日本"收入之牆"計算器（2026年・136萬/130萬/169萬/178萬日元之牆）
只需輸入年收入，即可用圖表檢視超過2026年（令和8年度）日本"收入之牆"——扶養的136萬日元、社會保險的130萬日元、配偶者特別扣除的169萬日元、本人所得稅的178萬日元——後到手收入如何變化的免費模擬器。已反映2026年10月106萬日元之牆的廢除。
2026年"收入之牆"一覽
列出年收入超過多少會發生什麼變化，以及金額、原因和影響對象（僅限薪資收入。依據令和8年度稅制和2026年10月時點的社會保險制度）。
| 門檻 | 金額 | 會發生什麼 | 影響對象 |
|---|---|---|---|
| 136萬日元之牆（扶養扣除・配偶者扣除） | 136萬日元（2026年度）／123萬日元（2025年度）／103萬日元（至2024年度） | 年收入超過此金額後，將不再符合父母的扶養扣除或配偶的配偶者扣除條件，扶養您的家人的所得稅和住民稅會增加。2026年度，受扶養親屬的收入要件提高到合計所得62萬日元以下（僅有薪資收入時為136萬日元以下）。此時本人還無需繳稅。 | 作為父母或配偶的受扶養人從事兼職/打工的人 |
| 106萬日元之牆（2026年10月廢除） | 已廢除（2026年10月1日） | 以前在員工51人以上的單位，月薪達到8.8萬日元（年收入約106萬日元）以上就要加入社會保險，但這一薪資要件已於2026年10月1日廢除。現在在員工51人以上的單位每週工作20小時以上的人（學生除外），無論年收入多少都要加入。 | 在員工51人以上的單位每週工作20小時以上的兼職/打工人員 |
| 130萬日元之牆（社會保險的被扶養資格） | 130萬日元 | 一旦預計年收入達到130萬日元以上，就會失去家人健康保險的被扶養人資格和國民年金第3號被保險人資格，需要自己負擔保險費。如果因每週工作不足20小時等原因不加入單位的社會保險，則需加入國民健康保險和國民年金，到手收入的降幅往往更大。19歲以上未滿23歲（配偶除外）的被扶養人，自2025年10月起以未滿150萬日元為標準。 | 不在單位社會保險涵蓋範圍內、作為家人被扶養人的人 |
| 169萬日元之牆（配偶者特別扣除全額） | 169萬日元（2026年度）／160萬日元（2025年度）／150萬日元（至2024年度） | 配偶者特別扣除在配偶合計所得95萬日元以下時為全額38萬日元，超過後逐級遞減。僅有薪資收入時，2026年度的分界線為169萬日元。這是緩慢遞減而非斷崖式的機制，影響的不是本人，而是配偶一方的稅負。 | 在配偶扶養範圍內工作的人及其配偶 |
| 178萬日元之牆（本人所得稅） | 178萬日元（2026年度）／160萬日元（2025年度） | 這是本人開始繳納所得稅的年收入。2026年度為基礎扣除104萬日元＋薪資所得扣除74萬日元，即178萬日元。繳納社會保險費的人，所得稅的起徵點會相應更高。只對超出部分課稅，因此不會形成使到手收入減少的"斷崖"。 | 所有有薪資收入的人 |
出處：國稅廳《令和8年度年終調整的辦法》（令和8年分 年末調整のしかた）・稅務問答 No.1195（配偶者特別扣除）、財務省《令和8年度稅制改革大綱》（令和8年度税制改正の大綱）、日本年金機構《2026（令和8）年10月社會保險短時間勞動者的薪資要件已廢除》（截至2026年10月）。
什麼是日本的"收入之牆"
"收入之牆"（年収の壁）是一個通俗說法，指兼職、打工等的年收入一旦超過某個金額，就會脫離家人的扶養或需要自己負擔社會保險費，導致到手收入的增長突然放緩、有時甚至減少的分界線。2026年並存著性質各異的幾道牆：扶養的136萬日元、社會保險的130萬日元、配偶者特別扣除的169萬日元，以及本人所得稅的178萬日元，它們依據的制度和影響對象各不相同。本工具只需輸入年收入，即可一次確認已超過哪些牆、到手收入如何變化。
尤其需要注意的是社會保險之牆。稅收之牆是只對超出部分課稅的平緩坡道，而社會保險之牆在加入的一瞬間就會產生相當於年收入全額約15%的保險費負擔，是一道"斷崖"，對到手收入的影響要大得多。另外，員工51人以上單位的"106萬日元之牆"已於2026年10月廢除，現在改為以每週是否工作20小時以上來決定是否加入。136萬日元和169萬日元之牆影響的不是本人，而是扶養您的家人的稅負，這一點也很容易被忽視。
本計算所依據的標準
稅率、保險費率等法定數值採用以下公共機構公布的內容。這些數值會隨制度修改而變動，因此在做出重要判斷時，請一併查閱原始資料。
"收入之牆"的確認步驟
- 輸入年收入 以萬日元為單位輸入兼職/打工等的薪資收入。請使用稅前年收入，而非到手收入。
- 確認工作單位和工作時間 如果您在員工51人以上的單位每週工作20小時以上，請開啟開關。此時無論年收入多少都要加入社會保險。其他情況下，130萬日元就是社會保險之牆。
- 檢視通過情況和圖表 圖表會顯示您已超過哪些牆，以及在80萬〜200萬日元範圍內到手收入如何變化。
- 找出斷崖的位置 在圖表中找到130萬日元之牆前後大幅下跌的位置，作為調整工作量時的參考。
用好本工具的小技巧
- "103萬日元之牆"在2025年度提高到123萬日元，2026年度提高到136萬日元。這是扶養您的家人能夠享有扣除的上限，而不是本人開始繳納所得稅的金額。
- 2026年度本人在年收入178萬日元以內無需繳納所得稅。繳納社會保險費的人，憑藉該扣除，在更高的年收入內也無需納稅。
- 106萬日元之牆已於2026年10月1日廢除。在員工51人以上的單位每週工作20小時以上的人，無論年收入多少都要加入社會保險。
- 130萬日元之牆是對年收入全額（而非僅超出部分）徵收社會保險費的斷崖。只超出一點點，到手收入反而可能減少。
- 136萬日元和169萬日元之牆影響的是家人的稅負而非本人的到手收入，因此如果只想讓自己的到手收入最大化，優先留意社會保險之牆即可。
"收入之牆"計算的使用情境
在受扶養範圍內調整排班
如果想把目標年收入控制在牆的前面，可以大致了解還能再工作多少。
了解越過牆後的損益平衡點
可以透過圖表的斜率，大致掌握負擔社會保險費後到手收入恢復到原有水準所需的年收入。
確認106萬日元之牆廢除的影響
切換開關，即可比較每週工作20小時以上的情況與控制在20小時以下、留意130萬日元之牆的情況下，到手收入有何差別。
確認對家人稅負的影響
136萬日元和169萬日元之牆影響的不是本人的到手收入，而是扶養您的父母或配偶的扣除，因此可作為考慮整個家庭到手收入時的判斷依據。
與收入之牆相關的用語
- 扶養
- 在稅制或社會保險上處於父母或配偶扶養之下的狀態。稅收上的扶養自2026年度起以合計所得62萬日元以下（僅有薪資收入時為136萬日元以下）為標準，社會保險上的扶養原則上以年收入未滿130萬日元為標準。
- 配偶者扣除（配偶者控除）
- 配偶的合計所得在62萬日元以下（2026年度）時，可減輕納稅人本人所得稅和住民稅的扣除。
- 配偶者特別扣除（配偶者特別控除）
- 在不再適用配偶者扣除之後，仍可依配偶的所得逐級享有的扣除。配偶合計所得在95萬日元以下（僅有薪資收入時，2026年度為169萬日元以下）時為全額38萬日元。
- 社會保險之牆
- 脫離家人社會保險的扶養，需要自己負擔健康保險和厚生年金（或國民健康保險和國民年金）保險費的分界線。由於保險費針對年收入全額徵收，到手收入會大幅下降。
- 被扶養人（被扶養者）
- 在配偶等人的社會保險中作為被扶養人的狀態。無需自己負擔保險費，但一旦預計年收入達到130萬日元以上（19歲以上未滿23歲為150萬日元以上）就會失去該資格。
- 起徵點（課税最低限）
- 開始繳納所得稅的年收入。僅有薪資收入的人在2026年度為178萬日元（基礎扣除104萬日元＋薪資所得扣除74萬日元），如果繳納社會保險費還會更高。
常見問題
閒話 ― 為何會有這麼多道"牆"
雖然統稱為"收入之牆"，但實際上它是由扶養稅制（136萬日元）、社會保險（130萬日元）、配偶者特別扣除（169萬日元）和本人所得稅（178萬日元）這幾項法律依據和主管機關都不同的制度疊加而成的通俗說法。稅收由財務省和國稅廳主管，社會保險由厚生勞動省和日本年金機構主管，各自出於不同的理由、在不同的時間點修訂標準，因此金額才會參差不齊地排在一起。
稅收之牆連續兩年大幅變動。2025年度透過提高基礎扣除和薪資所得扣除，103萬日元變為123萬日元；2026年度則配合物價上漲提高基礎扣除並加上特例，使扶養標準變為136萬日元、本人起徵點變為178萬日元。另一方面，社會保險出於"擴大對短時間勞動者的適用"這一不同的政策目的，在2026年10月廢除了106萬日元之牆（薪資要件），改為按工作時間判定是否加入。
多道牆並存所帶來的最大實務問題，在於"稅收之牆"和"社會保險之牆"對到手收入的影響程度完全不同。稅收是只對超出部分課稅的平緩坡道，而社會保險則是加入的一瞬間就對年收入全額施加約15%負擔的斷崖。兩者常被用同一個"牆"字來描述，但從對家庭收支的影響來看，社會保險之牆的衝擊要大得多，這一點值得記住。
本工具的數值只是幫助理解制度"形態"的簡易估算。實際的社會保險費會因標準報酬月額的分級和各都道府縣的健康保險費率而細微變動，所得稅結果也會因配偶者扣除等其他扣除而有所不同。住民稅也需要另行計算。在考慮圍繞收入之牆調整工作方式時，請務必向單位的薪資負責人或年金事務所等確認最新的準確數字。