Calculadora del Bonus en EE. UU. (Bonus Tax Calculator, Percentage Method)
Estima el importe neto de tu bonus en EE. UU. usando el IRS Percentage Method (retención federal del 22%/37%), más FICA y un impuesto estatal simplificado, de forma gratuita e instantánea. Admite estados sin impuesto estatal y California.
¿Qué es la calculadora del bonus en EE. UU.?
Esta calculadora estima cuánto se retiene de tu bonus en EE. UU. según el "Percentage Method" del IRS, y a continuación resta el FICA (Seguro Social y Medicare) y un impuesto estatal simplificado para mostrarte el importe neto. A diferencia de la retención de tu nómina ordinaria, los bonus se retienen a un tipo fijo, independientemente de tu estado civil fiscal.
En EE. UU., el "salario suplementario" —bonus, comisiones, indemnizaciones por despido y pagos similares— puede retenerse por separado de la escala progresiva de tu nómina ordinaria. Muchos empleadores usan este Percentage Method para bonus de fin de año y de bienvenida, y esta calculadora explica con detalle cómo se calcula esa retención.
Cómo funciona el cálculo
- Introduce el importe del bonus Escribe el importe del bonus antes de impuestos, en dólares.
- Selecciona tu estado civil fiscal Elige Soltero/a, Casado/a declarando en conjunto o Cabeza de familia. Esto cambia el umbral del impuesto adicional de Medicare.
- Elige el escenario de impuesto estatal Selecciona "sin impuesto estatal" si tu estado no tiene impuesto sobre la renta, o "California" si vives allí.
- Introduce tus totales acumulados del año (opcional) Añadir el salario suplementario y el salario ordinario ya recibidos hace más precisos el umbral de 1,000,000 $ y los límites de base salarial.
- Consulta el resultado Tu bonus neto tras la retención federal, el FICA y el impuesto estatal se calcula automáticamente.
Consejos para aprovecharla mejor
- En cuanto tu salario suplementario acumulado en el año supere 1,000,000 $, el exceso se retiene al 37%, el tramo federal más alto. Si tu tipo impositivo anual real es menor, es posible que recibas una devolución al presentar la declaración.
- Algunos empleadores usan el Aggregate Method en lugar del Percentage Method, combinando tu bonus con tu nómina ordinaria. Si tu recibo de nómina muestra una retención distinta a la de esta calculadora, esa diferencia de método suele ser la causa.
- La retención del Seguro Social se detiene al alcanzar la base salarial de 184,500 $ (2026), por lo que los bonus pagados a final de año —una vez superado ese umbral— suelen tener una carga de Seguro Social más ligera.
- Esta calculadora solo contempla dos escenarios estatales (sin impuesto, y el tipo fijo de California para bonus). Si vives en otro estado con impuesto propio, consulta el tipo oficial de retención sobre salario suplementario de tu estado para una cifra exacta.
- La retención es solo una estimación: tu obligación fiscal anual real se determina al presentar el Form 1040. Cualquier importe retenido de más se devuelve.
Casos de uso habituales
Comprobar un bonus de fin de año antes de recibirlo
Averigua cuánto de un bonus prometido llegará realmente a tu cuenta bancaria.
Comparar bonus de bienvenida entre ofertas de trabajo
Un mismo importe de bonus de bienvenida puede dar un neto distinto según el estado en el que vivirías.
Comprobar si se aplicará la regla del 37% para bonus altos
Quienes ganan mucho y se acercan a 1,000,000 $ en salario suplementario acumulado pueden comprobar si el exceso se retendrá al 37%.
Verificar la retención antes de presentar la declaración
Compara la retención del Percentage Method con tu obligación fiscal anual estimada para ver si te retienen de más o de menos.
Términos explicados
- Percentage Method
- Un método aprobado por el IRS para retener el impuesto federal sobre el salario suplementario: un tipo fijo del 22% independientemente del estado civil fiscal, que sube al 37% sobre el salario suplementario acumulado en el año que supere 1,000,000 $.
- Salario suplementario (Supplemental Wages)
- Pagos distintos del salario ordinario: bonus, comisiones, indemnizaciones, ciertas horas extra y pagos similares. Su total acumulado en el año determina qué tipo de retención se aplica.
- Aggregate Method
- Un método alternativo de retención que combina el bonus con tu nómina ordinaria más reciente y retiene según la escala progresiva estándar, lo que puede dar un importe neto distinto al del Percentage Method.
- Impuesto del Seguro Social
- Un impuesto del 6.2% que financia las futuras prestaciones de jubilación. Deja de aplicarse cuando tu salario acumulado en el año supera 184,500 $ (la base salarial de 2026).
- Impuesto de Medicare
- Un impuesto del 1.45% que financia Medicare (la atención sanitaria de personas mayores y con discapacidad). A diferencia del Seguro Social, no tiene límite y se aplica a todo el salario.
- Impuesto adicional de Medicare
- Un 0.9% extra para quienes superen 200,000 $ (Soltero/Cabeza de familia) o 250,000 $ (Casado declarando en conjunto) en salario acumulado.
Preguntas frecuentes
A propósito — ¿por qué mi bonus tributa de forma distinta a mi nómina?
A muchas personas que reciben un bonus en EE. UU. les sorprende lo mucho más pequeño que resulta tras la retención. Esto se debe en gran parte a que el Percentage Method suele retener a un tipo superior al del tipo efectivo real de la mayoría de las personas. Como el tipo federal efectivo de la mayoría de los trabajadores está por debajo del 22%, un bonus de fin de año puede hacer que ese único pago parezca inusualmente reducido, pero se trata de un efecto puramente de retención, y cualquier importe retenido de más vuelve como devolución al presentar la declaración.
El tipo fijo del 22% se fijó originalmente para aproximarse a un tramo federal intermedio, y se ha mantenido sin cambios desde la reforma fiscal de 2017 (Tax Cuts and Jobs Act). Su intención es corresponder aproximadamente al tipo marginal de un asalariado típico, aunque puede quedar notablemente desajustado tanto para quienes ganan mucho como para quienes ganan poco.
El umbral de 1,000,000 $ y el tipo del 37% están ligados directamente al tramo más alto del impuesto federal sobre la renta. La idea es retener desde el principio a un tipo cercano al máximo posible sobre bonus extremadamente elevados, reduciendo el riesgo de que el IRS recaude poco durante el año. Este umbral acumulado es especialmente relevante para ejecutivos que reciben varios pagos de bonus elevados a lo largo del año.