Calculateur de plafond furusato nozei
Calculez le montant maximum de don déductible dans le système japonais furusato nozei (taxe du village natal) selon votre revenu annuel et votre situation familiale.
| Revenu annuel |
万円 (JPY ×10 000)
|
|---|---|
| Situation familiale |
Voir les détails du calcul
| Taxe locale sur le revenu (référence) | [[ fmt(result.residentTaxIncomeCharge) ]] JPY |
|---|---|
| Taux d'imposition sur le revenu (référence) | [[ result.incomeTaxRatePercent ]]% |
Les résultats sont des estimations. Les cotisations sociales étant approximées, le plafond réel peut différer de quelques milliers de yens. Consultez un expert-comptable ou utilisez un simulateur officiel pour des chiffres précis.
Tableau de référence du plafond par revenu et situation familiale
| Revenu annuel | Célibataire · double revenu | Marié(e) (conjoint sans emploi) | Marié(e) + 1 lycéen(ne) | Marié(e) + 1 étudiant(e) |
|---|---|---|---|---|
| 2,000,000JPY | 15,475JPY | 6,822JPY | — | — |
| 3,000,000JPY | 28,515JPY | 20,151JPY | 11,233JPY | 7,122JPY |
| 4,000,000JPY | 42,497JPY | 34,133JPY | 25,770JPY | 21,412JPY |
| 5,000,000JPY | 62,095JPY | 50,324JPY | 41,166JPY | 36,807JPY |
| 6,000,000JPY | 78,475JPY | 70,204JPY | 61,932JPY | 55,395JPY |
| 7,000,000JPY | 109,631JPY | 87,587JPY | 79,315JPY | 76,307JPY |
| 8,000,000JPY | 132,762JPY | 123,277JPY | 113,791JPY | 110,342JPY |
| 10,000,000JPY | 185,651JPY | 176,166JPY | 166,680JPY | 163,231JPY |
| 12,000,000JPY | 250,936JPY | 241,013JPY | 231,091JPY | 227,483JPY |
* Cotisations sociales estimées à env. 14,4 % du revenu annuel. Les plafonds réels varient selon l'employeur, la municipalité et le taux d'assurance.
Ce que calcule cet outil de plafond furusato nozei
Le furusato nozei (ふるさと納税), littéralement « impôt versé à sa terre natale », permet de faire un don à n’importe quelle collectivité japonaise et d’en récupérer la quasi-totalité sous forme de remboursement d’impôt sur le revenu et de réduction de la taxe de résidence. Tout ce qui dépasse un forfait de 2 000 yens vous revient : en pratique, vous supportez 2 000 yens et recevez malgré tout le cadeau de remerciement envoyé par la commune. Cette combinaison – choisir la destination d’une partie de son impôt et recevoir des produits locaux en échange – explique le succès du dispositif.
La réduction est toutefois plafonnée, en fonction de vos revenus et de votre situation familiale. Ce que vous donnez au-delà de ce plafond n’ouvre droit à rien et reste entièrement à votre charge. Indiquez votre revenu annuel et la composition de votre foyer : ce calculateur détermine le don maximal qui ne vous coûte toujours que 2 000 yens, une valeur indicative du cadeau correspondant et la répartition de la réduction entre taxe de résidence et impôt sur le revenu.
Sources utilisées pour ce calcul
Les valeurs légales, telles que les taux d'imposition et les taux de cotisation, proviennent des organismes publics indiqués ci-dessous. Elles évoluent lors des réformes, c'est pourquoi nous vous invitons à consulter également la source primaire avant toute décision importante.
- Taux de cotisation de retraite des salariés — Service des retraites du Japon (日本年金機構) En vigueur depuis 2017-09 ／ Dernière vérification : 2026-09-03
- Taux de cotisation d'assurance chômage — Ministère de la Santé, du Travail et des Affaires sociales (厚生労働省) En vigueur du 2026-04 au 2027-03 ／ Dernière vérification : 2026-09-03
- Abattement de base et abattement sur les salaires — Agence nationale des impôts (国税庁) En vigueur depuis 2025-01 ／ Dernière vérification : 2026-09-05
- Taxe de résidence (part proportionnelle et part forfaitaire) — Ministère de l'Intérieur et des Communications (総務省) En vigueur depuis 2024-01 ／ Dernière vérification : 2026-09-03
Comment utiliser le calculateur
- Saisissez votre revenu annuel Utilisez le revenu salarial brut figurant comme « montant versé » sur votre certificat de retenue à la source, exprimé en unités de 10 000 yens.
- Choisissez votre situation familiale Sélectionnez l’option correspondant à la présence d’un conjoint et à son régime d’imposition, ainsi qu’au nombre de personnes à charge en âge de lycée et d’université.
- Consultez le plafond Le chiffre principal indique le don le plus élevé pour lequel votre reste à charge demeure de 2 000 yens.
- Examinez le détail Le détail affiche la part de la taxe de résidence proportionnelle au revenu ainsi que le taux d’impôt sur le revenu retenu pour le calcul.
- Vérifiez la valeur indicative du cadeau Les cadeaux sont plafonnés à 30 % du don ; le montant affiché à côté du plafond vous donne donc un ordre de grandeur de ce que vous recevrez.
Astuces pour en tirer le meilleur parti
- Le furusato nozei est le système japonais de dons aux municipalités. En faisant un don, le montant moins ¥2 000 est remboursé via un remboursement d'impôt sur le revenu et une déduction de taxe locale. En pratique, vous recevez des cadeaux régionaux pour seulement ¥2 000 de coût net.
- Les cadeaux sont légalement plafonnés à 30 % du montant du don. Avec un plafond de ¥60 000, la valeur du cadeau peut atteindre ¥18 000.
- Pour bénéficier de la déduction, vous devez soit déposer une déclaration de revenus (確定申告), soit utiliser le système simplifié à guichet unique (pour les salariés faisant des dons à 5 communes au maximum).
- La déduction de taxe locale prend effet sur l'exercice suivant. Vous pouvez le vérifier sur l'avis de taxe locale de juin.
- Les résultats sont des estimations. Le plafond réel peut différer de quelques milliers de yens en raison des variations des cotisations sociales.
Quand cet outil est utile
Avant un don de dernière minute en décembre
La réduction porte sur les dons effectués entre le 1er janvier et le 31 décembre. Vérifier la marge restante avant la course de fin d’année évite de payer davantage que les 2 000 yens prévus.
Planifier le nombre de communes bénéficiaires
Le dispositif simplifié ne fonctionne que si vous donnez à cinq collectivités au maximum. Connaître son plafond à l’avance facilite grandement la répartition.
Estimer le plafond avec des revenus annexes
Si vous percevez des revenus au-delà de votre salaire principal, le plafond dépend du revenu global. Partez du chiffre issu du salaire, puis recalculez sur le revenu réel au moment de la déclaration.
Recalculer après un changement d’emploi ou une nouvelle personne à charge
Le plafond varie chaque année avec le revenu et le foyer. Une année marquée par un changement de poste, une augmentation ou un enfant qui change de catégorie, ne reprenez pas le chiffre précédent.
Rapporter le don au salaire net
Le plafond se calcule sur le brut, mais ce que vous pouvez donner sans difficulté dépend de ce qui arrive réellement sur votre compte. Le consulter avec le calcul du salaire net aide à rester dans vos moyens.
Termes propres au dispositif
- Dispositif simplifié (ワンストップ特例制度)
- Voie permettant d’obtenir la réduction sans déclaration de revenus. Elle est ouverte aux salariés qui n’ont pas d’autre motif de déclarer et qui donnent à cinq collectivités au plus dans l’année. La réduction porte uniquement sur la taxe de résidence, sans remboursement d’impôt sur le revenu.
- Déclaration de revenus (確定申告)
- Procédure par laquelle on déclare soi-même ses revenus et son impôt à l’administration fiscale. On l’emprunte si l’on a donné à six collectivités ou plus, ou si l’on était de toute façon tenu de déclarer.
- Part proportionnelle de la taxe de résidence (住民税所得割)
- Fraction de la taxe de résidence qui varie selon le revenu de l’année précédente. L’essentiel de la réduction s’y impute et diminue la taxe de résidence de l’exercice suivant.
- Réduction pour dons (寄付金控除)
- Avantage fiscal accordé pour un don éligible. Juridiquement, le furusato nozei est traité comme un don, et le remboursement comme la réduction transitent par ce mécanisme.
- Abattement sur les salaires (給与所得控除)
- Abattement appliqué au salaire qui tient lieu de frais professionnels. Son montant est fixé par tranches selon le revenu ; en le retranchant du salaire brut on obtient le revenu salarial.
- Réduction pour personnes à charge (扶養控除)
- Avantage accordé lorsque l’on subvient aux besoins de proches. De 16 à 18 ans s’applique la réduction ordinaire ; de 19 à 22 ans, une réduction « spécifique » d’un montant plus élevé.
Foire aux questions
Anecdote — Pourquoi s'appelle-t-il « taxe » ?
Le furusato nozei est techniquement une donation, non une taxe. Son nom vient du concept fondateur de 2008 : « payer ses impôts à sa ville natale ou à la région que l'on souhaite soutenir ». En pratique, il s'agit de rediriger une partie de la taxe locale de résidence vers la commune choisie.
Le volume total des dons était d'environ 7,2 milliards de yens au lancement et a atteint environ 965 milliards de yens (≈ 6,5 milliards USD) pour l'exercice 2022, soit une multiplication par 134 en 14 ans. Cette croissance a conduit le gouvernement à légiférer en 2019 pour exiger que les cadeaux soient des produits locaux et ne dépassent pas 30 % du don.
Les cadeaux les plus populaires sont les denrées alimentaires (bœuf, fruits de mer, riz), représentant environ 60 % des dons, suivis des bons de voyage et des articles ménagers. Pour les communes rurales, le furusato nozei est devenu une source de revenus essentielle.