Calculadora de Solo 401(k) (401k individual para autónomos)

Introduzca su beneficio neto anual (o su salario W-2) y su edad para estimar la aportación máxima a un Solo 401(k), un plan 401(k) individual para propietarios de negocios autónomos sin empleados, desglosada en aportación del empleado y aportación del empleador.

¿Qué es un Solo 401(k)?

Un Solo 401(k) (también llamado Individual 401(k)) es un plan 401(k) estadounidense diseñado específicamente para propietarios de negocios autónomos sin empleados. A diferencia de un SEP IRA (money.wealth.sep_ira_calculator), que solo permite la aportación del empleador, un Solo 401(k) tiene una estructura dual: puede aportar como "empleado" además de aportar como "empleador" según un porcentaje de la compensación.

Esta estructura dual a menudo permite alcanzar una aportación total más alta que un SEP IRA a partir del mismo beneficio neto. Esta herramienta admite tanto el caso de autónomo (empresario individual) como el de empleado/directivo (compensación W-2), y estima la aportación del empleado, la aportación del empleador y la aportación máxima combinada.

Cómo usar

Elija su tipo de aportante Seleccione si aporta como autónomo (empresario individual) o como empleado/directivo según un salario W-2
Introduzca su beneficio neto anual si es autónomo Introduzca el beneficio neto anual después de gastos del negocio, tal como se declara en el Schedule C
Indique el salario W-2 ya percibido este año, si lo hay Si además tiene ingresos por empleo fuera de su negocio, utilícelo para estimar correctamente el margen restante de la base salarial de la Seguridad Social
Introduzca su compensación W-2 anual si es empleado/directivo Introduzca el salario que le paga su sociedad
Introduzca su edad Se utiliza para determinar si puede optar a las aportaciones de recuperación a partir de los 50 años y entre los 60 y los 63 años

Consejos para aprovecharla mejor

Un Solo 401(k) requiere que no tenga más empleados que usted mismo (y su cónyuge). Si tiene previsto contratar empleados en el futuro, considere pasarse a un plan 401(k) tradicional.
Si también participa en un 401(k) en otro empleo, el límite de aportación del empleado ($24,500 en 2026) se calcula de forma conjunta entre todos los planes, así que tenga cuidado de no aportar en exceso.
A diferencia de un SEP IRA, muchos proveedores permiten solicitar un préstamo con cargo al saldo de su Solo 401(k).
Esta herramienta ofrece únicamente una estimación simplificada. Para conocer la cantidad exacta de aportación, le recomendamos confirmarla con un asesor fiscal o utilizar las hojas de trabajo de la última versión de la Publicación 560 del IRS.

Casos de uso

Maximizar el ahorro para la jubilación con ventajas fiscales como empresario individual

Compruebe si un Solo 401(k) le permite aportar más que un SEP IRA, para decidir qué cuenta de jubilación elegir

Estimar las aportaciones tras constituirse en sociedad (por ejemplo, una S-corp)

Si se paga a sí mismo un salario W-2 tras constituirse en sociedad, compruebe la estimación de la aportación del empleado y de la aportación del empleador

Comparar con un SEP IRA o una IRA tradicional/Roth

Combine con money.wealth.sep_ira_calculator y money.wealth.ira_calculator para comparar qué cuenta permite una aportación mayor con el mismo beneficio neto

Planificar la jubilación incluyendo las aportaciones de recuperación

Para edades a partir de 50 años y entre 60 y 63 años, compruebe la aportación máxima incluyendo el margen adicional de recuperación

Glosario

Solo 401(k): También llamado Individual 401(k), es un plan 401(k) diseñado para propietarios de negocios autónomos sin empleados. Puede aportar en el doble papel de "empleado" y "empleador".
Aportación del empleado (aportación electiva): La cantidad que puede aportar como "empleado" a partir del salario o del beneficio neto. El límite base para 2026 es de $24,500, con aportaciones de recuperación adicionales permitidas a partir de los 50 años y entre los 60 y los 63 años.
Aportación del empleador (reparto de beneficios): La cantidad que puede aportar como "empleador", un porcentaje de la compensación (25% para la compensación W-2, un 20% efectivo para los ingresos netos de autónomos).
Aportación de recuperación (catch-up): Una aportación adicional permitida a partir de los 50 años ($8,000 en 2026) y entre los 60 y los 63 años (una cifra mayor, $11,250 en 2026, según la ley SECURE 2.0). No cuenta para el límite anual de aportaciones.
Límite anual de aportaciones: El límite combinado de la aportación del empleado y la aportación del empleador (sin contar las aportaciones de recuperación), $72,000 en 2026.
Impuesto de autónomos (Self-Employment Tax): El impuesto combinado de Seguridad Social y Medicare que pagan los trabajadores autónomos. Los empleados por cuenta ajena lo comparten con su empleador, pero los autónomos pagan ambas partes (un 15.3% en total).

Preguntas frecuentes

Un SEP IRA solo permite la aportación del empleador, mientras que un Solo 401(k) añade una aportación del empleado (hasta $24,500 en 2026) además de la aportación del empleador, lo que a menudo resulta en una aportación total mayor con el mismo beneficio neto.

No, un Solo 401(k) es solo para propietarios de negocios autónomos sin más empleados que ellos mismos (y su cónyuge). Si emplea personal a tiempo completo, no cumple los requisitos y debería considerar un plan 401(k) tradicional o un SEP IRA en su lugar.

Para 2026, se permite una aportación de recuperación adicional de $8,000 a partir de los 50 años (incluidos los 64 años o más), y una aportación de recuperación adicional de $11,250 entre los 60 y los 63 años según la ley SECURE 2.0. Estas se suman a la aportación del empleado y no cuentan para el límite anual de aportaciones.

Esta herramienta ofrece únicamente una estimación simplificada. Para conocer la cantidad exacta de aportación, le recomendamos confirmarla con un asesor fiscal o utilizar las hojas de trabajo de la última versión de la Publicación 560 del IRS.

Curiosidad — Un enorme refugio fiscal pensado para una sola persona

El Solo 401(k) es una opción relativamente reciente, ampliada para los autónomos por la Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Alivio Fiscal (EGTRRA) de 2001. Su estructura dual, en la que la misma persona aporta como "empleado" y como "empleador", es singular: en un 401(k) corporativo tradicional, la aportación del empleado y la aportación equivalente del empleador provienen de dos partes distintas, mientras que en un Solo 401(k) una sola persona desempeña ambos papeles.

Esta estructura dual a menudo permite que un Solo 401(k) alcance una aportación total mayor que un SEP IRA, y la diferencia es especialmente notable para los autónomos con un beneficio neto moderado. Por ejemplo, con $50,000 de beneficio neto, un SEP IRA (solo aportación del empleador, un 20% efectivo) tendría un límite de alrededor de $8,500, mientras que un Solo 401(k) puede sumar además la aportación del empleado de $24,500, aumentando notablemente el total posible.

En Japón existen programas comparables, como el Fondo Mutuo de Pequeñas Empresas (Kokyosai), el Fondo Nacional de Pensiones y el iDeCo (plan de pensiones de aportación definida de tipo individual). Todos ellos apoyan el ahorro para la jubilación de autónomos y pequeños empresarios, pero el enfoque estadounidense de dividir el límite de aportación en los papeles separados de "empleado" y "empleador" es una característica distintiva que no se encuentra en los programas japoneses.

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