Simulatore del netto della gratifica in Giappone (Shoyo, Gratis) | Contributi e Ritenuta

Simula gratis il netto della tua gratifica (shoyo) giapponese dall'importo lordo e dalla retribuzione precedente: contributi sanitari, pensionistici, disoccupazione e ritenuta, per prefettura e familiari a carico.

Importo lordo della gratifica	yen
Retribuzione del mese precedente	yen Indicate l'importo al netto dei contributi previdenziali: serve a determinare l'aliquota della ritenuta.
Prefettura
Assicurazione per l'assistenza di lunga durata	Meno di 40 anni (nessun contributo per l'assistenza) Da 40 a 64 anni (con contributo per l'assistenza)
Numero di familiari a carico	persone
Dichiarazione per le detrazioni dei familiari a carico	Attivandolo, il calcolo adotta l'aliquota più elevata prevista per chi non ha presentato la dichiarazione. Di norma lasciatelo disattivato.

Risultato della stima

Gratifica lorda	[[ fmt(result.bonusAmount) ]] yen
Gratifica imponibile ai fini contributivi	[[ fmt(result.standardBonus) ]] yen
Contributo sanitario	- [[ fmt(result.healthIns) ]] yen
Contributo per l'assistenza di lunga durata	- [[ fmt(result.careIns) ]] yen
Contributo di sostegno all'infanzia	- [[ fmt(result.childcareLevy) ]] yen
Contributo pensionistico	- [[ fmt(result.pensionIns) ]] yen
Contributo per la disoccupazione	- [[ fmt(result.employmentIns) ]] yen
Totale dei contributi	- [[ fmt(result.socialInsTotal) ]] yen
Aliquota della ritenuta	[[ result.taxRate.toFixed(3) ]] %
Ritenuta d'acconto (compresa l'addizionale per la ricostruzione)	- [[ fmt(result.withholdingTax) ]] yen
Importo netto	[[ fmt(result.netBonus) ]] yen

Su questo calcolo

Il calcolo si fonda sui presupposti seguenti e può discostarsi dal netto effettivo.

Si presuppone l'iscrizione all'ente sanitario nazionale per i lavoratori dipendenti. I fondi aziendali e le casse mutue applicano aliquote diverse.
La gratifica imponibile ai fini contributivi ha un tetto di 5,73 milioni di yen l'anno per l'assicurazione sanitaria e di 1,5 milioni per singola erogazione per quella pensionistica; questo strumento applica in modo semplificato il tetto alla singola erogazione. Con più gratifiche nello stesso esercizio possono aversi differenze.
La ritenuta si calcola secondo le tabelle ufficiali delle aliquote sulle gratifiche, ma in assenza di retribuzione nel mese precedente o se la gratifica supera di dieci volte quella retribuzione si applica un calcolo diverso, fondato sulle tabelle mensili, e il risultato differisce.
Per la disoccupazione si usa l'aliquota a carico del lavoratore delle imprese ordinarie, pari allo 0,5 per cento. Agricoltura, silvicoltura, pesca, produzione di sakè ed edilizia hanno aliquote diverse.

Il risultato è una stima. Il netto effettivo dipende dall'esatto importo dei contributi trattenuti nel mese precedente, dalla situazione familiare e dalle regole del datore di lavoro. Per i dettagli rivolgetevi all'ufficio del personale o a un commercialista.

Che cos'è il calcolo del netto della gratifica in Giappone

Il calcolo del netto della gratifica in Giappone (shoyo) stima quanto dell'importo lordo arriva davvero sul conto corrente, dopo la trattenuta dei contributi per l'assicurazione sanitaria, l'assistenza di lunga durata, la pensione, la disoccupazione e la ritenuta d'acconto. Poiché le aliquote contributive variano da prefettura a prefettura e la ritenuta sulla gratifica viene calcolata in modo diverso rispetto allo stipendio mensile, l'importo finale raramente corrisponde a una semplice percentuale fissa sul lordo.

I contributi previdenziali applicati alla gratifica seguono le stesse aliquote dello stipendio mensile, mentre la ritenuta d'acconto viene calcolata con una tabella specifica dell'Agenzia delle entrate giapponese, basata sulla retribuzione del mese precedente. Questo strumento riproduce entrambi i calcoli passo per passo, così puoi vedere, prima del pagamento, come l'importo lordo si trasforma in netto.

Fonti utilizzate in questo calcolo

I valori stabiliti dalla legge, come le aliquote fiscali e contributive, provengono dagli enti pubblici indicati di seguito. Cambiano in occasione delle riforme, quindi le consigliamo di consultare anche la fonte primaria prima di prendere decisioni importanti.

Aliquota dell'assicurazione sanitaria — Associazione giapponese di assicurazione sanitaria (全国健康保険協会・協会けんぽ) In vigore dal 2026-03 al 2027-02 ／ Ultima verifica: 2026-09-03
Aliquota dell'assicurazione per l'assistenza a lungo termine — Associazione giapponese di assicurazione sanitaria (全国健康保険協会・協会けんぽ) In vigore dal 2026-03 al 2027-02 ／ Ultima verifica: 2026-09-03
Contributo di sostegno all'infanzia — Associazione giapponese di assicurazione sanitaria (全国健康保険協会・協会けんぽ) In vigore dal 2026-04 al 2027-03 ／ Ultima verifica: 2026-09-03
Aliquota dell'assicurazione pensionistica dei dipendenti — Servizio pensionistico giapponese (日本年金機構) In vigore dal 2017-09 ／ Ultima verifica: 2026-09-03
Aliquota dell'assicurazione contro la disoccupazione — Ministero della Salute, del Lavoro e del Welfare (厚生労働省) In vigore dal 2026-04 al 2027-03 ／ Ultima verifica: 2026-09-03
Aliquote dell'imposta sul reddito — Agenzia nazionale delle entrate (国税庁) In vigore dal 2015-01 ／ Ultima verifica: 2026-09-03
Detrazione di base e detrazione per redditi da lavoro dipendente — Agenzia nazionale delle entrate (国税庁) In vigore dal 2025-01 ／ Ultima verifica: 2026-09-05

Come usare questo calcolatore

Inserisci l'importo lordo della gratifica Digita la cifra totale comunicata dall'azienda come gratifica, prima di qualsiasi trattenuta.
Inserisci la retribuzione del mese precedente Usa l'importo dopo le trattenute previdenziali: determina lo scaglione di ritenuta applicabile.
Seleziona la prefettura e l'assistenza di lunga durata L'aliquota sanitaria varia per prefettura e dai 40 anni si aggiunge il contributo per l'assistenza di lunga durata.
Indica il numero di familiari a carico L'aliquota della ritenuta d'acconto cambia in base al numero di familiari a carico dichiarati.
Consulta il risultato stimato Il calcolatore mostra il dettaglio dei contributi, la ritenuta d'acconto e il netto finale della gratifica.

Consigli per sfruttarlo al meglio

Come retribuzione del mese precedente indicate l'importo al netto dei contributi previdenziali, cioè il lordo del cedolino diminuito di quei contributi.
Le aliquote contributive sulle gratifiche sono le stesse della retribuzione mensile e variano perciò secondo la prefettura: se prevedete un trasferimento, provate la stima anche con quella di destinazione.
Ricevendo una gratifica da un secondo datore di lavoro presso cui non avete presentato la dichiarazione per le detrazioni, attivate l'apposita opzione per stimare con l'aliquota più elevata.
Nelle aziende che erogano due gratifiche l'anno, in estate e in inverno, conviene stimarle separatamente per farsi un'idea del netto annuo.

Casi d'uso

Pianificare dopo l'annuncio della gratifica

Non appena l'azienda comunica l'importo, puoi stimare in anticipo l'accredito reale per pianificare un acquisto importante o un risparmio.

Confrontare il netto prima e dopo un trasferimento

Poiché l'aliquota sanitaria varia per prefettura, puoi confrontare come cambierebbe il netto della gratifica dopo un trasferimento di sede.

Stimare la gratifica di un secondo lavoro

Se ricevi una gratifica da un datore di lavoro presso cui non hai presentato la dichiarazione dei familiari a carico, stima il netto con l'aliquota più alta della "colonna B".

Sommare le gratifiche percepite nell'anno

Calcola separatamente la gratifica estiva e quella invernale, poi somma i risultati per stimare il totale netto annuo delle gratifiche.

Glossario

Importo standard della gratifica (hyojun shoyo-gaku): La gratifica lorda arrotondata per difetto al migliaio di yen più vicino. I contributi previdenziali si calcolano moltiplicando questo importo per l'aliquota applicabile, entro i massimali previsti (5,73 milioni di yen per anno fiscale per l'assicurazione sanitaria, 1,5 milioni di yen per versamento per la pensione).
Ritenuta d'acconto (gensen choshu zei): L'imposta sul reddito, inclusa la sovrattassa speciale di ricostruzione, trattenuta direttamente dalla gratifica. L'aliquota si ricava dalla tabella ufficiale di ritenuta sulle gratifiche dell'Agenzia delle entrate, in base alla retribuzione del mese precedente e al numero di familiari a carico.
Dichiarazione dei familiari a carico (fuyo kojo tou shinkokusho): Un modulo presentato al datore di lavoro principale. Se presentato, si applica l'aliquota più bassa della "colonna A"; se non presentato — tipicamente per un secondo lavoro — si applica invece l'aliquota più alta della "colonna B".
Kyokai Kenpo: L'associazione nazionale di assicurazione sanitaria che copre i dipendenti delle piccole e medie imprese. La sua aliquota contributiva varia da prefettura a prefettura.
Conguaglio di fine anno (nenmatsu chosei): Un ricalcolo, a fine anno, della ritenuta d'acconto complessiva su stipendio e gratifiche, che compensa eventuali trattenute in eccesso o in difetto. Poiché la ritenuta sulla gratifica è solo una stima, qui emergono spesso delle differenze.

Domande frequenti

Sì: assicurazione sanitaria, assistenza di lunga durata e previdenza usano le medesime aliquote. Cambia però la base: non la retribuzione mensile convenzionale, bensì la gratifica arrotondata per difetto al migliaio di yen. Soltanto il contributo per la disoccupazione si applica direttamente all'importo della gratifica.

I contributi assorbono intorno al quindici per cento e la ritenuta, secondo il numero dei familiari a carico e la retribuzione del mese precedente, da qualche punto fino al venti per cento: il netto si aggira dunque spesso fra il settantacinque e l'ottantacinque per cento. Con retribuzioni elevate o pochi familiari a carico l'aliquota sale e il netto scende.

La ritenuta è soltanto un acconto: con il conguaglio di fine anno l'imposta esatta si ricalcola sul totale annuo di retribuzioni e gratifiche. Chi ha molte detrazioni o ha visto variare sensibilmente il reddito nel corso dell'anno può ottenere un rimborso della differenza.

No: i contributi sulla gratifica sorgono soltanto nel mese in cui essa è erogata e si calcolano separatamente dalla retribuzione ordinaria. L'importo della gratifica non si somma alla retribuzione mensile convenzionale, ma costituisce una base a sé.

Le tabelle ufficiali arrivano a sette familiari; oltre quel numero si applica un calcolo particolare, che rettifica di un importo determinato il valore della colonna dei sette. In quel caso verificate l'aliquota esatta con un commercialista o con la documentazione dell'amministrazione finanziaria.

A proposito — perché la gratifica giapponese si dice erogazione di favore

In Giappone la gratifica non è dovuta per legge e si colloca fra le erogazioni di favore, previste dal regolamento aziendale o dal contratto di lavoro. Non è raro perciò che negli anni di risultati negativi sia ridotta o non corrisposta, con una natura diversa da quella dei compensi incentivanti previsti dai contratti occidentali. Storicamente la si fa risalire ai doni che nel periodo Edo i mercanti elargivano ai propri garzoni; l'introduzione da parte di alcune imprese, in epoca Meiji, di gratifiche periodiche condusse all'uso attuale.

La base imponibile ai fini contributivi della gratifica è amministrata separatamente da quella della retribuzione mensile. Il meccanismo uniforma il calcolo dei contributi ma pone tetti — 5,73 milioni di yen l'anno per l'assicurazione sanitaria e 1,5 milioni per erogazione per quella pensionistica — perché l'imponibile non cresca senza limiti. Poiché la parte eccedente non è soggetta a contributi, per i dirigenti che percepiscono gratifiche elevate l'aliquota contributiva effettiva risulta inferiore a quella dei dipendenti ordinari: una regressività talvolta criticata.

La retribuzione del mese precedente si usa nel calcolo della ritenuta perché la gratifica è considerata un'entrata straordinaria rispetto al consueto tenore di vita, cui applicare in via approssimata un'aliquota progressiva commisurata al livello del reddito mensile. Chi nel mese precedente abbia avuto molte ore di straordinario o oscillazioni della retribuzione si vede perciò applicare un'aliquota difforme dalla realtà: è una delle ragioni per cui il conguaglio di fine anno resta necessario.

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