Calcolatore Tasse su Bonus USA (Bonus Tax Calculator)

Calcolatore gratuito del netto di un bonus USA secondo la Percentage Method dell'IRS: ritenuta federale (22%/37%), FICA e imposta statale semplificata calcolate automaticamente. Supporta stati senza imposta e la California.

Cos'è il calcolatore delle tasse su bonus USA?

Questo strumento stima quanto del tuo bonus USA viene trattenuto secondo la "Percentage Method" dell'IRS, per poi sottrarre il FICA (imposta Social Security e Medicare) e un'imposta statale semplificata e mostrare l'importo netto percepito. A differenza dello stipendio regolare, un bonus viene trattenuto a un'aliquota fissa, indipendentemente dallo stato di dichiarazione.

Negli Stati Uniti, la "retribuzione supplementare" (Supplemental Wages) — bonus, provvigioni, indennità di licenziamento e pagamenti una tantum simili — può essere trattenuta separatamente dalla scala progressiva applicata allo stipendio regolare. Molti datori di lavoro usano questa Percentage Method per i bonus di fine anno e di assunzione, e questo strumento illustra passo per passo come viene calcolata questa ritenuta.

Come funziona il calcolo

Inserisci l'importo del bonus Digita l'importo lordo del bonus in dollari.
Seleziona lo stato di dichiarazione Scegli Celibe/nubile, dichiarazione congiunta o Capofamiglia. Questo cambia la soglia dell'imposta Medicare aggiuntiva.
Scegli lo scenario di imposta statale Seleziona "nessuna imposta statale" se il tuo stato non ha imposta sul reddito, oppure "California" se vivi lì.
Inserisci i totali cumulati dell'anno (facoltativo) Indicare la retribuzione supplementare e lo stipendio regolare già percepiti rende più precisa la verifica della soglia di 1 milione di $ e del tetto salariale.
Leggi il risultato Il bonus netto dopo ritenuta federale, FICA e imposta statale viene calcolato automaticamente.

Consigli per sfruttarlo al meglio

Quando la retribuzione supplementare cumulata nell'anno supera 1.000.000 $, l'eccedenza viene trattenuta al 37% — l'aliquota federale più alta. Se la tua aliquota fiscale annua effettiva è inferiore, potresti ricevere un rimborso in dichiarazione.
Alcuni datori di lavoro usano l'Aggregate Method invece della Percentage Method, unendo il bonus allo stipendio regolare. Se la ritenuta indicata in busta paga differisce da questo calcolatore, spesso la causa è proprio questa differenza di metodo.
La ritenuta Social Security si interrompe una volta raggiunto il tetto di 184.500 $ (2026), quindi i bonus versati verso fine anno — dopo aver già superato quella soglia — tendono a subire una ritenuta Social Security più leggera.
Questo calcolatore modella solo due scenari di imposta statale (nessuna imposta, e l'aliquota fissa californiana sui bonus). Se vivi in un altro stato soggetto a imposta, consulta l'aliquota ufficiale di quello stato sulla retribuzione supplementare per una cifra esatta.
La ritenuta è solo una stima: l'imposta annua effettiva viene determinata con la dichiarazione dei redditi (Form 1040). Eventuali importi trattenuti in eccesso vengono rimborsati.

Casi d'uso comuni

Verificare un bonus di fine anno prima dell'accredito

Scopri in anticipo quanto di un bonus promesso finirà davvero sul tuo conto.

Confrontare bonus di assunzione tra offerte di lavoro

Lo stesso importo lordo di un bonus di assunzione può dare un netto diverso a seconda dello stato in cui vivrai.

Verificare se si applica la regola del 37% sui bonus elevati

Chi ha redditi alti vicini a 1.000.000 $ di retribuzione supplementare cumulata può verificare se l'eccedenza sarà trattenuta al 37%.

Confrontare la ritenuta prima di presentare la dichiarazione

Confronta la ritenuta calcolata con la Percentage Method con l'imposta annua prevista per capire se hai trattenuto troppo o troppo poco.

Glossario

Percentage Method: Un metodo approvato dall'IRS per trattenere l'imposta federale sulla retribuzione supplementare: un'aliquota fissa del 22% indipendentemente dallo stato di dichiarazione, che sale al 37% sulla retribuzione supplementare cumulata nell'anno oltre 1.000.000 $.
Retribuzione supplementare (Supplemental Wages): Pagamenti al di fuori dello stipendio regolare — bonus, provvigioni, indennità di licenziamento, alcuni straordinari e pagamenti simili. Il loro totale cumulato nell'anno determina l'aliquota di ritenuta applicabile.
Aggregate Method: Un metodo alternativo di ritenuta che unisce il bonus all'ultimo stipendio regolare e applica la scala progressiva standard, il che può dare un importo netto diverso rispetto alla Percentage Method.
Imposta Social Security: Un'imposta del 6,2% che finanzia le future prestazioni pensionistiche. Non si applica oltre i 184.500 $ di stipendio cumulato nell'anno (tetto 2026).
Imposta Medicare: Un'imposta dell'1,45% che finanzia l'assistenza sanitaria per anziani e disabili. A differenza della Social Security, non ha un tetto e si applica a tutto lo stipendio.
Imposta Medicare aggiuntiva: Un'imposta extra dello 0,9% sui redditi alti, a partire da 200.000 $ (Celibe/Capofamiglia) o 250.000 $ (dichiarazione congiunta) di stipendio cumulato.

Domande frequenti

Il tuo bonus non è realmente tassato a un'aliquota più alta: viene trattenuto a un'aliquota fissa del 22% secondo la Percentage Method, spesso superiore all'aliquota marginale effettiva di un lavoratore tipico. Eventuali importi trattenuti in eccesso vengono rimborsati con la dichiarazione dei redditi.

Sì. I bonus sono soggetti alle stesse imposte FICA dello stipendio regolare: il 6,2% di imposta Social Security e l'1,45% di imposta Medicare. L'imposta Social Security non si applica oltre i 184.500 $ di stipendio cumulato nell'anno (2026).

L'Aggregate Method unisce il bonus all'ultimo stipendio regolare e trattiene l'imposta secondo la scala progressiva standard, quindi la ritenuta effettiva sarà diversa da questo calcolatore, che presuppone la Percentage Method. Controlla la busta paga per sapere quale metodo usa il tuo datore di lavoro.

Quando la retribuzione supplementare cumulata nell'anno (bonus, provvigioni, ecc.) supera 1.000.000 $, solo la parte oltre quella soglia viene trattenuta al 37% a livello federale. La parte fino a 1.000.000 $ resta trattenuta all'aliquota fissa del 22%.

A proposito — perché il mio bonus sembra tassato in modo diverso dallo stipendio?

Molte persone che ricevono un bonus negli Stati Uniti restano sorprese da quanto si riduce dopo la ritenuta. Ciò dipende in gran parte dal fatto che la Percentage Method tende a trattenere a un'aliquota superiore all'aliquota fiscale effettiva reale della maggior parte delle persone. Poiché l'aliquota federale effettiva di molti lavoratori è inferiore al 22%, un bonus di fine anno può far sembrare quel pagamento insolitamente ridotto — ma si tratta solo di un effetto della ritenuta, e l'importo trattenuto in eccesso torna sotto forma di rimborso una volta presentata la dichiarazione.

L'aliquota fissa del 22% fu originariamente fissata per avvicinarsi a uno scaglione federale intermedio, ed è rimasta invariata dalla riforma fiscale del 2017 (Tax Cuts and Jobs Act). È pensata per corrispondere all'incirca all'aliquota marginale di un lavoratore dipendente tipico, anche se può discostarsene sensibilmente sia per i redditi molto alti sia per quelli molto bassi.

La soglia di 1.000.000 $ e l'aliquota del 37% sono direttamente collegate allo scaglione federale più alto. L'idea è trattenere fin da subito un'aliquota vicina al massimo possibile sui bonus estremamente elevati, riducendo il rischio che il fisco riscuota troppo poco durante l'anno. Questa soglia cumulata è particolarmente rilevante per i dirigenti che ricevono più bonus consistenti nel corso dell'anno.

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