Rechner für den Lebensversicherungsbeitragsabzug
Geben Sie einfach Ihre jährlich gezahlten Lebensversicherungsbeiträge für die Kategorien Allgemein, Pflege/Kranken und private Rentenversicherung ein, um den japanischen Lebensversicherungsbeitragsabzug (Einkommensteuer und Gemeindesteuer) nach neuem und altem System automatisch zu berechnen.
Der Lebensversicherungsbeitragsabzug ist ein Einkommensabzug, der es erlaubt, je nach gezahlten Lebensversicherungsbeiträgen einen bestimmten Betrag vom zu versteuernden Einkommen bei Einkommensteuer und Gemeindesteuer abzuziehen. Je nachdem, ob der Vertrag am oder nach dem 1. Januar 2012 (neues System) oder davor (altes System) abgeschlossen wurde, unterscheiden sich Kategorien, Obergrenzen und Berechnungstabellen. Geben Sie die jährlichen Beiträge für jede Kategorie ein, und dieses Tool wählt automatisch die günstigere Kombination aus neuem und altem System und berechnet den Abzugsbetrag.
Berechnungstabelle für das neue System (Verträge ab 1. Januar 2012)
| Jährlich gezahlte Beiträge | Einkommensteuerabzug | Gemeindesteuerabzug |
|---|---|---|
| Bis ¥20.000 | Voller Betrag der gezahlten Beiträge | Voller Betrag der gezahlten Beiträge |
| Über ¥20.000 bis ¥40.000 | Beiträge × 1/2 + ¥10.000 | Beiträge × 1/2 + ¥6.000 |
| Über ¥40.000 bis ¥80.000 | Beiträge × 1/4 + ¥20.000 | Beiträge × 1/4 + ¥14.000 |
| Über ¥80.000 | Pauschal ¥40.000 | Pauschal ¥28.000 |
Diese Tabelle gilt gemeinsam für die drei Kategorien allgemeine Lebensversicherung, Pflege-/Krankenversicherung und private Rentenversicherung. Die Obergrenze je Kategorie liegt bei ¥40.000 für die Einkommensteuer und ¥28.000 für die Gemeindesteuer; die kombinierte Obergrenze aller drei Kategorien liegt bei ¥120.000 (Einkommensteuer) bzw. ¥70.000 (Gemeindesteuer).
Berechnungstabelle für das alte System (Verträge bis 31. Dezember 2011)
| Jährlich gezahlte Beiträge | Einkommensteuerabzug | Gemeindesteuerabzug |
|---|---|---|
| Bis ¥25.000 | Voller Betrag der gezahlten Beiträge | Voller Betrag der gezahlten Beiträge |
| Über ¥25.000 bis ¥50.000 | Beiträge × 1/2 + ¥12.500 | Beiträge × 1/2 + ¥7.500 |
| Über ¥50.000 bis ¥100.000 | Beiträge × 1/4 + ¥25.000 | Beiträge × 1/4 + ¥17.500 |
| Über ¥100.000 | Pauschal ¥50.000 | Pauschal ¥35.000 |
Diese Tabelle gilt gemeinsam für die zwei Kategorien allgemeine Lebensversicherung und private Rentenversicherung (im alten System gibt es keine Kategorie für Pflege-/Krankenversicherung). Die Obergrenze je Kategorie liegt bei ¥50.000 für die Einkommensteuer und ¥35.000 für die Gemeindesteuer.
Tabelle der Sonderregelung für die Steuerjahre 2026 und 2027 (bei Unterhaltsberechtigten unter 23 Jahren)
| Jährlich gezahlte Beiträge | Einkommensteuerabzug |
|---|---|
| Bis ¥30.000 | Voller Betrag der gezahlten Beiträge |
| Über ¥30.000 bis ¥60.000 | Beiträge × 1/2 + ¥15.000 |
| Über ¥60.000 bis ¥120.000 | Beiträge × 1/4 + ¥30.000 |
| Über ¥120.000 | Pauschal ¥60.000 |
Diese Sonderregelung – gültig für die Steuerjahre 2026 und 2027 (Reiwa 8 und 9) gemäß Artikel 41-15-5 des japanischen Sondermaßnahmengesetzes zur Besteuerung – gilt ausschließlich für den Einkommensteueranteil des Abzugs für die allgemeine Lebensversicherung (neues System). Die Obergrenze steigt auf ¥60.000 (statt der üblichen ¥40.000); bei Kombination mit Verträgen des alten Systems beträgt die gemeinsame Obergrenze ebenfalls ¥60.000. Sie gilt nicht für die Gemeindesteuer oder für die Kategorien Pflege-/Krankenversicherung und private Rentenversicherung.
Simulator
Was ist der Lebensversicherungsbeitragsabzug-Rechner? Die Unterschiede zwischen neuem und altem System
Mit dem Lebensversicherungsbeitragsabzug-Rechner geben Sie die Jahresbeiträge für die Kategorien allgemeine Lebensversicherung, Pflege-/Krankenversicherung und private Rentenversicherung ein und erhalten automatisch, wie viel Sie sowohl von der Einkommensteuer als auch von der Gemeindesteuer absetzen können. Da sich Berechnungstabelle und Obergrenzen danach unterscheiden, ob ein Vertrag unter dem „neuen System" (ab 2012) oder dem „alten System" (bis 2011) abgeschlossen wurde, ist es mühsam, dies jedes Jahr beim Lohnsteuerjahresausgleich oder bei der Steuererklärung von Hand nachzurechnen und jede Bescheinigung mit der passenden Tabelle abzugleichen. Dieses Tool nimmt Ihnen diesen manuellen Schritt ab.
Besitzt eine steuerpflichtige Person sowohl neue als auch alte Verträge innerhalb derselben Kategorie (allgemeine Lebensversicherung oder private Rentenversicherung), vergleicht das Tool automatisch „nur neues System", „nur altes System" und „Kombination aus beiden" und wendet die Kombination mit dem höchsten Abzug an. Dieses Tool dient dennoch nur einer schnellen, vereinfachten Schätzung. Der tatsächliche Abzug richtet sich nach der Kategorie und dem Betrag auf der Bescheinigung Ihrer Versicherung, prüfen Sie daher für den offiziellen Lohnsteuerjahresausgleich oder die Steuererklärung immer die Angaben auf dieser Bescheinigung, bevor Sie sie eingeben.
Grundlagen dieser Berechnung
Gesetzlich festgelegte Werte wie Steuer- und Beitragssätze stammen von den unten aufgeführten öffentlichen Stellen. Sie ändern sich bei Gesetzesreformen, daher empfehlen wir Ihnen, vor wichtigen Entscheidungen auch die Originalquelle einzusehen.
- Japanischer Lebensversicherungsbeitragsabzug: Staffeln & Höchstbeträge — Nationale Steuerbehörde (国税庁) Gültig ab 2012-01 ／ Letzte Prüfung: 2026-10-19
So verwenden Sie den Lebensversicherungsbeitragsabzug-Rechner
- Bescheinigungen zum Beitragsabzug bereitlegen Halten Sie die von Ihrer Versicherung ausgestellten Bescheinigungen zum Lebensversicherungsbeitragsabzug bereit und prüfen Sie darauf die Kategorie (neues oder altes System) sowie den Jahresbeitrag.
- Jahresbeitrag je Kategorie eingeben Geben Sie den gezahlten Jahresbeitrag für die auf Sie zutreffenden Kategorien allgemeine Lebensversicherung, Pflege-/Krankenversicherung und private Rentenversicherung ein.
- Neue und alte Verträge getrennt eingeben Haben Sie innerhalb derselben Kategorie sowohl einen Vertrag des neuen als auch des alten Systems, tragen Sie beide Beträge in die jeweils eigenen Felder ein.
- Berechneten Abzug prüfen Die Abzüge für Einkommensteuer und Gemeindesteuer werden automatisch berechnet, zusammen mit einer Aufschlüsselung nach Kategorie.
- Beträge in Ihre Unterlagen übernehmen Übertragen Sie die berechneten Abzugsbeträge in das Formular zum Beitragsabzug für den Lohnsteuerjahresausgleich oder in Ihre Steuererklärung.
Tipps für die Nutzung
- Auf der Bescheinigung über den Lebensversicherungsbeitragsabzug ist eindeutig angegeben, ob es sich um das „neue System" oder das „alte System" handelt. Auch innerhalb derselben Kategorie „allgemeine Lebensversicherung" kann sich die Einordnung je nach Vertragszeitpunkt unterscheiden — prüfen Sie daher unbedingt die Bescheinigung.
- Wenn Sie in der Kategorie Allgemein oder private Rentenversicherung sowohl neue als auch alte Verträge haben, kann der Abzug nur nach altem System (Obergrenze ¥50.000) manchmal günstiger sein als die Kombination aus neuem und altem System (Obergrenze ¥40.000 bzw. ¥60.000 für die Einkommensteuer bei der allgemeinen Lebensversicherung im Rahmen der Sonderregelung 2026/2027 für Unterhaltsberechtigte unter 23 Jahren). Dieses Tool berechnet automatisch die günstigere Variante.
- Auch wenn die jährlich gezahlten Beiträge die Obergrenze für den Abzug überschreiten (¥80.000 beim neuen System, ¥100.000 beim alten System), erhöht sich der Abzugsbetrag durch weitere Beitragserhöhungen nicht mehr. Es besteht keine Notwendigkeit, die Beiträge allein zur Erhöhung des Abzugs zu steigern.
- Um den Abzug für private Rentenversicherungsbeiträge zu erhalten, muss Ihr Vertrag über einen „steuerlich qualifizierten Zusatz zur privaten Rentenversicherung" verfügen. Eine gewöhnliche Rentenversicherung ohne diesen Zusatz kann stattdessen unter die Kategorie allgemeine Lebensversicherung fallen — prüfen Sie dies anhand der Bescheinigung.
Wofür sich dieser Rechner eignet
Abzug vor dem Lohnsteuerjahresausgleich prüfen
Verschaffen Sie sich einen Überblick über Ihren Abzugsbetrag, bevor Sie das Formular zum Beitragsabzug bei Ihrem Arbeitgeber einreichen.
Selbst erstellte Steuererklärung gegenprüfen
Nutzen Sie den Rechner, um zu prüfen, ob der von Ihnen von Hand berechnete Abzug für Ihre Steuererklärung korrekt ist.
Auswirkung einer Überprüfung eines Altvertrags vergleichen
Simulieren Sie, wie sich Ihr Abzug ändern würde, wenn Sie einen Vertrag des alten Systems überprüfen oder ersetzen.
Gemeinsame Obergrenze mehrerer Verträge prüfen
Wenn Sie gleichzeitig Verträge in den Kategorien allgemeine Lebensversicherung, Pflege-/Krankenversicherung und private Rentenversicherung haben, prüfen Sie, ob die gemeinsame Obergrenze aller drei Kategorien bereits erreicht ist.
Glossar zum Lebensversicherungsbeitragsabzug
- Lebensversicherungsbeitragsabzug
- Ein Abzug, mit dem Sie basierend auf den gezahlten Lebensversicherungsbeiträgen einen festen Betrag vom zu versteuernden Einkommen sowohl bei der Einkommensteuer als auch bei der Gemeindesteuer abziehen können.
- neues System / altes System
- Verträge, die ab dem 1. Januar 2012 abgeschlossen wurden, fallen unter das neue System; frühere Verträge unter das alte System. Kategorien, Obergrenzen und Berechnungstabellen unterscheiden sich zwischen beiden.
- Pflege-/Krankenversicherungsbeitragsabzug
- Eine mit der Steuerreform des Fiskaljahres 2010 eingeführte und für Verträge ab dem 1. Januar 2012 geltende Kategorie, die Beiträge für Kranken-, Pflege- und ähnliche Versicherungen abdeckt. Im alten System gibt es keine entsprechende Kategorie.
- Bescheinigung zum Lebensversicherungsbeitragsabzug
- Ein von der Versicherung ausgestelltes Dokument, das die gezahlten Jahresbeiträge sowie das zugehörige System (neu oder alt) angibt. Es wird für den Lohnsteuerjahresausgleich oder die Steuererklärung benötigt.
- Lohnsteuerjahresausgleich
- Das Verfahren, mit dem Angestellte über ihren Arbeitgeber ihre jährliche Einkommensteuer abrechnen und dabei Abzüge wie den Lebensversicherungsbeitragsabzug geltend machen.
Häufig gestellte Fragen
Übrigens – warum der Lebensversicherungsbeitragsabzug in „neu" und „alt" aufgeteilt wurde
Der Lebensversicherungsbeitragsabzug ist ein traditionsreiches System, das 1951 eingeführt wurde. Nach der Einführung der neuen Kategorie für den Pflege-/Krankenversicherungsbeitragsabzug in der Steuerreform 2010 gelten für Verträge ab dem 1. Januar 2012 neue Kategorien und Obergrenzen. Frühere Verträge (altes System) wurden im Rahmen einer Übergangsregelung unverändert mit den bisherigen Kategorien und Obergrenzen beibehalten.
Hintergrund der Einführung des neuen Systems war, dass sich das öffentliche Pflegeversicherungssystem etabliert hatte und der Bedarf an privater Pflegeabsicherung zunahm. Früher gab es nur zwei Kategorien — Lebensversicherung und private Rentenversicherung —, und man geht davon aus, dass die Einführung einer eigenständigen Kategorie für Pflege-/Krankenversicherung dazu diente, den Abschluss von Medizin- und Pflegeversicherungen zu fördern.
Damit Vertragsnehmer des alten Systems keinen Nachteil erleiden, wurde zugleich ein Mechanismus geschaffen, der bei gleichzeitigem Bestehen neuer und alter Verträge die Wahl der günstigeren Variante ermöglicht. Da bei Lebensversicherungsverträgen die Beiträge oft über viele Jahre gezahlt werden, findet sich dieses Prinzip — bei Steuerreformen plötzliche Belastungsänderungen für bestehende Vertragsnehmer zu vermeiden — häufig in der japanischen Versicherungssteuerpolitik wieder.