Calculadora de SEP IRA (Límite de Aportación para Autónomos)
Introduce tu beneficio neto anual como autónomo o tu compensación W-2 para estimar la aportación máxima a una SEP IRA en EE. UU. Se usa un 20% efectivo para autónomos y un 25% para compensación W-2.
¿Qué es una SEP IRA?
Una SEP IRA (Simplified Employee Pension IRA) es una cuenta de jubilación estadounidense diseñada para autónomos y pequeñas empresas con pocos empleados. Permite aportaciones mucho mayores que una IRA tradicional o Roth, pero solo el empleador (o el propio autónomo) puede aportar; los empleados no pueden hacer aportaciones propias a una SEP IRA.
El límite de aportación se calcula como el 25% de la compensación, hasta un límite anual en dólares, pero el cálculo para la aportación propia de un autónomo es más complejo. Como la propia aportación reduce el ingreso del negocio en el que se basa, el IRS proporciona una fórmula simplificada con una tasa efectiva del 20% para resolver este cálculo circular. Esta herramienta cubre tanto el caso de autónomo (propietario único) como el de empleado/propietario (compensación W-2) para estimar tu aportación máxima.
Cómo usar esta herramienta
- Elige tu tipo de aportante Selecciona si aportas como autónomo o en función de la compensación W-2 como empleado o propietario del negocio
- Introduce tu beneficio neto anual si eres autónomo Usa el beneficio neto tras los gastos del negocio, tal como se declara en el Schedule C
- Introduce cualquier salario W-2 ya percibido este año Se usa para estimar correctamente el margen restante de la base salarial de la Seguridad Social si también tienes ingresos salariales externos
- Introduce tu compensación W-2 anual si eres empleado/propietario Es el salario pagado por el negocio, que forma la base del límite de aportación del 25%
Consejos para aprovecharla mejor
- Solo el empleador puede aportar a una SEP IRA. Incluso como autónomo, no puedes hacer una aportación adicional de tu propio bolsillo en calidad de "empleado".
- Si también participas en un 401(k) u otro plan similar en otro lugar, ten en cuenta que el límite anual en dólares ($72,000 en 2026) se controla de forma agregada entre tipos de cuenta, así que evita aportar en exceso.
- El plazo para aportar a una SEP IRA no es el 31 de diciembre, sino tu fecha límite de declaración de impuestos, incluidas las prórrogas (hasta mediados de octubre del año siguiente), notablemente más tarde que en una IRA tradicional o Roth.
- Esta herramienta ofrece una estimación simplificada. Para un límite de aportación exacto, consulta a un asesor fiscal o utiliza las hojas de trabajo de la última edición de la Publicación 560 del IRS.
Casos de uso habituales
Maximizar las aportaciones de jubilación con ventajas fiscales como propietario único
Compara el mayor margen de aportación de la SEP IRA frente a una IRA tradicional o Roth para aumentar tu ingreso deducible del negocio
Estimar las aportaciones de la empresa tras constituirla (por ejemplo, una S-corp)
Si te pagas a ti mismo una compensación W-2 tras constituir la empresa, comprueba aproximadamente cuánto puede aportar tu empresa
Planificar el ahorro de jubilación junto a un 401(k) o una IRA
Combínalo con money.wealth.401k_calculator y money.wealth.ira_calculator para planificar una estrategia de aportación entre varias cuentas de jubilación
Glosario
- SEP IRA
- Abreviatura de Simplified Employee Pension IRA, una cuenta de jubilación diseñada para autónomos y pequeñas empresas. Solo el empleador puede aportar, y los límites de aportación son mucho mayores que en una IRA estándar.
- Impuesto de autoempleo (Self-Employment Tax)
- El impuesto combinado de Seguridad Social y Medicare que pagan los autónomos. Los empleados normales comparten este coste con su empleador, pero los autónomos pagan ambas mitades (15,3% en total).
- Ajuste del 92,35%
- Un factor aplicado al beneficio neto del negocio al calcular el impuesto de autoempleo, para excluir la parte que representa la porción correspondiente al empleador antes de gravarla.
- Tasa efectiva (20%)
- La aportación propia de un autónomo a la SEP IRA está técnicamente limitada al 25% de los ingresos netos, pero como la aportación reduce su propia base, el IRS proporciona una tasa efectiva resuelta algebraicamente del 20% aplicada a los ingresos netos.
- Límite anual
- Además de la regla del 25% de la compensación, las aportaciones a la SEP IRA también están sujetas a un límite anual absoluto en dólares que se ajusta periódicamente ($72,000 en 2026).
- Límite de compensación
- La compensación usada como base para el cálculo del 25% tiene a su vez un límite ($360,000 en 2026); la compensación por encima de este límite no puede usarse en el cálculo.
Preguntas frecuentes
A propósito — La complejidad detrás de un plan "simplificado"
El término "Simplificado" en Simplified Employee Pension hace referencia a lo mucho más ligera que es la carga administrativa comparada con los planes de pensiones tradicionales, cuando la ley fiscal subyacente se promulgó en 1978. De hecho, una SEP IRA no requiere presentaciones anuales complejas y puede establecerse con un único formulario estandarizado en una entidad financiera, una opción genuinamente sencilla para pequeños empresarios incluso hoy en día.
La única excepción notable es el cálculo de la aportación propia de un autónomo. Como la propia aportación reduce el ingreso en el que se basa, llegar a una cifra exacta sin la hoja de trabajo oficial del IRS resulta sorprendentemente difícil, una paradoja para un plan llamado "simplificado". La tasa efectiva del 20%, en lugar del 25% nominal, es simplemente el resultado de resolver esta ecuación circular de forma algebraica, y requiere todo un capítulo de la guía del IRS para explicarse por completo.
Japón cuenta con programas similares dirigidos a autónomos y pequeños empresarios, como el Sistema de Ayuda Mutua para Pequeñas Empresas (Shoukibo Kigyou Kyousai) y el Fondo Nacional de Pensiones. Ambos apoyan el ahorro para la jubilación de los autónomos, pero, a diferencia del sistema estadounidense, sus límites de aportación se basan en estructuras más simples de tasa fija en lugar de una fórmula ligada directamente a ingresos variables.