US-Bonus-Steuerrechner (Bonus Tax Calculator)

Kostenloser Rechner für den Nettobetrag eines US-Bonus nach der IRS Percentage Method: Bundessteuer (22 %/37 %), FICA und eine vereinfachte Bundesstaatensteuer werden automatisch abgezogen. Unterstützt Staaten ohne Einkommensteuer und Kalifornien.

Was ist der US-Bonus-Steuerrechner?

Dieser Rechner schätzt, wie viel von Ihrem US-Bonus nach der IRS-Methode "Percentage Method" einbehalten wird, und zieht anschließend FICA (Social-Security- und Medicare-Steuer) sowie eine vereinfachte Bundesstaatensteuer ab, um Ihren Nettobetrag zu zeigen. Anders als beim regulären Gehalt wird ein Bonus unabhängig vom Steuerstatus mit einem festen Satz besteuert.

In den USA gelten Boni, Provisionen, Abfindungen und ähnliche Einmalzahlungen als "zusätzliche Vergütung" (Supplemental Wages), die getrennt vom progressiven Tarif des regulären Gehalts einbehalten werden können. Viele Arbeitgeber nutzen diese Percentage Method bei Jahresend- und Antrittsboni, und dieser Rechner zeigt Schritt für Schritt, wie diese Einbehaltung berechnet wird.

So funktioniert die Berechnung

Bonusbetrag eingeben Geben Sie den Bonusbetrag vor Steuern in Dollar ein.
Steuerstatus auswählen Wählen Sie Alleinstehend, gemeinsame Veranlagung oder Haushaltsvorstand. Dies ändert den Schwellenwert der zusätzlichen Medicare-Steuer.
Szenario für die Bundesstaatensteuer wählen Wählen Sie "kein Bundesstaaten-Einkommensteuer", wenn Ihr Bundesstaat keine Einkommensteuer erhebt, oder "Kalifornien", wenn Sie dort leben.
Bisherige Jahressummen eingeben (optional) Mit Angaben zu bereits erhaltener zusätzlicher Vergütung und regulärem Gehalt werden die Prüfung der 1-Mio.-$-Schwelle und der Bemessungsgrenze genauer.
Ergebnis ablesen Ihr Nettobonus nach Bundeseinbehaltung, FICA und Bundesstaatensteuer wird automatisch berechnet.

Tipps für die Nutzung

Sobald Ihre kumulierte zusätzliche Vergütung im Jahr 1.000.000 $ übersteigt, wird der überschreitende Betrag mit 37 % – dem höchsten Bundessteuersatz – einbehalten. Liegt Ihr tatsächlicher Jahressteuersatz darunter, erhalten Sie bei der Steuererklärung möglicherweise eine Rückerstattung.
Manche Arbeitgeber nutzen statt der Percentage Method die Aggregate Method und fassen den Bonus mit dem regulären Gehalt zusammen. Wenn die Einbehaltung auf Ihrer Gehaltsabrechnung von diesem Rechner abweicht, liegt das häufig an diesem Methodenunterschied.
Die Social-Security-Einbehaltung stoppt, sobald die Bemessungsgrenze von 184.500 $ (2026) erreicht ist. Boni, die spät im Jahr ausgezahlt werden, unterliegen daher tendenziell einer geringeren Social-Security-Belastung.
Wenn Sie in einem anderen steuerpflichtigen Bundesstaat als Kalifornien leben, kann dieser Rechner Ihre Bundesstaatensteuer nicht genau abbilden. Prüfen Sie den offiziellen Einbehaltungssatz für zusätzliche Vergütung Ihres Bundesstaats.
Die Einbehaltung ist nur eine Schätzung – Ihre tatsächliche Jahressteuerschuld wird bei der Steuererklärung (Form 1040) festgelegt. Zu viel einbehaltene Beträge werden erstattet.

Typische Anwendungsfälle

Jahresendbonus vorab prüfen

Erfahren Sie schon vor der Auszahlung ungefähr, wie viel von einem angekündigten Bonus tatsächlich auf Ihrem Konto landet.

Antrittsboni verschiedener Jobangebote vergleichen

Derselbe Bonusbetrag kann je nach künftigem Wohnsitzstaat einen unterschiedlichen Nettobetrag ergeben.

Prüfen, ob die 37-%-Regel für hohe Boni greift

Gutverdiener, deren kumulierte zusätzliche Vergütung sich der Grenze von 1.000.000 $ nähert, können vorab prüfen, ob der übersteigende Betrag mit 37 % einbehalten wird.

Einbehaltung vor der Steuererklärung plausibilisieren

Vergleichen Sie die Einbehaltung nach der Percentage Method mit Ihrer voraussichtlichen Jahressteuerschuld, um zu sehen, ob zu viel oder zu wenig einbehalten wurde.

Begriffe erklärt

Percentage Method: Eine vom IRS anerkannte Methode zur Einbehaltung der Bundessteuer auf zusätzliche Vergütung: ein fester Satz von 22 % unabhängig vom Steuerstatus, der bei kumulierter zusätzlicher Vergütung über 1.000.000 $ im Jahr auf 37 % steigt.
Zusätzliche Vergütung (Supplemental Wages): Zahlungen außerhalb des regulären Gehalts – Boni, Provisionen, Abfindungen, bestimmte Überstundenvergütungen und Ähnliches. Ihre kumulierte Jahressumme bestimmt den anzuwendenden Einbehaltungssatz.
Aggregate Method: Eine alternative Einbehaltungsmethode, bei der der Bonus mit dem letzten regulären Gehalt zusammengefasst und nach dem üblichen progressiven Tarif besteuert wird, was zu einem anderen Nettobetrag führen kann als die Percentage Method.
Social-Security-Steuer: Eine Steuer von 6,2 %, die künftige Rentenleistungen finanziert. Sie entfällt, sobald Ihr kumuliertes Jahresgehalt 184.500 $ (Bemessungsgrenze 2026) übersteigt.
Medicare-Steuer: Eine Steuer von 1,45 %, die die Gesundheitsversorgung älterer und behinderter Menschen finanziert. Anders als die Social-Security-Steuer hat sie keine Obergrenze und gilt für das gesamte Gehalt.
Zusätzliche Medicare-Steuer: Eine zusätzliche Steuer von 0,9 % für hohe Einkommen ab 200.000 $ (Alleinstehend/Haushaltsvorstand) bzw. 250.000 $ (gemeinsame Veranlagung) kumuliertem Gehalt.

Häufig gestellte Fragen

Ihr Bonus wird nicht tatsächlich höher besteuert – er wird nach der Percentage Method mit einem festen Satz von 22 % einbehalten, der oft über dem tatsächlichen Grenzsteuersatz eines typischen Arbeitnehmers liegt. Zu viel einbehaltene Beträge werden bei der Steuererklärung erstattet.

Ja. Boni unterliegen denselben FICA-Steuern wie das reguläre Gehalt: 6,2 % Social-Security-Steuer und 1,45 % Medicare-Steuer. Die Social-Security-Steuer entfällt, sobald Ihr kumuliertes Jahresgehalt 184.500 $ (2026) übersteigt.

Bei der Aggregate Method wird der Bonus mit dem letzten regulären Gehalt zusammengefasst und nach dem üblichen progressiven Tarif einbehalten, sodass die tatsächliche Einbehaltung von diesem Rechner abweicht, der von der Percentage Method ausgeht. Prüfen Sie Ihre Gehaltsabrechnung, um zu sehen, welche Methode Ihr Arbeitgeber anwendet.

Sobald Ihre kumulierte zusätzliche Vergütung (Boni, Provisionen usw.) im Jahr 1.000.000 $ übersteigt, wird nur der übersteigende Betrag bundesweit mit 37 % einbehalten. Der Betrag bis 1.000.000 $ bleibt weiterhin mit dem festen Satz von 22 % belegt.

Übrigens – warum wirkt der Steuersatz auf einen Bonus anders als auf das reguläre Gehalt?

Viele Menschen, die in den USA einen Bonus erhalten, sind überrascht, wie viel kleiner er nach der Einbehaltung ausfällt. Das liegt vor allem daran, dass die Percentage Method tendenziell mit einem höheren Satz einbehält, als dem tatsächlichen effektiven Steuersatz der meisten Menschen entspricht. Da der effektive Bundessteuersatz vieler Arbeitnehmer unter 22 % liegt, wirkt ein Jahresendbonus in diesem einen Zahlungszeitraum ungewöhnlich schmal – das betrifft aber nur die Einbehaltung, und zu viel gezahlte Beträge kommen mit der Steuererklärung als Rückerstattung zurück.

Der feste Satz von 22 % wurde ursprünglich so festgelegt, dass er einer mittleren Bundessteuerstufe entspricht, und ist seit dem Steuerreformgesetz von 2017 (Tax Cuts and Jobs Act) unverändert geblieben. Er soll ungefähr dem Grenzsteuersatz eines typischen Angestellten entsprechen, kann bei sehr hohen wie sehr niedrigen Einkommen aber spürbar davon abweichen.

Die Schwelle von 1.000.000 $ und der Satz von 37 % sind direkt an die höchste Bundessteuerstufe gekoppelt. Die Idee dahinter: Bei extrem hohen Boni wird von vornherein nahezu der höchstmögliche Satz einbehalten, um das Risiko einer zu geringen Steuererhebung während des Jahres zu verringern. Diese kumulierte Schwelle ist besonders für Führungskräfte relevant, die im Laufe des Jahres mehrere größere Bonuszahlungen erhalten.

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