생명보험료공제 계산기
일반・간병의료・개인연금 생명보험료의 연간 납입액을 입력하기만 하면 신제도・구제도의 생명보험료공제액(소득세・주민세)을 자동으로 계산합니다.
생명보험료공제는 납입한 생명보험료에 따라 소득세・주민세의 과세소득에서 일정액을 공제받을 수 있는 소득공제입니다. 2012년 1월 1일 이후에 체결한 계약(신제도)과 그 이전에 체결한 계약(구제도)에 따라 구분・한도액・속산표가 다릅니다. 구분별 연간 납입 보험료를 입력하면 신구 중 유리한 조합을 자동으로 선택하여 공제액을 시산합니다.
신제도(2012년 1월 1일 이후 계약) 속산표
| 연간 납입 보험료 | 소득세 공제액 | 주민세 공제액 |
|---|---|---|
| 2만 엔 이하 | 납입 보험료 전액 | 납입 보험료 전액 |
| 2만 엔 초과 4만 엔 이하 | 납입 보험료×1/2＋1만 엔 | 납입 보험료×1/2＋6,000엔 |
| 4만 엔 초과 8만 엔 이하 | 납입 보험료×1/4＋2만 엔 | 납입 보험료×1/4＋1만 4,000엔 |
| 8만 엔 초과 | 일률 4만 엔 | 일률 2만 8,000엔 |
일반생명보험료・간병의료보험료・개인연금보험료 3개 구분에 공통으로 적용되는 속산표입니다. 각 구분의 한도는 소득세 4만 엔・주민세 2만 8,000엔이며, 3개 구분 합계 한도는 소득세 12만 엔・주민세 7만 엔입니다.
구제도(2011년 12월 31일 이전 계약) 속산표
| 연간 납입 보험료 | 소득세 공제액 | 주민세 공제액 |
|---|---|---|
| 2만 5,000엔 이하 | 납입 보험료 전액 | 납입 보험료 전액 |
| 2만 5,000엔 초과 5만 엔 이하 | 납입 보험료×1/2＋1만 2,500엔 | 납입 보험료×1/2＋7,500엔 |
| 5만 엔 초과 10만 엔 이하 | 납입 보험료×1/4＋2만 5,000엔 | 납입 보험료×1/4＋1만 7,500엔 |
| 10만 엔 초과 | 일률 5만 엔 | 일률 3만 5,000엔 |
일반생명보험료・개인연금보험료 2개 구분에 공통으로 적용되는 속산표입니다(구제도에는 간병의료보험료 구분이 없습니다). 각 구분의 한도는 소득세 5만 엔・주민세 3만 5,000엔입니다.
레이와 8・9년분(2026・2027년분) 특례（23세 미만 부양가족이 있는 경우） 속산표
| 연간 납입 보험료 | 소득세 공제액 |
|---|---|
| 3만 엔 이하 | 납입 보험료 전액 |
| 3만 엔 초과 6만 엔 이하 | 납입 보험료×1/2＋1만 5,000엔 |
| 6만 엔 초과 12만 엔 이하 | 납입 보험료×1/4＋3만 엔 |
| 12만 엔 초과 | 일률 6만 엔 |
일반생명보험료공제(신제도분)의 소득세 부분에만 적용되는, 레이와 8년분・레이와 9년분(2026・2027년분)의 특례입니다(조세특별조치법 제41조의15의5). 한도는 6만 엔(통상 4만 엔)으로 인상되며, 구제도 계약과 합산하는 경우의 한도도 6만 엔이 됩니다. 주민세・간병의료보험료공제・개인연금보험료공제에는 적용되지 않습니다.
시뮬레이터
생명보험료공제 계산기란? 신제도와 구제도의 차이와 공제 구조
생명보험료공제 계산기는 일반・간병의료・개인연금 3개 구분의 연간 납입 보험료를 입력하기만 하면 소득세와 주민세 각각의 공제액을 자동으로 계산해 주는 무료 도구입니다. 계약 시기에 따라 신제도（2012년 이후）・구제도（2011년 이전）의 조견표와 한도액이 다르기 때문에, 연말정산이나 확정신고 때마다 증명서를 보며 직접 조견표를 대입해 계산하는 것은 번거로운 작업이지만, 이 도구를 사용하면 그 수고를 줄일 수 있습니다.
일반생명보험료・개인연금보험료는 신구 계약이 혼재하는 경우가 있으며, 이때 "신제도만" "구제도만" "신구 합산" 중 가장 유리한 조합을 자동으로 선택하여 계산합니다. 다만 이 도구는 어디까지나 간이 시산이며, 실제 공제액은 보험회사가 발행하는 증명서의 기재 내용에 따라 달라질 수 있습니다. 정식 연말정산・확정신고 절차에서는 반드시 증명서에 기재된 구분・금액을 확인하시기 바랍니다.
이 계산에 사용한 기준
세율·보험료율 등 법정 수치는 아래 공공기관이 공표한 값을 사용하고 있습니다. 제도 개정에 따라 변경될 수 있으므로, 중요한 판단을 하실 때에는 원 출처도 함께 확인해 주시기 바랍니다.
- 일본 생명보험료 공제 속산표・한도액 — 국세청(国税庁) 2012-01 이후 적용 ／ 최종 확인 2026-10-19
생명보험료공제 계산기 사용 방법
- 보험료공제증명서를 준비합니다 보험회사에서 도착한 생명보험료공제증명서를 준비하고, 구분（신제도・구제도）과 연간 납입 보험료를 확인합니다.
- 각 구분의 연간 납입액을 입력합니다 일반・간병의료・개인연금 중 가입한 구분의 연간 납입 보험료를 입력합니다.
- 신구 계약을 구분하여 입력합니다 같은 구분에 신구 계약이 모두 있는 경우, 각각의 입력란에 나누어 금액을 입력합니다.
- 공제액 계산 결과를 확인합니다 소득세・주민세 각각의 공제액이 자동으로 계산되며, 구분별 내역도 함께 확인할 수 있습니다.
- 연말정산・확정신고 서류에 옮겨 적습니다 표시된 공제액을 연말정산의 보험료공제신고서나 확정신고서에 옮겨 적습니다.
더 잘 활용하기 위한 팁
- 생명보험료공제증명서에는 "신제도" "구제도" 구분이 명기되어 있습니다. 같은 "일반생명보험료"라도 계약 시기에 따라 구분이 다를 수 있으므로 증명서 기재 내용을 반드시 확인하세요.
- 일반・개인연금 구분에서 신구 계약이 모두 있는 경우, 구제도만의 공제액(한도 5만 엔)이 신구 합산(한도 4만 엔. 레이와 8・9년분의 23세 미만 부양가족 특례 적용 시 일반생명보험료의 소득세는 6만 엔)보다 유리할 수 있습니다. 본 도구는 자동으로 유리한 쪽을 선택하여 계산합니다.
- 연간 납입 보험료가 공제 한도액(신제도 8만 엔, 구제도 10만 엔)을 초과해도 그 이상 보험료를 늘려도 공제액은 늘어나지 않습니다. 공제액만을 목적으로 보험료를 증액할 필요는 없습니다.
- 개인연금보험료공제를 받으려면 세제적격특약이 부가된 "개인연금보험료 세제적격특약" 계약이어야 합니다. 단순한 연금보험은 일반생명보험료 구분으로 분류될 수 있으므로 증명서로 확인하세요.
생명보험료공제 계산기 활용 사례
연말정산 전 공제액 사전 확인
회사에 보험료공제신고서를 제출하기 전에 공제액이 얼마가 될지 미리 파악할 수 있습니다.
확정신고 시 공제액 검산
확정신고서를 작성할 때, 직접 계산한 공제액이 맞는지 검산하는 용도로 사용할 수 있습니다.
신구 계약 재검토 시 영향 비교
구제도 계약을 재검토했을 때 공제액이 어떻게 달라지는지 미리 시뮬레이션할 수 있습니다.
여러 보험 계약의 합산 한도 확인
일반・간병의료・개인연금 등 여러 보험에 가입한 경우, 3개 구분 합계 공제액이 한도에 도달했는지 확인할 수 있습니다.
생명보험료공제 관련 용어집
- 생명보험료공제
- 납입한 생명보험료에 따라 소득세・주민세의 과세 대상 소득에서 일정 금액을 공제하는 소득공제 제도입니다.
- 신제도・구제도
- 2012년 1월 1일 이후에 체결한 계약이 신제도, 그 이전의 계약이 구제도입니다. 구분・한도액・조견표가 서로 다릅니다.
- 간병의료보험료공제
- 2010년(헤이세이 22년)도 세제 개정으로 신설되어 2012년(헤이세이 24년) 1월 1일 이후의 계약부터 적용되는 구분으로, 입원・통원 등 의료비나 간병비를 보장하는 보험의 보험료가 대상입니다. 구제도에는 존재하지 않습니다.
- 생명보험료공제증명서
- 보험회사가 계약자에게 발송하는 서류로, 연간 납입 보험료와 구분（신제도/구제도）이 기재되어 있습니다. 연말정산・확정신고 시 제출이 필요합니다.
- 연말정산
- 급여소득자가 1년간의 소득세액을 정산하는 절차로, 생명보험료공제 등 각종 공제를 회사를 통해 신고합니다.
자주 묻는 질문
여담 ― 생명보험료공제가 "신구"로 나뉜 이유
생명보험료공제는 1951년에 창설된 오래된 제도입니다. 2010년 세제 개정으로 간병의료보험료공제 구분이 신설된 것을 계기로, 2012년 1월 1일 이후의 계약부터 새로운 구분・한도액이 적용되게 되었습니다. 그 이전부터의 계약(구제도)은 경과조치로서 기존 구분・한도액이 그대로 유지되고 있습니다.
신제도 도입의 배경에는 공적 간병보험제도가 정착하면서 민간의 간병 보장 수요가 높아진 점이 있습니다. 종래에는 생명보험료와 개인연금보험료 2개 구분뿐이었지만, 간병의료보험료라는 독립된 구분을 마련함으로써 의료・간병 보장 계약을 뒷받침하려는 목적이 있었다고 알려져 있습니다.
한편 구제도 계약자가 불리해지지 않도록 신구 계약이 혼재하는 경우 유리한 쪽을 선택할 수 있는 구조가 마련되었습니다. 장기간에 걸쳐 보험료를 계속 납입하는 생명보험 계약의 특성상, 세제 개정이 있을 때마다 기존 계약자의 부담이 급변하지 않도록 배려하는 설계는 일본의 보험세제에서 자주 볼 수 있는 방식입니다.