Calculadora de deducción por primas de seguro de vida
Introduzca el importe anual pagado en primas de seguro de vida de las categorías general, asistencia médica/cuidados de larga duración y pensión individual para calcular automáticamente la deducción japonesa por primas de seguro de vida (impuesto sobre la renta e impuesto de residencia) según los sistemas nuevo y antiguo.
La deducción por primas de seguro de vida es una deducción sobre la renta que permite restar una cantidad determinada de la renta imponible (impuesto sobre la renta e impuesto de residencia) en función de las primas de seguro de vida pagadas. Según si el contrato se firmó a partir del 1 de enero de 2012 (sistema nuevo) o antes de esa fecha (sistema antiguo), las categorías, los límites y las tablas de cálculo son diferentes. Introduzca el importe anual de las primas pagadas en cada categoría y esta herramienta seleccionará automáticamente la combinación más favorable entre el sistema nuevo y el antiguo para estimar el importe de la deducción.
Tabla de cálculo del sistema nuevo (contratos desde el 1 de enero de 2012)
| Primas anuales pagadas | Deducción del impuesto sobre la renta | Deducción del impuesto de residencia |
|---|---|---|
| ¥20.000 o menos | Importe total de las primas pagadas | Importe total de las primas pagadas |
| Más de ¥20.000, hasta ¥40.000 | Primas × 1/2 + ¥10.000 | Primas × 1/2 + ¥6.000 |
| Más de ¥40.000, hasta ¥80.000 | Primas × 1/4 + ¥20.000 | Primas × 1/4 + ¥14.000 |
| Más de ¥80.000 | Importe fijo de ¥40.000 | Importe fijo de ¥28.000 |
Esta tabla se aplica conjuntamente a las tres categorías: seguro de vida general, seguro de asistencia médica/cuidados de larga duración y seguro de pensión individual. El límite de cada categoría es de ¥40.000 para el impuesto sobre la renta y ¥28.000 para el impuesto de residencia; el límite combinado de las tres categorías es de ¥120.000 (impuesto sobre la renta) y ¥70.000 (impuesto de residencia).
Tabla de cálculo del sistema antiguo (contratos hasta el 31 de diciembre de 2011)
| Primas anuales pagadas | Deducción del impuesto sobre la renta | Deducción del impuesto de residencia |
|---|---|---|
| ¥25.000 o menos | Importe total de las primas pagadas | Importe total de las primas pagadas |
| Más de ¥25.000, hasta ¥50.000 | Primas × 1/2 + ¥12.500 | Primas × 1/2 + ¥7.500 |
| Más de ¥50.000, hasta ¥100.000 | Primas × 1/4 + ¥25.000 | Primas × 1/4 + ¥17.500 |
| Más de ¥100.000 | Importe fijo de ¥50.000 | Importe fijo de ¥35.000 |
Esta tabla se aplica conjuntamente a las dos categorías de seguro de vida general y seguro de pensión individual (el sistema antiguo no tiene categoría de asistencia médica/cuidados de larga duración). El límite de cada categoría es de ¥50.000 para el impuesto sobre la renta y ¥35.000 para el impuesto de residencia.
Simulador
Consejos
- El certificado de deducción por primas de seguro de vida indica claramente si se trata del "sistema nuevo" o del "sistema antiguo". Incluso dentro de la misma categoría de "seguro de vida general", la clasificación puede variar según la fecha del contrato, así que compruebe siempre lo indicado en el certificado.
- Si tiene contratos nuevos y antiguos en la categoría general o de pensión individual, la deducción calculada únicamente con el sistema antiguo (límite de ¥50.000) puede ser a veces más favorable que la combinación de ambos sistemas (límite de ¥40.000). Esta herramienta calcula automáticamente la opción más favorable.
- Aunque las primas anuales pagadas superen el límite de la deducción (¥80.000 en el sistema nuevo, ¥100.000 en el sistema antiguo), aumentar más las primas no incrementará la deducción. No es necesario aumentar las primas únicamente para maximizar la deducción.
- Para tener derecho a la deducción por primas de seguro de pensión individual, su contrato debe incluir una "cláusula adicional fiscalmente calificada de pensión individual". Un simple seguro de tipo pensión sin esta cláusula puede clasificarse en la categoría de seguro de vida general, así que compruébelo en su certificado.
Preguntas frecuentes
A propósito — por qué la deducción por primas de seguro de vida se dividió en sistema "nuevo" y "antiguo"
La deducción por primas de seguro de vida es un sistema antiguo, creado en 1951. Tras la creación de la nueva categoría de deducción por asistencia médica/cuidados de larga duración en la reforma fiscal de 2010, a los contratos firmados a partir del 1 de enero de 2012 se les aplican nuevas categorías y límites. Los contratos anteriores (sistema antiguo) se mantuvieron sin cambios, como medida transitoria, con sus categorías y límites originales.
El trasfondo de la introducción del sistema nuevo fue que el sistema público de seguro de cuidados de larga duración ya estaba consolidado, lo que aumentó la demanda de cobertura privada en este ámbito. Antes solo existían dos categorías —seguro de vida y seguro de pensión individual—, y se dice que la creación de una categoría independiente de asistencia médica/cuidados de larga duración pretendía fomentar la contratación de coberturas médicas y de cuidados.
Al mismo tiempo, para no perjudicar a los titulares de contratos del sistema antiguo, se estableció un mecanismo que permite elegir la opción más favorable cuando coexisten contratos nuevos y antiguos. Dada la naturaleza de los contratos de seguro de vida, en los que las primas se pagan durante muchos años, este tipo de diseño —pensado para evitar cambios bruscos en la carga de los titulares de contratos existentes cada vez que se reforma el sistema fiscal— es un enfoque que se repite con frecuencia en la política fiscal japonesa sobre seguros.