Calculadora do imposto sobre veículos da Alemanha (Kfz-Steuer)
Calcule o valor anual do imposto sobre veículos da Alemanha (Kfz-Steuer) informando a cilindrada, as emissões de CO2 e a data do primeiro licenciamento. Compatível com veículos a gasolina, a diesel e elétricos, incluindo o período de isenção para elétricos.
Como funciona o imposto sobre veículos da Alemanha (Kfz-Steuer)
O Kfz-Steuer é o imposto sobre veículos da Alemanha e não deve ser confundido com o IPVA do Brasil, o Imposto Único de Circulação de Portugal ou tributos equivalentes de outros países: suas regras e alíquotas são próprias do sistema fiscal alemão. Trata-se de um imposto combinado que, para automóveis de passeio licenciados por primeira vez a partir de 1º de julho de 2009, é calculado a partir de dois fatores: a cilindrada do motor e as emissões de CO2. Aplica-se uma tarifa fixa a cada 100 cc de cilindrada (2,00 EUR para gasolina, 9,50 EUR para diesel), somada a um adicional escalonado (de 2,00 a 4,00 EUR por grama) sobre as emissões de CO2 que excedam o limite de 95 g/km.
Diferentemente de impostos sobre veículos que consideram apenas a cilindrada, a Alemanha incorpora explicitamente as emissões de CO2 como critério ambiental. Veículos elétricos contam com uma isenção temporária prevista no §3d KraftStG (até 10 anos a partir do licenciamento, com limite máximo em dezembro de 2035). Esta ferramenta estima o valor anual com base na tabela de alíquotas vigente publicada pela alfândega alemã (Zoll).
Como usar a calculadora
- Escolha o tipo de combustível Selecione gasolina, diesel ou elétrico. Para veículos elétricos não é preciso informar cilindrada nem emissões de CO2.
- Informe a cilindrada do motor Use o valor em cc do documento de registro do veículo (apenas para gasolina e diesel).
- Informe as emissões de CO2 Use o valor em g/km conforme o padrão WLTP indicado no documento de registro (apenas para gasolina e diesel).
- Informe a data do primeiro licenciamento Em veículos usados, é a data em que o primeiro proprietário o licenciou.
- Consulte o valor estimado Veja o detalhamento entre o valor base pela cilindrada e o adicional pelas emissões de CO2.
Dicas para aproveitar melhor
- Informe o valor exato em cc que consta no campo "P.1" do documento de registro do veículo (Zulassungsbescheinigung Teil I). Qualquer fração de 100 cc é arredondada para cima até uma unidade completa (2,00-9,50 EUR).
- As emissões de CO2 constam do campo "V.7" do mesmo documento, medidas conforme o padrão WLTP. O adicional só passa a valer acima de 95 g/km.
- A alíquota base do diesel é cerca de 4,75 vezes a da gasolina (9,50 EUR contra 2,00 EUR por 100 cc), o que compensa o imposto sobre combustíveis mais baixo pago pelo diesel no posto.
- Veículos elétricos ficam isentos deste imposto por 10 anos a partir do primeiro licenciamento (até dezembro de 2035, no máximo), desde que licenciados por primeira vez entre 18 de maio de 2011 e 31 de dezembro de 2030.
- Se o carro for usado, informe a data em que o primeiro proprietário o licenciou, e não a data em que você o registrou.
Casos de uso
Estimar os custos de manutenção antes de comprar um carro na Alemanha
Informe a cilindrada e as emissões de CO2 de um modelo candidato para saber o imposto anual antes de decidir a compra.
Planejar o orçamento de uma mudança ou transferência de trabalho para a Alemanha
Combine com o cálculo do salário líquido alemão para estimar o custo fixo total de manter um carro.
Comparar as opções de gasolina, diesel e elétrico
Alterne o tipo de combustível para ver o quanto o imposto varia com a mesma cilindrada e as mesmas emissões de CO2.
Verificar até quando dura a isenção de um veículo elétrico
Informe a data do primeiro licenciamento para ver o mês exato em que a isenção termina.
Glossário
- Kfz-Steuer
- O imposto anual sobre veículos da Alemanha, cobrado pela alfândega alemã (Zoll), equivalente aproximadamente a um imposto sobre a propriedade de veículos automotores.
- Hubraum (cilindrada)
- A cilindrada total do motor em cc, um dos dois fatores usados para calcular o valor base em carros a gasolina e a diesel.
- CO2-Ausstoß (emissões de CO2)
- As emissões de dióxido de carbono medidas em g/km conforme o padrão WLTP. Acima de 95 g/km, aplica-se um adicional escalonado.
- Freibetrag (faixa isenta)
- A parte das emissões de CO2 excluída do cálculo do adicional; atualmente fixada em 95 g/km.
- §3d KraftStG
- O dispositivo legal que concede isenção temporária do imposto a veículos elétricos, por até 10 anos a partir do primeiro licenciamento (com limite máximo em dezembro de 2035).
- Zulassungsbescheinigung Teil I
- O documento de registro do veículo na Alemanha, que traz a cilindrada, as emissões de CO2 e a data do primeiro licenciamento.
Perguntas frequentes
Curiosidade — Por que a Alemanha tributa as emissões de CO2, e não só o tamanho do motor
A Alemanha introduziu a fórmula atual de cilindrada mais CO2 em julho de 2009. Antes disso, o imposto era calculado apenas com base na cilindrada do motor. A mudança foi motivada pelas metas ambientais da União Europeia voltadas à redução das emissões de gases de efeito estufa no transporte rodoviário, somando as emissões de CO2 como um segundo fator para que carros mais eficientes paguem menos imposto mesmo com a mesma cilindrada.
A faixa isenta de emissões de CO2 começou em 120 g/km, mas foi reduzida para 95 g/km em janeiro de 2014, refletindo as melhorias na eficiência média dos veículos do mercado. Os reguladores entenderam que manter o limite anterior, mais brando, reduziria o incentivo para a compra de carros mais limpos, e novas reduções continuam sendo possíveis à medida que a tecnologia dos motores avança.
A isenção do imposto para veículos elétricos deveria expirar originalmente em 2015, mas foi prorrogada repetidas vezes desde então. Atualmente, ela vale para veículos licenciados por primeira vez até o fim de 2030, com a isenção em si valendo, no máximo, até o fim de 2035. Cada prorrogação reflete a tensão constante entre a meta política de acelerar a adoção de veículos elétricos e a necessidade do governo de, mais adiante, recuperar essa receita fiscal.