Calcolo delle soglie di reddito giapponesi (2026: 1,36 / 1,3 / 1,69 / 1,78 milioni di yen)
Simulatore gratuito che, indicando il solo reddito annuo, mostra con un grafico come cambi il netto superando le soglie di reddito giapponesi del 2026: 1,36 milioni di yen per i familiari a carico, 1,3 milioni per la previdenza, 1,69 milioni per la detrazione speciale per il coniuge e 1,78 milioni per la vostra imposta sul reddito. Tiene conto dell'abolizione della soglia di 1,06 milioni nell'ottobre 2026.
Le soglie di reddito giapponesi nel 2026
Che cosa cambia oltre ciascun importo, perché e a chi si applica (solo redditi da lavoro dipendente; secondo il regime fiscale del 2026 e il sistema previdenziale in vigore nell'ottobre 2026).
| Soglia | Importo | Che cosa accade | A chi si applica |
|---|---|---|---|
| Soglia di 1,36 milioni di yen (detrazione per familiari a carico e per il coniuge) | 1,36 milioni di yen (2026) / 1,23 milioni (2025) / 1,03 milioni (fino al 2024) | Superato questo reddito, non date più diritto alla detrazione per familiari a carico dei genitori né alla detrazione per il coniuge del partner, e aumentano l'imposta sul reddito e l'imposta di residenza del familiare che vi mantiene. Per il 2026 il requisito di reddito dei familiari a carico è stato innalzato a un reddito complessivo non superiore a 620.000 yen (non superiore a 1,36 milioni di yen in caso di sola retribuzione). A questo punto voi non pagate ancora imposte. | Lavoratori a tempo parziale a carico dei genitori o del coniuge |
| Soglia di 1,06 milioni di yen (abolita nell'ottobre 2026) | Abolita (1° ottobre 2026) | In passato, presso i datori di lavoro con almeno 51 dipendenti, ci si iscriveva alla previdenza al raggiungimento di una retribuzione mensile di 88.000 yen (circa 1,06 milioni di yen l'anno), ma questo requisito retributivo è stato abolito il 1° ottobre 2026. Oggi chi lavora almeno 20 ore alla settimana presso un datore di lavoro con almeno 51 dipendenti (studenti esclusi) è iscritto qualunque sia il reddito. | Lavoratori a tempo parziale che lavorano almeno 20 ore alla settimana presso datori di lavoro con almeno 51 dipendenti |
| Soglia di 1,3 milioni di yen (familiare a carico nella previdenza) | 1,3 milioni di yen | Quando si prevede che il reddito raggiunga almeno 1,3 milioni di yen, si perde la qualifica di familiare a carico nell'assicurazione sanitaria della famiglia e di assicurato di categoria 3 della Pensione nazionale, e si pagano i contributi in proprio. Se non siete coperti dalla previdenza del datore di lavoro (per esempio perché lavorate meno di 20 ore alla settimana), vi iscrivete all'Assicurazione sanitaria nazionale e alla Pensione nazionale, e il calo del netto tende a essere maggiore. Per i familiari a carico fra i 19 e i 22 anni (coniugi esclusi), dall'ottobre 2025 la soglia è inferiore a 1,5 milioni di yen. | Persone non coperte dalla previdenza del datore di lavoro e a carico di un familiare |
| Soglia di 1,69 milioni di yen (detrazione speciale per il coniuge piena) | 1,69 milioni di yen (2026) / 1,6 milioni (2025) / 1,5 milioni (fino al 2024) | La detrazione speciale per il coniuge è piena, pari a 380.000 yen, finché il reddito complessivo del coniuge non supera 950.000 yen, e oltre diminuisce per scaglioni. In caso di sola retribuzione, nel 2026 il limite è di 1,69 milioni di yen. Si tratta di una riduzione graduale e non di un precipizio, e riguarda le imposte del coniuge, non quelle del lavoratore stesso. | Chi lavora entro i limiti di carico del coniuge, e il relativo coniuge |
| Soglia di 1,78 milioni di yen (vostra imposta sul reddito) | 1,78 milioni di yen (2026) / 1,6 milioni (2025) | È il reddito oltre il quale iniziate a pagare l'imposta sul reddito. Nel 2026 è di 1,78 milioni di yen: deduzione di base di 1,04 milioni più deduzione per redditi da lavoro dipendente di 740.000 yen. Chi versa contributi previdenziali resta esente fino a un reddito ancora più alto. Viene tassata solo la parte che supera la soglia, quindi non è un «precipizio» che riduce il netto. | Tutte le persone con redditi da lavoro dipendente |
Fonti: Agenzia nazionale delle imposte, «Come effettuare il conguaglio di fine anno 2026» (令和8年分 年末調整のしかた) e Tax Answer n. 1195 (detrazione speciale per il coniuge); Ministero delle Finanze, «Linee guida della riforma fiscale per l'anno fiscale 2026» (令和8年度税制改正の大綱); Servizio pensioni del Giappone, «Nell'ottobre 2026 è stato abolito il requisito retributivo per i lavoratori a orario ridotto nella previdenza» (situazione a ottobre 2026).
Che cosa sono le soglie di reddito giapponesi
Le cosiddette «soglie di reddito» (年収の壁) sono i livelli di reddito oltre i quali il netto di chi lavora a tempo parziale cresce all'improvviso molto più lentamente, o addirittura diminuisce, perché si esce dal carico di un familiare o si devono iniziare a pagare in proprio i contributi previdenziali. Nel 2026 convivono soglie di natura diversa: 1,36 milioni di yen per i familiari a carico, 1,3 milioni per la previdenza, 1,69 milioni per la detrazione speciale per il coniuge e 1,78 milioni per la vostra imposta sul reddito, ciascuna fondata su un istituto diverso e con effetti su persone diverse. Con questo strumento basta inserire il reddito per vedere in un colpo solo quali soglie avete superato e come cambia il netto.
La soglia che merita più attenzione è quella previdenziale. Le soglie fiscali sono pendii dolci in cui viene tassata solo la parte eccedente, mentre la soglia previdenziale è un precipizio: appena scatta l'iscrizione, compaiono contributi pari a circa il 15% dell'intero reddito, con un effetto sul netto molto più forte. Inoltre la «soglia di 1,06 milioni di yen» dei datori di lavoro con almeno 51 dipendenti è stata abolita nell'ottobre 2026, e ora l'iscrizione dipende dal lavorare o meno almeno 20 ore alla settimana. È facile trascurare anche il fatto che le soglie di 1,36 e 1,69 milioni riguardano le imposte del familiare che vi ha a carico, non le vostre.
Fonti utilizzate in questo calcolo
I valori stabiliti dalla legge, come le aliquote fiscali e contributive, provengono dagli enti pubblici indicati di seguito. Cambiano in occasione delle riforme, quindi le consigliamo di consultare anche la fonte primaria prima di prendere decisioni importanti.
- Aliquota dell'assicurazione pensionistica dei dipendenti — Servizio pensionistico giapponese (日本年金機構) In vigore dal 2017-09 ／ Ultima verifica: 2026-10-17
- Detrazione di base e detrazione per redditi da lavoro dipendente — Agenzia nazionale delle entrate (国税庁) In vigore dal 2026-01 al 2027-12 ／ Ultima verifica: 2026-10-17
- Deduzione sui redditi da lavoro dipendente (minimo 740.000 yen per il 2026 e il 2027) — Agenzia nazionale delle entrate (国税庁) In vigore dal 2026-01 al 2027-12 ／ Ultima verifica: 2026-10-17
- Copertura previdenziale dei lavoratori part-time (abolizione del requisito salariale di 1,06 mln di yen) — Servizio pensionistico giapponese (日本年金機構) In vigore dal 2026-10 ／ Ultima verifica: 2026-10-17
Come verificare le soglie di reddito
- Inserite il reddito annuo Indicate in decine di migliaia di yen la retribuzione da lavoro a tempo parziale o saltuario. Usate il reddito annuo lordo, non il netto.
- Verificate datore di lavoro e orario Attivate l'interruttore se lavorate almeno 20 ore alla settimana presso un datore di lavoro con almeno 51 dipendenti. In tal caso siete iscritti alla previdenza qualunque sia il reddito. Negli altri casi la soglia previdenziale è di 1,3 milioni di yen.
- Controllate la situazione e il grafico Vengono mostrate le soglie superate e, in un grafico, l'andamento del netto fra 0,8 e 2 milioni di yen.
- Individuate il precipizio Cercate il punto, proprio in corrispondenza della soglia di 1,3 milioni di yen, in cui il grafico crolla, e usatelo come riferimento per regolare il vostro orario di lavoro.
Consigli per sfruttarlo al meglio
- La «soglia di 1,03 milioni di yen» è stata innalzata a 1,23 milioni per il 2025 e a 1,36 milioni per il 2026. È il limite entro cui la vostra famiglia può ottenere una detrazione per voi, non l'importo oltre il quale iniziate a pagare l'imposta sul reddito.
- Per il 2026 non pagate imposta sul reddito fino a un reddito di 1,78 milioni di yen. Se versate contributi previdenziali, grazie a quella deduzione restate esenti fino a un reddito ancora più alto.
- La soglia di 1,06 milioni di yen è stata abolita il 1° ottobre 2026. Chi lavora almeno 20 ore alla settimana presso un datore di lavoro con almeno 51 dipendenti è iscritto alla previdenza qualunque sia il reddito.
- La soglia di 1,3 milioni di yen è un precipizio: i contributi previdenziali si applicano all'intero reddito, non solo alla parte eccedente. Superarla di poco può persino ridurre il netto.
- Le soglie di 1,36 e 1,69 milioni di yen incidono sulle imposte della famiglia e non sul vostro netto: se il vostro unico obiettivo è massimizzare il netto, conviene tenere d'occhio anzitutto la soglia previdenziale.
Quando usare il calcolo delle soglie di reddito
Organizzare i turni per restare a carico
Se volete mantenere il reddito appena al di sotto di una soglia, potete capire all'incirca quanto potete ancora lavorare.
Trovare il punto di pareggio oltre la soglia
Dalla pendenza del grafico potete capire all'incirca con quale reddito il netto torna al livello precedente dopo il pagamento dei contributi previdenziali.
Verificare l'effetto dell'abolizione della soglia di 1,06 milioni
Con l'interruttore potete confrontare il netto lavorando almeno 20 ore alla settimana con quello che otterreste restando al di sotto e tenendo d'occhio la soglia di 1,3 milioni di yen.
Verificare l'effetto sulle imposte della famiglia
Le soglie di 1,36 e 1,69 milioni di yen incidono sulle detrazioni del genitore o del coniuge che vi ha a carico, non sul vostro netto, e sono quindi utili per valutare il netto dell'intero nucleo familiare.
Termini legati alle soglie di reddito
- Familiare a carico (扶養)
- La condizione di chi è a carico dei genitori o del coniuge ai fini fiscali o previdenziali. Ai fini fiscali, dal 2026 il criterio è un reddito complessivo non superiore a 620.000 yen (non superiore a 1,36 milioni di yen in caso di sola retribuzione); ai fini previdenziali è, in linea di principio, un reddito annuo inferiore a 1,3 milioni di yen.
- Detrazione per il coniuge (配偶者控除)
- Detrazione che riduce l'imposta sul reddito e l'imposta di residenza del contribuente quando il reddito complessivo del coniuge non supera 620.000 yen (2026).
- Detrazione speciale per il coniuge (配偶者特別控除)
- Detrazione che si può ancora ottenere per scaglioni, in base al reddito del coniuge, dopo essere usciti dalla detrazione per il coniuge. È piena, pari a 380.000 yen, finché il reddito complessivo del coniuge non supera 950.000 yen (retribuzione fino a 1,69 milioni di yen nel 2026).
- Soglia previdenziale
- Il punto in cui si esce dal carico previdenziale della famiglia e si pagano in proprio i contributi dell'assicurazione sanitaria e della pensione dei dipendenti (oppure dell'Assicurazione sanitaria nazionale e della Pensione nazionale). Poiché i contributi si applicano all'intero reddito, il netto cala in modo marcato.
- Assicurato a carico (被扶養者)
- La condizione di chi è coperto come familiare a carico dalla previdenza del coniuge o di un altro familiare. Non si pagano contributi in proprio, ma si perde questa condizione quando si prevede che il reddito raggiunga almeno 1,3 milioni di yen (almeno 1,5 milioni fra i 19 e i 22 anni).
- Soglia di esenzione (課税最低限)
- Il reddito oltre il quale si inizia a pagare l'imposta sul reddito. Per chi ha soltanto una retribuzione è di 1,78 milioni di yen nel 2026 (deduzione di base di 1,04 milioni più deduzione per redditi da lavoro dipendente di 740.000 yen), e ancora più alta per chi versa contributi previdenziali.
Domande frequenti
A proposito — perché le soglie sono così numerose
Si parla di «soglia di reddito», ma in realtà è un nome di uso comune per diversi istituti che si sovrappongono: la tassazione dei familiari a carico (1,36 milioni di yen), la previdenza (1,3 milioni), la detrazione speciale per il coniuge (1,69 milioni) e la vostra imposta sul reddito (1,78 milioni), fondati su leggi diverse e di competenza di ministeri diversi. Le imposte dipendono dal Ministero delle Finanze e dall'Agenzia nazionale delle imposte, la previdenza dal Ministero della Salute, del Lavoro e del Welfare e dal Servizio pensioni del Giappone. Poiché ogni soglia è stata rivista per ragioni proprie e con tempi propri, gli importi restano sparsi.
Le soglie fiscali si sono spostate in modo marcato per due anni di fila. Per il 2025 l'aumento della deduzione di base e della deduzione per redditi da lavoro dipendente ha portato 1,03 milioni di yen a 1,23 milioni; per il 2026 un ulteriore aumento della deduzione di base, legato al rincaro dei prezzi, insieme a una misura speciale, ha fissato la soglia dei familiari a carico a 1,36 milioni e la soglia di esenzione del lavoratore stesso a 1,78 milioni. Sul fronte previdenziale, invece, con il diverso obiettivo di «estendere la copertura ai lavoratori a orario ridotto», nell'ottobre 2026 è stata abolita la soglia di 1,06 milioni (il requisito retributivo), e ora l'iscrizione si decide in base all'orario di lavoro.
Il problema pratico più grande della presenza di tante soglie è che le «soglie fiscali» e le «soglie previdenziali» incidono sul netto in misura completamente diversa. L'imposta è un pendio dolce in cui si tassa solo la parte eccedente, mentre la previdenza è un precipizio in cui, appena scatta l'iscrizione, grava circa il 15% dell'intero reddito. Si tende a descriverle con la stessa parola, «soglia», ma vale la pena ricordare che, per il bilancio familiare, la soglia previdenziale ha un impatto di gran lunga maggiore.
I valori di questo strumento sono solo una stima semplificata per capire la «forma» del sistema. I contributi previdenziali effettivi variano nel dettaglio in base agli scaglioni della retribuzione mensile standard e alle aliquote dell'assicurazione sanitaria di ciascuna prefettura, e anche il risultato dell'imposta sul reddito dipende da altre detrazioni, come quella per il coniuge. Anche l'imposta di residenza va calcolata a parte. Se pensate di regolare il vostro modo di lavorare in funzione delle soglie, verificate sempre i dati aggiornati e precisi con l'ufficio paghe del datore di lavoro o con un ufficio pensioni.