Calculadora de deducción por primas de seguro de vida
Introduzca el importe anual pagado en primas de seguro de vida de las categorías general, asistencia médica/cuidados de larga duración y pensión individual para calcular automáticamente la deducción japonesa por primas de seguro de vida (impuesto sobre la renta e impuesto de residencia) según los sistemas nuevo y antiguo.
La deducción por primas de seguro de vida es una deducción sobre la renta que permite restar una cantidad determinada de la renta imponible (impuesto sobre la renta e impuesto de residencia) en función de las primas de seguro de vida pagadas. Según si el contrato se firmó a partir del 1 de enero de 2012 (sistema nuevo) o antes de esa fecha (sistema antiguo), las categorías, los límites y las tablas de cálculo son diferentes. Introduzca el importe anual de las primas pagadas en cada categoría y esta herramienta seleccionará automáticamente la combinación más favorable entre el sistema nuevo y el antiguo para estimar el importe de la deducción.
Tabla de cálculo del sistema nuevo (contratos desde el 1 de enero de 2012)
| Primas anuales pagadas | Deducción del impuesto sobre la renta | Deducción del impuesto de residencia |
|---|---|---|
| ¥20.000 o menos | Importe total de las primas pagadas | Importe total de las primas pagadas |
| Más de ¥20.000, hasta ¥40.000 | Primas × 1/2 + ¥10.000 | Primas × 1/2 + ¥6.000 |
| Más de ¥40.000, hasta ¥80.000 | Primas × 1/4 + ¥20.000 | Primas × 1/4 + ¥14.000 |
| Más de ¥80.000 | Importe fijo de ¥40.000 | Importe fijo de ¥28.000 |
Esta tabla se aplica conjuntamente a las tres categorías: seguro de vida general, seguro de asistencia médica/cuidados de larga duración y seguro de pensión individual. El límite de cada categoría es de ¥40.000 para el impuesto sobre la renta y ¥28.000 para el impuesto de residencia; el límite combinado de las tres categorías es de ¥120.000 (impuesto sobre la renta) y ¥70.000 (impuesto de residencia).
Tabla de cálculo del sistema antiguo (contratos hasta el 31 de diciembre de 2011)
| Primas anuales pagadas | Deducción del impuesto sobre la renta | Deducción del impuesto de residencia |
|---|---|---|
| ¥25.000 o menos | Importe total de las primas pagadas | Importe total de las primas pagadas |
| Más de ¥25.000, hasta ¥50.000 | Primas × 1/2 + ¥12.500 | Primas × 1/2 + ¥7.500 |
| Más de ¥50.000, hasta ¥100.000 | Primas × 1/4 + ¥25.000 | Primas × 1/4 + ¥17.500 |
| Más de ¥100.000 | Importe fijo de ¥50.000 | Importe fijo de ¥35.000 |
Esta tabla se aplica conjuntamente a las dos categorías de seguro de vida general y seguro de pensión individual (el sistema antiguo no tiene categoría de asistencia médica/cuidados de larga duración). El límite de cada categoría es de ¥50.000 para el impuesto sobre la renta y ¥35.000 para el impuesto de residencia.
Tabla de la medida especial de los ejercicios fiscales 2026 y 2027 (con dependientes menores de 23 años)
| Primas anuales pagadas | Deducción del impuesto sobre la renta |
|---|---|
| ¥30.000 o menos | Importe total de las primas pagadas |
| Más de ¥30.000, hasta ¥60.000 | Primas × 1/2 + ¥15.000 |
| Más de ¥60.000, hasta ¥120.000 | Primas × 1/4 + ¥30.000 |
| Más de ¥120.000 | Importe fijo de ¥60.000 |
Esta medida especial —vigente para los ejercicios fiscales 2026 y 2027 (Reiwa 8 y 9), en virtud del artículo 41-15-5 de la Ley de Medidas Fiscales Especiales de Japón— se aplica solo a la parte del impuesto sobre la renta de la deducción por seguro de vida general (sistema nuevo). El límite sube a ¥60.000 (frente a los habituales ¥40.000), y cuando se combina con contratos del sistema antiguo el límite combinado también es de ¥60.000. No se aplica al impuesto de residencia ni a las categorías de asistencia médica/cuidados de larga duración o de pensión individual.
Simulador
¿Qué es la calculadora de deducción por primas de seguro de vida? Diferencias entre el sistema nuevo y el antiguo
La calculadora de deducción por primas de seguro de vida permite introducir el importe anual de las primas de las categorías general, asistencia médica/cuidados de larga duración y pensión individual, y calcula automáticamente cuánto se puede deducir tanto del impuesto sobre la renta como del impuesto de residencia. Como la tabla de cálculo y los límites difieren según si la póliza se contrató bajo el "sistema nuevo" (desde 2012) o el "sistema antiguo" (hasta 2011), calcularlo a mano cada año en el ajuste de fin de año o en la declaración de la renta, comparando cada certificado con la tabla correspondiente, resulta tedioso. Esta herramienta elimina ese paso manual.
Cuando el contribuyente tiene contratos nuevos y antiguos dentro de la misma categoría de seguro de vida general o de pensión individual, la herramienta compara automáticamente "solo sistema nuevo", "solo sistema antiguo" y "combinación de ambos", y aplica la combinación que produce la deducción más alta. Aun así, esta herramienta está pensada para una estimación rápida y simplificada. La deducción real depende de la categoría y el importe indicados en el certificado que envía su aseguradora, así que para un ajuste de fin de año o una declaración de la renta oficiales, confirme siempre las cifras de ese certificado antes de introducirlas.
Fuentes utilizadas en este cálculo
Los valores legales, como los tipos impositivos y las cuotas de los seguros, provienen de los organismos públicos que se indican a continuación. Cambian cuando se reforma la normativa, por lo que le recomendamos consultar también la fuente original antes de tomar una decisión importante.
- Tramos y topes de la deducción japonesa por primas de seguro de vida — Agencia Nacional Tributaria (国税庁) Vigente desde 2012-01 ／ Última comprobación: 2026-10-19
Cómo usar la calculadora de deducción por primas de seguro de vida
- Reúna sus certificados de deducción de primas Tenga a mano los certificados de deducción por primas de seguro de vida enviados por su aseguradora y compruebe la categoría (sistema nuevo o antiguo) y la prima anual indicada en cada uno.
- Introduzca la prima anual de cada categoría Introduzca el importe anual pagado en las categorías general, de asistencia médica/cuidados de larga duración y de pensión individual que le correspondan.
- Separe los contratos nuevos y antiguos Si tiene un contrato del sistema nuevo y otro del sistema antiguo dentro de la misma categoría, introduzca cada importe en su propio campo.
- Revise la deducción calculada Las deducciones del impuesto sobre la renta y del impuesto de residencia se calculan automáticamente, junto con un desglose por categoría.
- Traslade las cifras a su documentación Copie los importes de la deducción resultante en su formulario de deducción de primas de fin de año o en su declaración de la renta.
Consejos para aprovecharla mejor
- El certificado de deducción por primas de seguro de vida indica claramente si se trata del "sistema nuevo" o del "sistema antiguo". Incluso dentro de la misma categoría de "seguro de vida general", la clasificación puede variar según la fecha del contrato, así que compruebe siempre lo indicado en el certificado.
- Si tiene contratos nuevos y antiguos en la categoría general o de pensión individual, la deducción calculada únicamente con el sistema antiguo (límite de ¥50.000) puede ser a veces más favorable que la combinación de ambos sistemas (límite de ¥40.000, o ¥60.000 para el impuesto sobre la renta del seguro de vida general con la medida especial de 2026 y 2027 por dependientes menores de 23 años). Esta herramienta calcula automáticamente la opción más favorable.
- Aunque las primas anuales pagadas superen el límite de la deducción (¥80.000 en el sistema nuevo, ¥100.000 en el sistema antiguo), aumentar más las primas no incrementará la deducción. No es necesario aumentar las primas únicamente para maximizar la deducción.
- Para tener derecho a la deducción por primas de seguro de pensión individual, su contrato debe incluir una "cláusula adicional fiscalmente calificada de pensión individual". Un simple seguro de tipo pensión sin esta cláusula puede clasificarse en la categoría de seguro de vida general, así que compruébelo en su certificado.
Cuándo resulta útil esta calculadora
Comprobar la deducción antes del ajuste de fin de año
Obtenga una vista previa del importe de su deducción antes de presentar el formulario de deducción de primas a su empresa.
Verificar una declaración de la renta hecha por su cuenta
Úsela para comprobar que la deducción calculada manualmente para su declaración de la renta es correcta.
Comparar el efecto de revisar una póliza del sistema antiguo
Simule cómo cambiaría su deducción si revisara o sustituyera un contrato del sistema antiguo.
Comprobar el límite combinado entre varias pólizas
Si tiene pólizas general, de asistencia médica/cuidados de larga duración y de pensión individual a la vez, confirme si ya ha alcanzado el límite combinado de las tres categorías.
Glosario de la deducción por primas de seguro de vida
- deducción por primas de seguro de vida
- Una deducción sobre la renta que permite restar una cantidad determinada, en función de las primas de seguro de vida pagadas, de la renta imponible tanto para el impuesto sobre la renta como para el impuesto de residencia.
- sistema nuevo / sistema antiguo
- Los contratos firmados a partir del 1 de enero de 2012 corresponden al sistema nuevo; los firmados antes de esa fecha, al sistema antiguo. Las categorías, los límites y las tablas de cálculo difieren entre ambos.
- deducción por seguro de asistencia médica/cuidados de larga duración
- Una categoría creada en la reforma fiscal del año fiscal 2010 y aplicada a los contratos celebrados a partir del 1 de enero de 2012, que cubre primas de seguros médicos, de cuidados de larga duración y similares. No tiene equivalente en el sistema antiguo.
- certificado de deducción por primas de seguro de vida
- Un documento que envía la aseguradora indicando las primas anuales pagadas y a qué sistema (nuevo o antiguo) corresponde la póliza. Es necesario para el ajuste de fin de año o la declaración de la renta.
- ajuste de fin de año
- El proceso mediante el cual los asalariados liquidan su impuesto sobre la renta anual a través de su empresa, declarando en el proceso deducciones como la de primas de seguro de vida.
Preguntas frecuentes
A propósito — por qué la deducción por primas de seguro de vida se dividió en sistema "nuevo" y "antiguo"
La deducción por primas de seguro de vida es un sistema antiguo, creado en 1951. Tras la creación de la nueva categoría de deducción por asistencia médica/cuidados de larga duración en la reforma fiscal de 2010, a los contratos firmados a partir del 1 de enero de 2012 se les aplican nuevas categorías y límites. Los contratos anteriores (sistema antiguo) se mantuvieron sin cambios, como medida transitoria, con sus categorías y límites originales.
El trasfondo de la introducción del sistema nuevo fue que el sistema público de seguro de cuidados de larga duración ya estaba consolidado, lo que aumentó la demanda de cobertura privada en este ámbito. Antes solo existían dos categorías —seguro de vida y seguro de pensión individual—, y se dice que la creación de una categoría independiente de asistencia médica/cuidados de larga duración pretendía fomentar la contratación de coberturas médicas y de cuidados.
Al mismo tiempo, para no perjudicar a los titulares de contratos del sistema antiguo, se estableció un mecanismo que permite elegir la opción más favorable cuando coexisten contratos nuevos y antiguos. Dada la naturaleza de los contratos de seguro de vida, en los que las primas se pagan durante muchos años, este tipo de diseño —pensado para evitar cambios bruscos en la carga de los titulares de contratos existentes cada vez que se reforma el sistema fiscal— es un enfoque que se repite con frecuencia en la política fiscal japonesa sobre seguros.