故鄉稅（ふるさと纳税）捐款上限計算

根據年收入及家庭構成，計算日本故鄉稅（ふるさと纳税）的最大可抵稅捐款金額（實際自負額2,000日元）。

年收入	萬円（日元×10,000）
家庭構成

捐款上限金額

[[ fmt(result.upperLimit) ]] 円

回饋品目標（30%）

[[ fmt(result.returnGoodsTarget) ]] 円

回饋品上限為捐款金額的30%

實際自負額

2,000 円

檢視計算詳情

居民稅所得部分（參考）	[[ fmt(result.residentTaxIncomeCharge) ]] 円
所得稅率（參考）	[[ result.incomeTaxRatePercent ]]%

年收入過低或輸入無效，無法計算捐款上限。

計算結果僅供參考，因社會保險費概算，實際上限可能有數千日元誤差。如需精確數值，請諮詢稅務師或使用官方故鄉稅模擬器。

按年收入及家庭構成劃分的捐款上限參考表

年收入	單身·雙職工	已婚（專職配偶）	已婚＋1名高中生	已婚＋1名大學生
2,000,000円	15,428円	7,065円	—	—
3,000,000円	28,444円	20,081円	11,717円	7,359円
4,000,000円	42,402円	34,039円	25,676円	21,317円
5,000,000円	61,969円	53,228円	41,048円	36,689円
6,000,000円	78,325円	70,053円	61,781円	58,586円
7,000,000円	109,430円	99,944円	79,139円	76,132円
8,000,000円	132,532円	123,047円	113,561円	110,112円
10,000,000円	185,364円	175,878円	166,393円	162,943円
12,000,000円	250,575円	240,652円	230,730円	227,122円

※ 社會保險費按年收入的約14.4%估算。實際上限因僱主、地方政府及保險費率而有所不同。

計算結果僅供參考，因社會保險費概算，實際上限可能有數千日元誤差。如需精確數值，請諮詢稅務師或使用官方故鄉稅模擬器。

故鄉稅（ふるさと纳税）是日本的捐款制度。向地方政府捐款後，捐款額扣除2,000日元的部分將通過所得稅退稅及居民稅抵扣返還，實際上只需自付2,000日元即可獲得回饋品。
回饋品的價值法定上限為捐款額的30%。例如捐款上限為6萬日元時，回饋品最高可達1.8萬日元。
享受稅收抵扣需通過確定申告（所得稅申報）或一站式特例制度（僅限年捐款不超過5個自治體的工薪族）辦理。
居民稅的抵扣效果體現在次年度居民稅中，可通過6月份的居民稅通知書確認。
計算結果為概算，實際上限可能因社會保險費率不同而有數千日元誤差。

超過上限的部分無法享受稅收抵扣，需全額自行承擔。建議控制在計算出的上限金額以內，以確保實際自負額保持在2,000日元。

工薪族無需提交確定申告，即可通過向各自治體提交特例申請書來享受稅收抵扣，條件是一年內捐款自治體不超過5個，且無需另行辦理所得稅申報。此情況下，全部抵扣均體現在居民稅上，不產生所得稅退稅。

可以。夫妻各自依據自身年收入及家庭構成計算捐款上限並分別辦理手續。若一方收入較高，以其名義捐款可能獲得更多回饋品。

可以，上限金額每個納稅年度重新計算。收入或家庭構成發生變化（如換工作、加薪、新增撫養物件）時，建議重新核算當年上限。

不會。日本2012年稅制改正取消了16歲以下子女的扶養控除，因此16歲以下子女不影響捐款上限計算。對上限有影響的是高中生（16〜18歲）的一般扶養控除和大學生（19〜22歲）的特定扶養控除。

故鄉稅在法律層面是「捐款」而非稅款，依《所得稅法》作為寄附金控除處理。之所以名為「納稅」，是因為2008年制度創設時強調的概念是「將自己的稅金納給故鄉或希望支援的地區」，實質是將居住地居民稅的一部分以捐款形式轉移至其他自治體。

制度創立初期全國捐款總額約72億日元，2022年度已增至約9,654億日元（總務省調查），14年間增長約134倍。因回饋品競爭加劇，2019年正式規定回饋品須為地方特產且不得超過捐款額的30%。

最受歡迎的回饋品類別是牛肉、海鮮等食品類（佔全體約六成），其次是旅行券和日用品。對於農村自治體而言，故鄉稅已成為支撐地方財政的重要收入來源。