美国奖金到手计算器（Bonus Tax Calculator）

输入美国奖金（Bonus）金额，免费估算基于IRS Percentage Method的联邦预扣税（22%/37%）、FICA及简化州税后的实际到手金额。同时支持无所得税州与加州州税。

什么是美国奖金到手计算器？

本工具可估算在美国领取奖金（Bonus）时，按IRS规定的"Percentage Method"预扣的联邦税额，并扣除FICA（社会保障税、医疗保险税）与简化州税后的实际到手金额。与工资本体分开计算、且无论申报身份如何都适用统一税率，是它与普通工资所得税计算的不同之处。

在美国，奖金、佣金、遣散费等"附加工资（Supplemental Wages）"，雇主可以不使用工资本体的累进税率表，而是选择按固定税率预扣，这就是Percentage Method。许多公司在发放奖金时采用这种方式。本工具会用通俗易懂的方式说明这一计算过程的每个环节。

奖金一旦超过100万美元，超出部分会按美国联邦所得税最高税率37%统一预扣。如果实际年度所得税率低于该数值，确定申报时有可能获得退税。
有些雇主不采用Percentage Method，而是将奖金与工资本体合并预扣的"Aggregate Method"。如果工资单上的预扣金额与本工具结果不同，很可能是这种方式的差异所致。
社会保障税在年收入达到184,500美元（2026年工资基数）后就会停止代扣，因此年末发放的高额奖金，社会保障税负担往往会相对较轻。
如果您居住在加州以外的征税州，本工具无法计算出准确的州税。请查阅居住州税务部门公布的附加工资预扣税率。
预扣税额终究只是估算值，实际年度所得税额以确定申报（Form 1040）为准。多预扣的部分会予以退还。

公司告知预计发放金额后，可以提前了解实际到账的到手金额。

即使多份录用通知中的签约奖金面额相同，也可以比较不同居住州带来的到手金额差异。

年内累计附加工资接近100万美元的高收入者，可以提前确认超出部分是否会适用37%税率。

可以将Percentage Method预扣的税额，与实际年度所得税额进行对比，判断是多扣还是少扣。

Percentage Method: IRS规定的附加工资（奖金等）预扣方式之一。与工资本体分开计算，无论申报身份如何统一适用22%（年内累计超过100万美元的部分适用37%）。
附加工资（Supplemental Wages）: 奖金、佣金、部分加班费、遣散费等区别于常规工资单独发放的工资总称。其年内累计金额会用于判定预扣税率。
Aggregate Method: 将奖金与最近一次工资本体合并，按常规累进税率表预扣的方式。到手金额可能与Percentage Method不同。
社会保障税（Social Security Tax）: 为未来养老金给付提供资金的税种，税率为6.2%。但年收入超过184,500美元（2026年工资基数）的部分不再征收。
医疗保险税（Medicare Tax）: 为老年人、残障人士医疗保险制度提供资金的税种，税率为1.45%。没有上限，适用于全部附加工资。
附加医疗保险税（Additional Medicare Tax）: 对高收入者额外征收的0.9%税款。起征点为单身/一家之主20万美元，夫妻合并申报25万美元。

并不是实际税率更高，而是Percentage Method的预扣税率统一定为22%，这一比例通常略高于多数人实际的边际税率。多扣的部分会在确定申报时退还。

是的。奖金与常规工资一样，都需要缴纳FICA（社会保障税6.2%、医疗保险税1.45%）。不过社会保障税在年收入超过184,500美元（2026年）的部分不再征收。

Aggregate Method是将奖金与最近一次工资本体合并，按常规累进税率表预扣，因此预扣金额会与本工具（基于Percentage Method）的结果不同。请查看工资单确认公司采用的方式。

当年内收到的附加工资（奖金等）累计超过100万美元时，仅超出部分适用37%的联邦预扣税率。100万美元以内的部分仍统一适用22%。

很多在美国领取奖金的人都会觉得"到手金额比想象中少"，这是因为Percentage Method的预扣税率往往设定得比实际税负更高。大多数人的实际所得税率低于22%，因此年末发放奖金那个月的到手比例看起来会下降，但这只是预扣阶段的现象，只要完成确定申报，多扣的部分就会退还。

这个统一22%的税率，最初是作为联邦所得税税率带中处于中等水平的档次而设定的。自2017年税制改革（Tax Cuts and Jobs Act）以来一直维持不变，其设计意图是与多数工薪族的边际税率大致吻合。不过对于高收入者或低收入者来说，与实际边际税率的差距可能会比较明显。

100万美元这一门槛和37%这一税率，与联邦所得税的最高税率级距直接挂钩。这样的设计被认为是：对于极其高额的奖金，从一开始就按接近最高税率的水平预扣，从而降低税务部门征收不足的风险。对于一年内多次发放大额奖金的高管薪酬而言，这项累计判定尤其重要。