人寿保险费扣除计算器
只需输入一般・护理医疗・个人年金人寿保险的年度缴费金额，即可自动计算日本新制度、旧制度下的人寿保险费扣除额（所得税・居民税）。
人寿保险费扣除是一项所得扣除制度，可根据已缴纳的人寿保险费，从所得税・居民税的应纳税所得额中扣除一定金额。根据合同签订于2012年1月1日之后（新制度）还是之前（旧制度），扣除类别、上限金额及速算表均有所不同。只需输入各类别的年度缴费金额，本工具即会自动选择新旧制度中较为有利的组合来试算扣除额。
新制度（2012年1月1日以后签订合同）速算表
| 年度缴纳保险费 | 所得税扣除额 | 居民税扣除额 |
|---|---|---|
| 2万日元以下 | 缴纳保险费全额 | 缴纳保险费全额 |
| 超过2万日元至4万日元 | 缴纳保险费×1/2＋1万日元 | 缴纳保险费×1/2＋6,000日元 |
| 超过4万日元至8万日元 | 缴纳保险费×1/4＋2万日元 | 缴纳保险费×1/4＋1万4,000日元 |
| 超过8万日元 | 统一4万日元 | 统一2万8,000日元 |
本速算表适用于一般人寿保险费、护理医疗保险费、个人年金保险费3个类别。各类别上限为所得税4万日元・居民税2万8,000日元，3类别合计上限为所得税12万日元・居民税7万日元。
旧制度（2011年12月31日以前签订合同）速算表
| 年度缴纳保险费 | 所得税扣除额 | 居民税扣除额 |
|---|---|---|
| 2万5,000日元以下 | 缴纳保险费全额 | 缴纳保险费全额 |
| 超过2万5,000日元至5万日元 | 缴纳保险费×1/2＋1万2,500日元 | 缴纳保险费×1/2＋7,500日元 |
| 超过5万日元至10万日元 | 缴纳保险费×1/4＋2万5,000日元 | 缴纳保险费×1/4＋1万7,500日元 |
| 超过10万日元 | 统一5万日元 | 统一3万5,000日元 |
本速算表适用于一般人寿保险费、个人年金保险费2个类别（旧制度没有护理医疗保险费类别）。各类别上限为所得税5万日元・居民税3万5,000日元。
令和8・9年度（2026・2027年度）特例（有23岁以下受抚养亲属时）速算表
| 年度缴纳保险费 | 所得税扣除额 |
|---|---|
| 3万日元以下 | 缴纳保险费全额 |
| 超过3万日元至6万日元 | 缴纳保险费×1/2＋1万5,000日元 |
| 超过6万日元至12万日元 | 缴纳保险费×1/4＋3万日元 |
| 超过12万日元 | 统一6万日元 |
这是适用于令和8年度・令和9年度（2026・2027年度）所得税的特例（依据租税特别措施法第41条之15之5），且仅适用于一般人寿保险费扣除（新制度部分）的所得税部分。上限提高至6万日元（通常为4万日元），与旧制度合同合算时的上限也为6万日元。该特例不适用于居民税、护理医疗保险费扣除及个人年金保险费扣除。
模拟计算
人寿保险费扣除计算器是什么？新旧制度的区别与扣除机制
人寿保险费扣除计算器只需输入一般、护理医疗、个人年金3个类别的年度缴费金额，即可自动算出所得税与居民税各自的扣除额。由于合同签订于新制度（2012年以后）还是旧制度（2011年以前），适用的速算表和上限金额都不相同，每次办理年末调整或确定申告时对照证明书自己套用速算表相当繁琐，使用本工具即可省去这一步。
当一般人寿保险费或个人年金保险费类别中同时存在新旧合同时，本工具会自动比较"仅新制度""仅旧制度""新旧合算"三种方案，并采用扣除额最大的组合。不过本工具仅用于简易试算，实际扣除额以保险公司寄送的证明书上记载的类别与金额为准，正式办理年末调整或确定申告时，请务必核对证明书后再填写。
本计算所依据的标准
税率、保险费率等法定数值采用以下公共机构公布的内容。这些数值会随制度修改而变动，因此在做出重要判断时，请一并查阅原始数据。
- 日本人寿保险费扣除速算表・上限额 — 国税厅（国税庁） 2012-01 起适用 ／ 最后确认 2026-10-19
人寿保险费扣除计算器的使用方法
- 准备好保险费扣除证明书 备好保险公司寄送的人寿保险费扣除证明书，核对上面记载的类别（新制度・旧制度）和年度缴纳保险费。
- 输入各类别的年度缴费额 在一般、护理医疗、个人年金中，输入自己实际投保类别的年度缴纳保险费。
- 区分新旧合同分别输入 同一类别中若同时拥有新旧两种合同，请分别在对应的输入框中填写金额。
- 查看计算出的扣除结果 所得税与居民税各自的扣除额会自动计算，同时也能查看按类别划分的明细。
- 将结果填入年末调整・确定申告表格 将计算出的扣除额抄写到年末调整的保险费扣除申报单或确定申告书中。
用好本工具的小技巧
- 人寿保险费扣除证明书上会明确标注"新制度"或"旧制度"类别。即使同属"一般人寿保险费"，也可能因签约时间不同而类别不同，请务必核对证明书上的记载。
- 若一般・个人年金类别中同时存在新旧合同，仅按旧制度计算的扣除额（上限5万日元）有时会比新旧合算（上限4万日元；适用令和8・9年度23岁以下受抚养亲属特例时，一般人寿保险费的所得税上限为6万日元）更有利。本工具会自动选择更有利的一方进行计算。
- 即使年度缴纳保险费超过扣除上限（新制度8万日元、旧制度10万日元），再增加保险费也不会增加扣除额。没有必要仅为提高扣除额而增加保险费。
- 要获得个人年金保险费扣除，合同必须附有"税制适格特约"的个人年金保险。单纯的年金保险有可能被归入一般人寿保险费类别，请通过证明书确认。
人寿保险费扣除计算器的应用场景
年末调整前预先确认扣除额
在向公司提交保险费扣除申报单之前，提前了解自己的扣除额大概是多少。
确定申告时核对扣除额
在制作确定申告书时，用来核对自己手动计算的扣除额是否正确。
研究调整新旧合同后的影响
若考虑调整或替换旧制度合同，可以事先模拟扣除额会发生怎样的变化。
核对多份保险合计后是否触及上限
若同时投保一般、护理医疗、个人年金等多种保险，可确认3个类别合计的扣除额是否已达到上限。
人寿保险费扣除相关术语
- 人寿保险费扣除
- 根据已缴纳的人寿保险费，从所得税・居民税的应纳税所得额中扣除一定金额的所得扣除制度。
- 新制度・旧制度
- 2012年1月1日以后签订的合同适用新制度，此前签订的适用旧制度。两者的类别、上限金额及速算表均不相同。
- 护理医疗保险费扣除
- 2010年（平成22年）度税制改革中新设、自2012年（平成24年）1月1日以后签订的合同开始适用的类别，适用于医疗保险、护理保险等保障住院、门诊或护理费用的保险。旧制度中没有对应类别。
- 人寿保险费扣除证明书
- 保险公司寄送给投保人的文件，记载了年度缴纳保险费金额及所属类别（新制度/旧制度）。办理年末调整或确定申告时需要提交。
- 年末调整
- 工薪族对一年的所得税额进行汇算清缴的手续，人寿保险费扣除等各项扣除都通过公司统一申报。
常见问题
闲话 ― 人寿保险费扣除为何分为"新旧"制度
人寿保险费扣除是1951年创设的历史悠久的制度。以2010年税制改革新设护理医疗保险费扣除类别为契机，2012年1月1日以后签订的合同开始适用新的类别及上限金额。而在此之前签订的合同（旧制度），作为过渡措施，仍维持原有的类别及上限金额不变。
新制度出台的背景是公共护理保险制度日趋完善，民间护理保障需求随之提高。以往仅有人寿保险费和个人年金保险费2个类别，据称设立护理医疗保险费这一独立类别，旨在推动医疗・护理保障类合同的普及。
另一方面，为避免旧制度合同持有人处于不利地位，制度中设置了在新旧合同并存时可选择较有利一方的机制。由于人寿保险合同的特性是需要长期持续缴纳保险费，每次税制改革都会考虑不让既有合同持有人的负担发生剧烈变化，这种设计思路在日本的保险税制中屡见不鲜。