolano ancora molte informazioni ferme al vecchio importo: dall'anno 2025 il riferimento è 1,23 milioni.
- Per la soglia di 1,06 milioni di yen si prevede che nell'ottobre 2026 venga abolito il criterio reddituale stesso. Da allora l'iscrizione dipenderà soltanto dal lavorare o meno almeno venti ore alla settimana, e regolare il reddito annuo non avrà più senso.
- La regola del milione e sessantamila yen riguarda soprattutto le imprese con almeno 51 dipendenti: a seconda delle dimensioni del datore di lavoro, la soglia previdenziale che vi riguarda è dunque quella di 1,06 oppure quella di 1,3 milioni.
- Le soglie di 1,06 e 1,3 milioni sono veri e propri dirupi: i contributi non gravano soltanto sulla parte eccedente ma sull'intero reddito annuo. Superandole di poco, il netto può addirittura diminuire.
- La soglia di 1,5 milioni incide sull'imposta del coniuge e non sul vostro netto: se il vostro obiettivo è massimizzare il proprio netto, conviene tenere d'occhio soprattutto quelle di 1,06 e 1,3 milioni.
Quando Questo Strumento È Utile
Pianificare i turni per restare a carico di un familiare
Se volete mantenere il reddito appena sotto una soglia, verificate quante ore in più potete lavorare prima di superarla.
Trovare il punto di pareggio oltre una soglia
Usate la pendenza del grafico per capire approssimativamente da quale reddito il netto torna al livello precedente, una volta iniziato a versare i contributi.
Confrontare scenari in base alle dimensioni dell'azienda
Attivate e disattivate l'impostazione della regola del milione e sessantamila yen per confrontare se la vostra vera soglia previdenziale è 1,06 o 1,3 milioni.
Verificare l'impatto sulle imposte del coniuge
Poiché la soglia di 1,5 milioni incide sulla detrazione speciale per coniuge a carico anziché sul vostro reddito, questo aiuta a valutare il netto complessivo del nucleo familiare.
Termini sulle Soglie di Reddito
- Stato di familiare a carico (扶養)
- L'essere considerati a carico, ai fini fiscali o previdenziali, di un coniuge o di un genitore. Superare certe soglie fa perdere questo stato.
- Detrazione per coniuge a carico (配偶者控除)
- Una detrazione che riduce l'imposta sui redditi e quella locale di chi dichiara, finché il reddito del coniuge resta sotto una soglia stabilita.
- Detrazione speciale per coniuge a carico (配偶者特別控除)
- Una detrazione disponibile anche dopo l'esaurirsi di quella ordinaria, che si riduce gradualmente al crescere del reddito. La soglia di 1,5 milioni segna il punto in cui inizia a scendere dal massimo.
- Soglia previdenziale
- Nome collettivo delle soglie di 1,06 e 1,3 milioni di yen. Superandone una, si inizia a versare di tasca propria i contributi sanitari e pensionistici (oppure l'assicurazione sanitaria e la pensione nazionale).
- Familiare a carico (被扶養者)
- Chi è coperto dalla previdenza di un coniuge o di un familiare senza versare contributi propri. Superare la soglia fa perdere questo stato.
- La regola del milione e sessantamila yen
- Una regola che impone l'iscrizione alla previdenza ai lavoratori a tempo parziale che soddisfano certi requisiti (circa 1,06 milioni di yen di reddito, e altri) presso datori di lavoro con almeno 51 dipendenti. La soglia in yen dovrebbe essere abolita nell'ottobre 2026.
Domande frequenti
A proposito — perché le soglie sono così numerose
Si parla di soglie di reddito al singolare, ma in realtà si tratta di una denominazione comune nata dalla sovrapposizione di istituti diversi, con fondamenti normativi e amministrazioni competenti distinti: l'imposta sui redditi (da 1,03 a 1,23 milioni), la previdenza (1,06 e 1,3 milioni) e la detrazione speciale per coniuge a carico (1,5 milioni). La materia fiscale è di competenza dell'amministrazione finanziaria, quella previdenziale del ministero del lavoro e dell'ente pensionistico nazionale, e ciascun criterio è stato rivisto per ragioni e in momenti diversi: ecco perché gli importi restano disallineati.
L'innalzamento da 1,03 a 1,23 milioni deciso con la riforma fiscale del 2025 mirava ad adeguare alla realtà la deduzione di base e quella per redditi da lavoro dipendente, rimaste ferme a lungo nonostante l'aumento dei prezzi. La soglia di 1,06 milioni nasce invece da un obiettivo di politica del tutto diverso, l'estensione della previdenza ai lavoratori a orario ridotto per accrescere la loro pensione futura, e nell'ottobre 2026 si prevede un'ulteriore revisione che abolisca quel criterio reddituale a favore del solo orario di lavoro.
Il problema pratico più rilevante di questa pluralità di soglie è che l'effetto sul netto è del tutto diverso fra quelle fiscali e quelle previdenziali. L'imposta sui redditi colpisce soltanto la parte eccedente ed è quindi una salita dolce; la previdenza, nel momento stesso dell'iscrizione, fa gravare sull'intero reddito un onere di circa il quindici per cento, ed è quindi un dirupo. Se ne parla con la stessa parola, ma per l'economia domestica l'impatto delle soglie previdenziali di 1,06 e 1,3 milioni è incomparabilmente maggiore.
I valori di questo strumento sono una stima semplificata, utile a capire la forma degli istituti. I contributi reali variano per scaglioni secondo la retribuzione convenzionale mensile e per aliquote sanitarie diverse da prefettura a prefettura, e anche l'imposta cambia secondo le altre deduzioni, da quella per coniuge a carico a quella per contributi previdenziali. Prima di regolare il proprio lavoro in base alle soglie, verificate sempre i dati esatti e aggiornati presso l'ufficio paghe del datore di lavoro o l'ente previdenziale.