Simulateur de Prime Nette au Japon (Shoyo, Gratuit) | Assurances Sociales et Retenue à la Source
Simulez gratuitement le montant net de votre prime (shoyo) japonaise à partir du montant brut et du salaire précédent : assurance maladie, retraite, chômage et retenue à la source, par préfecture et personnes à charge.
| Montant brut de la prime |
JPY
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|---|---|
| Salaire du mois précédent |
JPY
Saisissez le montant après déduction des cotisations sociales (utilisé pour déterminer le taux de retenue à la source).
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| Préfecture | |
| Assurance dépendance |
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| Nombre de personnes à charge |
personnes
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| Déclaration de personnes à charge |
Activez cette option si vous n'avez PAS soumis la déclaration de personnes à charge (le taux plus élevé de la « colonne B » sera appliqué). Laissez généralement désactivé.
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Résultat estimé
| Montant brut de la prime | [[ fmt(result.bonusAmount) ]] JPY |
|---|---|
| Montant standard de la prime | [[ fmt(result.standardBonus) ]] JPY |
| Assurance maladie | - [[ fmt(result.healthIns) ]] JPY |
| Assurance dépendance | - [[ fmt(result.careIns) ]] JPY |
| Contribution de soutien à l'enfance | - [[ fmt(result.childcareLevy) ]] JPY |
| Assurance retraite | - [[ fmt(result.pensionIns) ]] JPY |
| Assurance chômage | - [[ fmt(result.employmentIns) ]] JPY |
| Total des assurances sociales | - [[ fmt(result.socialInsTotal) ]] JPY |
| Taux de retenue à la source | [[ result.taxRate.toFixed(3) ]] % |
| Retenue à la source (taxe de reconstruction incluse) | - [[ fmt(result.withholdingTax) ]] JPY |
| Prime nette | [[ fmt(result.netBonus) ]] JPY |
Ce calcul repose sur les hypothèses suivantes et peut différer du montant net réel.
- L'assurance maladie suppose une affiliation à <strong>Kyokai Kenpo</strong> (Association japonaise d'assurance maladie). Les caisses syndicales appliquent des taux différents.
- Le montant standard de la prime est plafonné à 5,73 millions de yens par exercice fiscal pour l'assurance maladie et à 1,5 million de yens par versement pour l'assurance retraite, mais cet outil applique <strong>les deux plafonds par versement, de façon simplifiée</strong>. Si vous recevez plusieurs primes au cours du même exercice, le résultat réel peut différer.
- La retenue à la source est calculée à partir du barème officiel de l'agence nationale des impôts, mais <strong>si vous n'aviez pas de salaire le mois précédent ou si votre prime dépasse 10 fois ce salaire</strong>, un calcul différent basé sur le barème mensuel s'applique, que cet outil ne reproduit pas.
- Le taux d'assurance chômage utilisé correspond à la part salariale (0,5 %) pour les <strong>entreprises générales</strong>. Les secteurs agricole/forestier/de la pêche, de la brasserie de saké et du bâtiment appliquent des taux différents.
Qu'est-ce que le calcul de la prime nette au Japon ?
Le calcul de la prime nette au Japon (shoyo) estime la part du montant brut de votre prime qui arrive réellement sur votre compte, une fois déduits l'assurance maladie, l'assurance dépendance, la retraite, l'assurance chômage et la retenue à la source. Comme les taux de cotisations sociales varient selon la préfecture et que la retenue à la source sur la prime se calcule différemment de celle du salaire mensuel, le montant final correspond rarement à un simple pourcentage fixe appliqué au brut.
Les cotisations sociales sur la prime suivent les mêmes taux que le salaire mensuel, mais la retenue à la source est calculée à partir d'un barème spécifique de l'administration fiscale japonaise, fondé sur le salaire du mois précédent. Cet outil reproduit les deux calculs étape par étape, afin que vous puissiez voir, avant le versement, comment le montant brut se transforme en montant net.
Sources utilisées pour ce calcul
Les valeurs légales, telles que les taux d'imposition et les taux de cotisation, proviennent des organismes publics indiqués ci-dessous. Elles évoluent lors des réformes, c'est pourquoi nous vous invitons à consulter également la source primaire avant toute décision importante.
- Taux de cotisation d'assurance maladie — Association japonaise d'assurance maladie (全国健康保険協会・協会けんぽ) En vigueur du 2026-03 au 2027-02 ／ Dernière vérification : 2026-09-03
- Taux de cotisation d'assurance dépendance — Association japonaise d'assurance maladie (全国健康保険協会・協会けんぽ) En vigueur du 2026-03 au 2027-02 ／ Dernière vérification : 2026-09-03
- Contribution de soutien à l'enfance — Association japonaise d'assurance maladie (全国健康保険協会・協会けんぽ) En vigueur du 2026-04 au 2027-03 ／ Dernière vérification : 2026-09-03
- Taux de cotisation de retraite des salariés — Service des retraites du Japon (日本年金機構) En vigueur depuis 2017-09 ／ Dernière vérification : 2026-09-03
- Taux de cotisation d'assurance chômage — Ministère de la Santé, du Travail et des Affaires sociales (厚生労働省) En vigueur du 2026-04 au 2027-03 ／ Dernière vérification : 2026-09-03
- Taux de l'impôt sur le revenu — Agence nationale des impôts (国税庁) En vigueur depuis 2015-01 ／ Dernière vérification : 2026-09-03
- Abattement de base et abattement sur les salaires — Agence nationale des impôts (国税庁) En vigueur depuis 2025-01 ／ Dernière vérification : 2026-09-05
Comment utiliser ce calculateur
- Saisissez le montant brut de la prime Indiquez le montant total communiqué par votre employeur, avant toute déduction.
- Saisissez le salaire du mois précédent Utilisez le montant après déduction des cotisations sociales : il détermine la tranche de retenue applicable.
- Sélectionnez votre préfecture et l'assurance dépendance Le taux d'assurance maladie varie selon la préfecture, et l'assurance dépendance s'ajoute à partir de 40 ans.
- Indiquez le nombre de personnes à charge Le taux de retenue à la source varie selon le nombre de personnes à charge déclarées.
- Consultez le résultat estimé Le calculateur affiche le détail des cotisations sociales, la retenue à la source et la prime nette finale.
Astuces pour en tirer le meilleur parti
- Saisissez le salaire du mois précédent après déduction des cotisations sociales : il s'agit du salaire brut moins les assurances maladie, retraite et chômage, et non du montant net final.
- Les cotisations d'assurance sur la prime utilisent le même barème que le salaire mensuel, le montant varie donc selon la préfecture. Si vous prévoyez de déménager, essayez aussi de comparer avec la préfecture de destination.
- Si vous recevez une prime d'un emploi secondaire pour lequel vous n'avez pas soumis de déclaration de personnes à charge, activez l'option correspondante pour appliquer le taux plus élevé de la colonne B.
- Dans les entreprises qui versent une prime deux fois par an (été et hiver), calculez chaque versement séparément pour avoir une vision plus claire du total net annuel.
Cas d'usage
Planifier après l'annonce de la prime
Dès que l'employeur communique le montant de la prime, estimez le versement réel à l'avance pour planifier un achat important ou une épargne.
Comparer le net avant et après une mutation
Le taux d'assurance maladie variant selon la préfecture, vous pouvez comparer comment la prime nette évoluerait après une mutation.
Estimer la prime d'un emploi secondaire
Si vous percevez une prime d'un employeur pour lequel vous n'avez pas déposé de déclaration de personnes à charge, estimez le net avec le taux plus élevé de la « colonne B ».
Additionner les primes perçues sur l'année
Calculez séparément la prime d'été et la prime d'hiver, puis additionnez les résultats pour estimer le total net annuel des primes.
Glossaire
- Montant standard de la prime (hyojun shoyo-gaku)
- La prime brute arrondie au millier de yens inférieur. Les cotisations sociales sont calculées en multipliant ce montant par le taux applicable, dans la limite de plafonds (5,73 millions de yens par exercice pour l'assurance maladie, 1,5 million de yens par versement pour la retraite).
- Retenue à la source (gensen choshu zei)
- L'impôt sur le revenu, majoré de la taxe spéciale de reconstruction, prélevé directement sur la prime. Le taux est déterminé à l'aide du barème officiel de retenue sur les primes de l'administration fiscale, selon le salaire du mois précédent et le nombre de personnes à charge.
- Déclaration de personnes à charge (fuyo kojo tou shinkokusho)
- Un document déposé auprès de votre employeur principal. S'il est déposé, le taux réduit de la « colonne A » s'applique ; s'il ne l'est pas — typiquement pour un emploi secondaire —, le taux plus élevé de la « colonne B » s'applique à la place.
- Kyokai Kenpo
- L'association nationale d'assurance maladie qui couvre les salariés des petites et moyennes entreprises. Son taux de cotisation varie selon la préfecture.
- Régularisation de fin d'année (nenmatsu chosei)
- Un recalcul en fin d'année de la retenue à la source totale sur le salaire et la prime, qui corrige tout trop-perçu ou manque perçu. La retenue sur la prime n'étant qu'une estimation, des écarts apparaissent souvent à cette occasion.
Questions fréquentes
Anecdote — Pourquoi la prime japonaise est légalement un « versement discrétionnaire »
Contrairement à une prime d'intéressement contractuelle courante dans de nombreux pays occidentaux, la prime japonaise (shoyo) est légalement classée comme un versement discrétionnaire et de bonne volonté, défini par le règlement intérieur de l'entreprise ou la convention collective, et non par la loi. Cela signifie qu'elle peut légalement être réduite ou totalement supprimée lors d'une mauvaise année. Cette coutume remonterait à la pratique de l'époque d'Edo appelée « shikise », où les propriétaires de maisons de commerce offraient de l'argent ou des biens à leurs employés, formalisée plus tard en versements semestriels réguliers par les entreprises durant l'ère Meiji.
Le « montant standard de la prime » utilisé pour calculer les assurances sociales est délibérément maintenu comme un cadre distinct de la « rémunération mensuelle standard » utilisée pour les salaires. Cela permet d'appliquer les mêmes taux de cotisation aux deux, tout en plafonnant la cotisation totale perçue sur les primes très élevées : 5,73 millions de yens par exercice fiscal pour l'assurance maladie et 1,5 million de yens par versement pour l'assurance retraite. Les montants au-delà de ces plafonds étant exonérés de cotisations supplémentaires, les cadres dirigeants recevant des primes très élevées peuvent finir avec une charge d'assurance effective inférieure à celle d'un employé moyen, un léger effet régressif que certains critiques ont souligné.
La raison pour laquelle le calcul de la retenue à la source dépend du « salaire du mois précédent » est que la prime est traitée comme un revenu exceptionnel s'ajoutant au niveau de vie habituel d'une personne, de sorte que le barème approxime un taux progressif basé sur son niveau de revenu mensuel typique. Cela signifie que quelqu'un ayant effectué des heures supplémentaires inhabituellement nombreuses le mois précédant la réception de sa prime peut se retrouver avec un taux de retenue qui ne reflète pas son revenu annuel réel — l'une des raisons pour lesquelles la régularisation de fin d'année existe, afin de corriger tout excédent ou déficit de retenue.