생명보험료공제 계산기
일반・간병의료・개인연금 생명보험료의 연간 납입액을 입력하기만 하면 신제도・구제도의 생명보험료공제액(소득세・주민세)을 자동으로 계산합니다.
생명보험료공제는 납입한 생명보험료에 따라 소득세・주민세의 과세소득에서 일정액을 공제받을 수 있는 소득공제입니다. 2012년 1월 1일 이후에 체결한 계약(신제도)과 그 이전에 체결한 계약(구제도)에 따라 구분・한도액・속산표가 다릅니다. 구분별 연간 납입 보험료를 입력하면 신구 중 유리한 조합을 자동으로 선택하여 공제액을 시산합니다.
신제도(2012년 1월 1일 이후 계약) 속산표
| 연간 납입 보험료 | 소득세 공제액 | 주민세 공제액 |
|---|---|---|
| 2만 엔 이하 | 납입 보험료 전액 | 납입 보험료 전액 |
| 2만 엔 초과 4만 엔 이하 | 납입 보험료×1/2＋1만 엔 | 납입 보험료×1/2＋6,000엔 |
| 4만 엔 초과 8만 엔 이하 | 납입 보험료×1/4＋2만 엔 | 납입 보험료×1/4＋1만 4,000엔 |
| 8만 엔 초과 | 일률 4만 엔 | 일률 2만 8,000엔 |
일반생명보험료・간병의료보험료・개인연금보험료 3개 구분에 공통으로 적용되는 속산표입니다. 각 구분의 한도는 소득세 4만 엔・주민세 2만 8,000엔이며, 3개 구분 합계 한도는 소득세 12만 엔・주민세 7만 엔입니다.
구제도(2011년 12월 31일 이전 계약) 속산표
| 연간 납입 보험료 | 소득세 공제액 | 주민세 공제액 |
|---|---|---|
| 2만 5,000엔 이하 | 납입 보험료 전액 | 납입 보험료 전액 |
| 2만 5,000엔 초과 5만 엔 이하 | 납입 보험료×1/2＋1만 2,500엔 | 납입 보험료×1/2＋7,500엔 |
| 5만 엔 초과 10만 엔 이하 | 납입 보험료×1/4＋2만 5,000엔 | 납입 보험료×1/4＋1만 7,500엔 |
| 10만 엔 초과 | 일률 5만 엔 | 일률 3만 5,000엔 |
일반생명보험료・개인연금보험료 2개 구분에 공통으로 적용되는 속산표입니다(구제도에는 간병의료보험료 구분이 없습니다). 각 구분의 한도는 소득세 5만 엔・주민세 3만 5,000엔입니다.
시뮬레이터
이용 팁
- 생명보험료공제증명서에는 "신제도" "구제도" 구분이 명기되어 있습니다. 같은 "일반생명보험료"라도 계약 시기에 따라 구분이 다를 수 있으므로 증명서 기재 내용을 반드시 확인하세요.
- 일반・개인연금 구분에서 신구 계약이 모두 있는 경우, 구제도만의 공제액(한도 5만 엔)이 신구 합산(한도 4만 엔)보다 유리할 수 있습니다. 본 도구는 자동으로 유리한 쪽을 선택하여 계산합니다.
- 연간 납입 보험료가 공제 한도액(신제도 8만 엔, 구제도 10만 엔)을 초과해도 그 이상 보험료를 늘려도 공제액은 늘어나지 않습니다. 공제액만을 목적으로 보험료를 증액할 필요는 없습니다.
- 개인연금보험료공제를 받으려면 세제적격특약이 부가된 "개인연금보험료 세제적격특약" 계약이어야 합니다. 단순한 연금보험은 일반생명보험료 구분으로 분류될 수 있으므로 증명서로 확인하세요.
자주 묻는 질문
여담 ― 생명보험료공제가 "신구"로 나뉜 이유
생명보험료공제는 1951년에 창설된 오래된 제도입니다. 2010년 세제 개정으로 간병의료보험료공제 구분이 신설된 것을 계기로, 2012년 1월 1일 이후의 계약부터 새로운 구분・한도액이 적용되게 되었습니다. 그 이전부터의 계약(구제도)은 경과조치로서 기존 구분・한도액이 그대로 유지되고 있습니다.
신제도 도입의 배경에는 공적 간병보험제도가 정착하면서 민간의 간병 보장 수요가 높아진 점이 있습니다. 종래에는 생명보험료와 개인연금보험료 2개 구분뿐이었지만, 간병의료보험료라는 독립된 구분을 마련함으로써 의료・간병 보장 계약을 뒷받침하려는 목적이 있었다고 알려져 있습니다.
한편 구제도 계약자가 불리해지지 않도록 신구 계약이 혼재하는 경우 유리한 쪽을 선택할 수 있는 구조가 마련되었습니다. 장기간에 걸쳐 보험료를 계속 납입하는 생명보험 계약의 특성상, 세제 개정이 있을 때마다 기존 계약자의 부담이 급변하지 않도록 배려하는 설계는 일본의 보험세제에서 자주 볼 수 있는 방식입니다.