Furusato-Nozei-Höchstbetrag-Rechner
Berechnen Sie den maximalen abzugsfähigen Spendenbetrag im japanischen Furusato-Nozei-System (Heimatsteuer) anhand Ihres Jahreseinkommens und Familienstands.
| Jahreseinkommen |
万円 (JPY ×10.000)
|
|---|---|
| Familienkonstellation |
Berechnungsdetails anzeigen
| Gemeindesteuer auf Einkommen (Referenz) | [[ fmt(result.residentTaxIncomeCharge) ]] JPY |
|---|---|
| Einkommensteuersatz (Referenz) | [[ result.incomeTaxRatePercent ]]% |
Die Ergebnisse sind Schätzwerte. Da die Sozialversicherungsbeiträge angenähert werden, kann die tatsächliche Obergrenze einige tausend Yen abweichen. Wenden Sie sich für genaue Zahlen an einen Steuerberater oder nutzen Sie einen offiziellen Simulator.
Referenztabelle: Höchstbetrag nach Einkommen und Familienstand
| Jahreseinkommen | Ledig · Doppelverdiener | Verheiratet (nicht berufstätiger Partner) | Verheiratet + 1 Gymnasiast/in | Verheiratet + 1 Student/in |
|---|---|---|---|---|
| 2,000,000JPY | 15,475JPY | 6,822JPY | — | — |
| 3,000,000JPY | 28,515JPY | 20,151JPY | 11,233JPY | 7,122JPY |
| 4,000,000JPY | 42,497JPY | 34,133JPY | 25,770JPY | 21,412JPY |
| 5,000,000JPY | 62,095JPY | 50,324JPY | 41,166JPY | 36,807JPY |
| 6,000,000JPY | 78,475JPY | 70,204JPY | 61,932JPY | 55,395JPY |
| 7,000,000JPY | 109,631JPY | 87,587JPY | 79,315JPY | 76,307JPY |
| 8,000,000JPY | 132,762JPY | 123,277JPY | 113,791JPY | 110,342JPY |
| 10,000,000JPY | 185,651JPY | 176,166JPY | 166,680JPY | 163,231JPY |
| 12,000,000JPY | 250,936JPY | 241,013JPY | 231,091JPY | 227,483JPY |
* Sozialversicherungsbeiträge mit ca. 14,4 % des Jahreseinkommens geschätzt. Die tatsächlichen Obergrenzen variieren je nach Arbeitgeber, Gemeinde und Versicherungssatz.
Was der Rechner zur Furusato-Nozei-Obergrenze leistet
Furusato Nozei (ふるさと納税), wörtlich „Heimatsteuerzahlung“, erlaubt es, an eine beliebige japanische Gebietskörperschaft zu spenden und fast den gesamten Betrag als Einkommensteuererstattung und Abzug von der Einwohnersteuer zurückzuerhalten. Alles oberhalb von pauschal 2.000 Yen kommt zurück, sodass Sie im Ergebnis 2.000 Yen tragen und dennoch das Dankeschön-Präsent der Gemeinde erhalten. Diese Verbindung – mitbestimmen, wohin ein Teil der Steuer fließt, und dafür regionale Erzeugnisse bekommen – erklärt die große Beliebtheit des Verfahrens.
Der Abzug hat allerdings eine Obergrenze, die sich nach Einkommen und Familiensituation richtet. Was Sie darüber hinaus spenden, ist nicht abzugsfähig und bleibt vollständig an Ihnen hängen. Tragen Sie Jahreseinkommen und Haushaltsangaben ein, und dieser Rechner ermittelt die höchste Spende, bei der Ihr Eigenanteil bei 2.000 Yen bleibt, einen Anhaltswert für das entsprechende Präsent sowie die Aufteilung des Abzugs auf Einwohner- und Einkommensteuer.
Grundlagen dieser Berechnung
Gesetzlich festgelegte Werte wie Steuer- und Beitragssätze stammen von den unten aufgeführten öffentlichen Stellen. Sie ändern sich bei Gesetzesreformen, daher empfehlen wir Ihnen, vor wichtigen Entscheidungen auch die Originalquelle einzusehen.
- Beitragssatz der Arbeitnehmerrentenversicherung — Japanischer Rentenservice (日本年金機構) Gültig ab 2017-09 ／ Letzte Prüfung: 2026-09-03
- Arbeitslosenversicherungsbeitragssatz — Ministerium für Gesundheit, Arbeit und Soziales (厚生労働省) Gültig von 2026-04 bis 2027-03 ／ Letzte Prüfung: 2026-09-03
- Grundfreibetrag und Arbeitnehmerpauschbetrag — Nationale Steuerbehörde (国税庁) Gültig ab 2025-01 ／ Letzte Prüfung: 2026-09-05
- Einwohnersteuer (einkommensabhängiger und pauschaler Teil) — Ministerium für Inneres und Kommunikation (総務省) Gültig ab 2024-01 ／ Letzte Prüfung: 2026-09-03
So verwenden Sie den Rechner
- Jahreseinkommen eingeben Nehmen Sie das Bruttoarbeitseinkommen, das auf Ihrer Quellensteuerbescheinigung als „Zahlbetrag“ ausgewiesen ist, in Einheiten von 10.000 Yen.
- Haushaltssituation wählen Wählen Sie die Angabe, die zu Ihrer Situation passt: ob eine Ehepartnerin oder ein Ehepartner vorhanden und wie sie oder er besteuert wird, dazu die Zahl der Unterhaltsberechtigten im Oberschul- und im Hochschulalter.
- Obergrenze ablesen Die Hauptangabe nennt die höchste Spende, bei der Ihr Eigenanteil 2.000 Yen nicht übersteigt.
- Aufschlüsselung ansehen In der Aufschlüsselung werden die einkommensabhängige Einwohnersteuer und der zugrunde gelegte Einkommensteuersatz ausgewiesen.
- Richtwert für das Präsent prüfen Dankeschön-Präsente sind auf 30 Prozent der Spende begrenzt; der neben der Obergrenze genannte Betrag zeigt daher, womit Sie ungefähr rechnen können.
Tipps für die Nutzung
- Furusato Nozei ist Japans System für Spenden an Gemeinden. Der gespendete Betrag abzüglich ¥2.000 wird als Einkommensteuererstattung und Gemeindesteuerabzug zurückerstattet. Praktisch erhalten Sie regionale Gegenleistungen bei einem Nettoeigenanteil von nur ¥2.000.
- Gegenleistungen sind gesetzlich auf 30 % des Spendenbetrags begrenzt. Bei einer Obergrenze von ¥60.000 kann der Gegenleistungswert bis zu ¥18.000 betragen.
- Um den Steuerabzug zu nutzen, müssen Sie entweder eine Einkommensteuererklärung (確定申告) einreichen oder das One-Stop-Sondersystem nutzen (für Arbeitnehmer mit Spenden an maximal 5 Gemeinden).
- Der Gemeindesteuerabzug wirkt sich auf das nächste Steuerjahr aus. Sie können ihn im Juni-Gemeindesteuer-Bescheid überprüfen.
- Die Ergebnisse sind Schätzwerte. Aufgrund der angenäherten Sozialversicherungsbeiträge kann die tatsächliche Obergrenze einige tausend Yen abweichen.
Wofür sich der Rechner eignet
Vor einer Spende kurz vor Jahresende
Berücksichtigt werden Spenden vom 1. Januar bis zum 31. Dezember. Wer vor dem Jahreswechsel noch prüft, wie viel Spielraum bleibt, vermeidet, mehr als die vorgesehenen 2.000 Yen selbst zu tragen.
Die Zahl der Empfängergemeinden planen
Die Ausnahmeregelung ohne Steuererklärung gilt nur bei höchstens fünf Gemeinden. Wenn Sie Ihre Obergrenze kennen, lässt sich die Aufteilung deutlich leichter planen.
Die Grenze bei Nebeneinkünften abschätzen
Bei Einkünften neben dem Hauptgehalt richtet sich die Obergrenze nach dem Gesamteinkommen. Beginnen Sie mit dem Wert aus dem Gehalt und rechnen Sie zur Steuererklärung mit den tatsächlichen Einkünften nach.
Nach Jobwechsel oder neuer Unterhaltspflicht neu rechnen
Die Obergrenze ändert sich jedes Jahr mit Einkommen und Haushalt. In einem Jahr mit Stellenwechsel, Gehaltserhöhung oder geänderter Einstufung eines Kindes sollten Sie den Vorjahreswert nicht einfach übernehmen.
Spenden am Nettoeinkommen ausrichten
Die Obergrenze leitet sich vom Bruttoeinkommen ab, doch was Sie tatsächlich entbehren können, hängt vom Nettobetrag ab. Ein Blick auf die Nettolohnberechnung hilft, die Spende im Rahmen zu halten.
Begriffe zu diesem Verfahren
- Ausnahmeregelung ohne Steuererklärung (ワンストップ特例制度)
- Ein Weg, den Abzug ohne Steuererklärung zu erhalten. Er steht Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern offen, die ohnehin keine Erklärung abgeben müssen und im Jahr an höchstens fünf Gemeinden spenden. Der Abzug erfolgt allein über die Einwohnersteuer, eine Einkommensteuererstattung entfällt.
- Steuererklärung (確定申告)
- Das Verfahren, Einkünfte und Steuer selbst beim Finanzamt zu erklären. Diesen Weg gehen Sie, wenn Sie an sechs oder mehr Gemeinden gespendet haben oder ohnehin erklärungspflichtig sind.
- Einkommensabhängige Einwohnersteuer (住民税所得割)
- Der Teil der Einwohnersteuer, der sich nach dem Einkommen des Vorjahres richtet. Der größte Teil des Abzugs wird hier angesetzt und mindert die Einwohnersteuer des Folgejahres.
- Spendenabzug (寄付金控除)
- Die steuerliche Entlastung für begünstigte Spenden. Rechtlich gilt Furusato Nozei als Spende, und Erstattung wie Abzug laufen über diesen Mechanismus.
- Arbeitnehmerpauschbetrag (給与所得控除)
- Ein Abzug vom Gehalt, der die Werbungskosten von Beschäftigten pauschal abbildet. Seine Höhe ist nach Einkommensstufen festgelegt; zieht man ihn vom Bruttogehalt ab, ergibt sich das Arbeitseinkommen.
- Unterhaltsfreibetrag (扶養控除)
- Entlastung für unterhaltene Angehörige. Für 16- bis 18-Jährige gilt der allgemeine Betrag, für 19- bis 22-Jährige ein deutlich höherer „besonderer“ Betrag.
Häufig gestellte Fragen
Übrigens – Warum heißt es „Steuer"?
Furusato Nozei ist technisch gesehen eine Spende, keine Steuer. Der Name geht auf das Gründungskonzept von 2008 zurück: „Steuern an Ihren Heimatort oder Ihre Wunschregion zahlen". Praktisch funktioniert es so, dass ein Teil der Gemeindesteuer als Spende an die gewählte Gemeinde umgeleitet wird.
Das Gesamtspendenvolumen betrug beim Start rund 7,2 Milliarden Yen und wuchs im Haushaltsjahr 2022 auf rund 965 Milliarden Yen (≈ 6,5 Mrd. USD) – ein 134-facher Anstieg in 14 Jahren. Der Boom veranlasste die Regierung 2019, per Gesetz festzulegen, dass Gegenleistungen lokale Spezialprodukte sein müssen und 30 % des Spendenbetrags nicht übersteigen dürfen.
Die beliebtesten Gegenleistungen sind Lebensmittel (Rindfleisch, Meeresfrüchte, Reis), die rund 60 % aller Spenden ausmachen, gefolgt von Reisegutscheinen und Haushaltswaren. Für ländliche Gemeinden ist Furusato Nozei zu einer wichtigen Einnahmequelle geworden.