人壽保險費扣除計算器
只需輸入一般・護理醫療・個人年金人壽保險的年度繳費金額，即可自動計算日本新制度、舊制度下的人壽保險費扣除額（所得稅・居民稅）。
人壽保險費扣除是一項所得扣除制度，可根據已繳納的人壽保險費，從所得稅・居民稅的應納稅所得額中扣除一定金額。根據合同簽訂於2012年1月1日之後（新制度）還是之前（舊制度），扣除類別、上限金額及速算表均有所不同。只需輸入各類別的年度繳費金額，本工具即會自動選擇新舊制度中較為有利的組合來試算扣除額。
新制度（2012年1月1日以後簽訂合同）速算表
| 年度繳納保險費 | 所得稅扣除額 | 居民稅扣除額 |
|---|---|---|
| 2萬日元以下 | 繳納保險費全額 | 繳納保險費全額 |
| 超過2萬日元至4萬日元 | 繳納保險費×1/2＋1萬日元 | 繳納保險費×1/2＋6,000日元 |
| 超過4萬日元至8萬日元 | 繳納保險費×1/4＋2萬日元 | 繳納保險費×1/4＋1萬4,000日元 |
| 超過8萬日元 | 統一4萬日元 | 統一2萬8,000日元 |
本速算表適用於一般人壽保險費、護理醫療保險費、個人年金保險費3個類別。各類別上限為所得稅4萬日元・居民稅2萬8,000日元，3類別合計上限為所得稅12萬日元・居民稅7萬日元。
舊制度（2011年12月31日以前簽訂合同）速算表
| 年度繳納保險費 | 所得稅扣除額 | 居民稅扣除額 |
|---|---|---|
| 2萬5,000日元以下 | 繳納保險費全額 | 繳納保險費全額 |
| 超過2萬5,000日元至5萬日元 | 繳納保險費×1/2＋1萬2,500日元 | 繳納保險費×1/2＋7,500日元 |
| 超過5萬日元至10萬日元 | 繳納保險費×1/4＋2萬5,000日元 | 繳納保險費×1/4＋1萬7,500日元 |
| 超過10萬日元 | 統一5萬日元 | 統一3萬5,000日元 |
本速算表適用於一般人壽保險費、個人年金保險費2個類別（舊制度沒有護理醫療保險費類別）。各類別上限為所得稅5萬日元・居民稅3萬5,000日元。
令和8・9年度（2026・2027年度）特例（有23歲以下受扶養親屬時）速算表
| 年度繳納保險費 | 所得稅扣除額 |
|---|---|
| 3萬日元以下 | 繳納保險費全額 |
| 超過3萬日元至6萬日元 | 繳納保險費×1/2＋1萬5,000日元 |
| 超過6萬日元至12萬日元 | 繳納保險費×1/4＋3萬日元 |
| 超過12萬日元 | 統一6萬日元 |
這是適用於令和8年度・令和9年度（2026・2027年度）所得稅的特例（依據租稅特別措施法第41條之15之5），且僅適用於一般人壽保險費扣除（新制度部分）的所得稅部分。上限提高至6萬日元（通常為4萬日元），與舊制度合同合算時的上限也為6萬日元。該特例不適用於居民稅、護理醫療保險費扣除及個人年金保險費扣除。
模擬計算
人壽保險費扣除計算器是什麼？新舊制度的差異與扣除機制
人壽保險費扣除計算器只需輸入一般、護理醫療、個人年金3個類別的年度繳費金額，即可自動算出所得稅與居民稅各自的扣除額。由於合同簽訂於新制度（2012年以後）還是舊制度（2011年以前），適用的速算表和上限金額都不相同，每次辦理年末調整或確定申告時對照證明書自行套用速算表相當繁瑣，使用本工具即可省去這道手續。
當一般人壽保險費或個人年金保險費類別中同時存在新舊合同時，本工具會自動比較「僅新制度」「僅舊制度」「新舊合算」三種方案，並採用扣除額最大的組合。不過本工具僅用於簡易試算，實際扣除額以保險公司寄送的證明書上記載的類別與金額為準，正式辦理年末調整或確定申告時，請務必核對證明書後再填寫。
本計算所依據的標準
稅率、保險費率等法定數值採用以下公共機構公布的內容。這些數值會隨制度修改而變動，因此在做出重要判斷時，請一併查閱原始資料。
- 日本人壽保險費扣除速算表・上限額 — 國稅廳（国税庁） 2012-01 起適用 ／ 最後確認 2026-10-19
人壽保險費扣除計算器的使用方法
- 備妥保險費扣除證明書 備妥保險公司寄送的人壽保險費扣除證明書，核對上面記載的類別（新制度・舊制度）和年度繳納保險費。
- 輸入各類別的年度繳費額 在一般、護理醫療、個人年金中，輸入自己實際投保類別的年度繳納保險費。
- 區分新舊合同分別輸入 同一類別中若同時擁有新舊兩種合同，請分別在對應的輸入欄中填寫金額。
- 查看計算出的扣除結果 所得稅與居民稅各自的扣除額會自動計算，同時也能查看按類別劃分的明細。
- 將結果填入年末調整・確定申告表格 將計算出的扣除額抄寫到年末調整的保險費扣除申報單或確定申告書中。
用好本工具的小技巧
- 人壽保險費扣除證明書上會明確標註"新制度"或"舊制度"類別。即使同屬"一般人壽保險費"，也可能因簽約時間不同而類別不同，請務必核對證明書上的記載。
- 若一般・個人年金類別中同時存在新舊合同，僅按舊制度計算的扣除額（上限5萬日元）有時會比新舊合算（上限4萬日元；適用令和8・9年度23歲以下受扶養親屬特例時，一般人壽保險費的所得稅上限為6萬日元）更有利。本工具會自動選擇更有利的一方進行計算。
- 即使年度繳納保險費超過扣除上限（新制度8萬日元、舊制度10萬日元），再增加保險費也不會增加扣除額。沒有必要僅為提高扣除額而增加保險費。
- 要獲得個人年金保險費扣除，合同必須附有"稅制適格特約"的個人年金保險。單純的年金保險有可能被歸入一般人壽保險費類別，請通過證明書確認。
人壽保險費扣除計算器的應用場景
年末調整前預先確認扣除額
在向公司提交保險費扣除申報單之前，提前了解自己的扣除額大約是多少。
確定申告時核對扣除額
在製作確定申告書時，用來核對自己手動計算的扣除額是否正確。
研究調整新舊合同後的影響
若考慮調整或替換舊制度合同，可以事先模擬扣除額會發生怎樣的變化。
核對多份保險合計後是否觸及上限
若同時投保一般、護理醫療、個人年金等多種保險，可確認3個類別合計的扣除額是否已達到上限。
人壽保險費扣除相關術語
- 人壽保險費扣除
- 根據已繳納的人壽保險費，從所得稅・居民稅的應納稅所得額中扣除一定金額的所得扣除制度。
- 新制度・舊制度
- 2012年1月1日以後簽訂的合同適用新制度，此前簽訂的適用舊制度。兩者的類別、上限金額及速算表均不相同。
- 護理醫療保險費扣除
- 2010年（平成22年）度稅制改革中新設、自2012年（平成24年）1月1日以後簽訂的合同開始適用的類別，適用於醫療保險、護理保險等保障住院、門診或護理費用的保險。舊制度中沒有對應類別。
- 人壽保險費扣除證明書
- 保險公司寄送給投保人的文件，記載了年度繳納保險費金額及所屬類別（新制度/舊制度）。辦理年末調整或確定申告時需要提交。
- 年末調整
- 受僱者對一年的所得稅額進行彙算清繳的手續，人壽保險費扣除等各項扣除都透過公司統一申報。
常見問題
閒話 ― 人壽保險費扣除為何分為"新舊"制度
人壽保險費扣除是1951年創設的歷史悠久的制度。以2010年稅制改革新設護理醫療保險費扣除類別為契機，2012年1月1日以後簽訂的合同開始適用新的類別及上限金額。而在此之前簽訂的合同（舊制度），作為過渡措施，仍維持原有的類別及上限金額不變。
新制度出臺的背景是公共護理保險制度日趨完善，民間護理保障需求隨之提高。以往僅有人壽保險費和個人年金保險費2個類別，據稱設立護理醫療保險費這一獨立類別，旨在推動醫療・護理保障類合同的普及。
另一方面，為避免舊制度合同持有人處於不利地位，制度中設定了在新舊合同並存時可選擇較有利一方的機制。由於人壽保險合同的特性是需要長期持續繳納保險費，每次稅制改革都會考慮不讓既有合同持有人的負擔發生劇烈變化，這種設計思路在日本的保險稅制中屢見不鮮。