Calculadora del impuesto de circulación alemán (Kfz-Steuer)

Calcule el importe anual del impuesto de circulación alemán (Kfz-Steuer) introduciendo la cilindrada, las emisiones de CO2 y la fecha de primera matriculación. Admite vehículos de gasolina, diésel y eléctricos, incluido el periodo de exención para los eléctricos.

Cómo funciona el impuesto de circulación alemán (Kfz-Steuer)

El Kfz-Steuer es el impuesto de circulación de Alemania y no debe confundirse con el impuesto de matriculación o circulación de España, México u otros países de habla hispana: sus reglas y tarifas son propias del sistema fiscal alemán. Se trata de un impuesto combinado que, para los turismos matriculados por primera vez a partir del 1 de julio de 2009, se calcula a partir de dos factores: la cilindrada del motor y las emisiones de CO2. Se aplica una tarifa fija por cada 100 cc de cilindrada (2,00 EUR para gasolina, 9,50 EUR para diésel), a la que se suma un recargo escalonado (entre 2,00 y 4,00 EUR por gramo) sobre las emisiones de CO2 que superen el umbral de 95 g/km.

A diferencia de los impuestos de circulación que solo tienen en cuenta la cilindrada, Alemania incorpora explícitamente las emisiones de CO2 como criterio medioambiental. Los vehículos eléctricos disfrutan de una exención temporal en virtud del §3d KraftStG (hasta 10 años desde la matriculación, con un límite máximo en diciembre de 2035). Esta herramienta calcula el importe anual aproximado según la tabla de tarifas vigente publicada por la aduana alemana (Zoll).

Cómo usar la calculadora

Elija el tipo de combustible Seleccione gasolina, diésel o eléctrico. Para los eléctricos no es necesario indicar cilindrada ni emisiones de CO2.
Introduzca la cilindrada del motor Use la cifra en cc del permiso de circulación (solo para gasolina y diésel).
Introduzca las emisiones de CO2 Use la cifra en g/km según el estándar WLTP que figura en el permiso de circulación (solo para gasolina y diésel).
Introduzca la fecha de primera matriculación En vehículos de segunda mano, es la fecha en que el primer propietario lo matriculó.
Consulte el importe estimado Verá el desglose entre el importe base según la cilindrada y el recargo según las emisiones de CO2.

Consejos para aprovecharla mejor

Introduzca la cifra exacta en cc que figura en el campo "P.1" del permiso de circulación (Zulassungsbescheinigung Teil I). Cualquier fracción de 100 cc se redondea al alza a una unidad completa (2,00-9,50 EUR).
Las emisiones de CO2 se encuentran en el campo "V.7" del mismo permiso, medidas según el estándar WLTP. El recargo solo se aplica por encima de 95 g/km.
La tarifa base del diésel es unas 4,75 veces la de la gasolina (9,50 EUR frente a 2,00 EUR por cada 100 cc), lo que compensa el menor impuesto sobre hidrocarburos que paga el diésel en el surtidor.
Los vehículos eléctricos están exentos de este impuesto durante 10 años desde la primera matriculación (hasta diciembre de 2035 como máximo), siempre que se hayan matriculado por primera vez entre el 18 de mayo de 2011 y el 31 de diciembre de 2030.
Si el vehículo es de segunda mano, introduzca la fecha en que el primer propietario lo matriculó, no la fecha en que usted lo registró.

Casos de uso

Calcular los gastos de mantenimiento antes de comprar un coche en Alemania

Introduzca la cilindrada y las emisiones de CO2 de un modelo candidato para conocer el impuesto anual antes de decidirse.

Planificar el presupuesto de una mudanza o un traslado laboral a Alemania

Combínelo con el cálculo del salario neto alemán para estimar el coste fijo total de tener un coche.

Comparar las opciones de gasolina, diésel y eléctrico

Cambie el tipo de combustible para ver cuánto varía el impuesto con la misma cilindrada y las mismas emisiones de CO2.

Comprobar hasta cuándo dura la exención de un vehículo eléctrico

Introduzca la fecha de primera matriculación para ver el mes exacto en que finaliza la exención.

Glosario

Kfz-Steuer: El impuesto anual de circulación de Alemania, recaudado por la aduana alemana (Zoll), equivalente aproximadamente al impuesto de circulación en otros países.
Hubraum (cilindrada): La cilindrada total del motor en cc, uno de los dos factores usados para calcular el importe base en coches de gasolina y diésel.
CO2-Ausstoß (emisiones de CO2): Las emisiones de dióxido de carbono medidas en g/km según el estándar WLTP. Por encima de 95 g/km se aplica un recargo escalonado.
Freibetrag (franquicia libre de impuesto): La parte de las emisiones de CO2 excluida del cálculo del recargo; actualmente fijada en 95 g/km.
§3d KraftStG: El artículo de la ley que concede una exención temporal del impuesto a los vehículos eléctricos, hasta 10 años desde la primera matriculación (con un límite máximo en diciembre de 2035).
Zulassungsbescheinigung Teil I: El permiso de circulación alemán, donde figuran la cilindrada, las emisiones de CO2 y la fecha de primera matriculación.

Preguntas frecuentes

La tarifa base por cada 100 cc de cilindrada es distinta: 2,00 EUR para gasolina frente a 9,50 EUR para diésel. La tarifa base más alta del diésel compensa el menor impuesto sobre hidrocarburos que paga en el surtidor. El cálculo del recargo por emisiones de CO2 es idéntico para ambos.

En virtud del §3d KraftStG, los vehículos eléctricos matriculados por primera vez entre el 18 de mayo de 2011 y el 31 de diciembre de 2030 están exentos durante 10 años desde su matriculación, aunque nunca más allá del 31 de diciembre de 2035. Una vez finalizada la exención, se aplica un impuesto basado en el peso del vehículo (aproximadamente la mitad de la tarifa estándar).

No, esta herramienta no lo admite. Los vehículos matriculados por primera vez antes del 1 de julio de 2009 se rigen por el antiguo régimen basado únicamente en la cilindrada o por una tabla de tarifas según la clase de emisiones (norma Euro).

No. Los híbridos enchufables, los vehículos de GLP (Autogas), de GNC (Erdgas) y de hidrógeno están sujetos a tarifas o incentivos diferentes en cada caso, por lo que quedan fuera del alcance de esta herramienta. Consulte la información oficial de la aduana alemana (Zoll) para esos casos.

La estimación se redondea a la baja al euro entero, pero puede haber circunstancias particulares no reflejadas aquí, como normas especiales según el momento de la matriculación o clasificaciones específicas de vehículos importados, que afecten al importe final. Consulte siempre la notificación oficial de la autoridad fiscal para conocer la cifra exacta.

A propósito — Por qué Alemania grava las emisiones de CO2 y no solo la cilindrada

Alemania introdujo la fórmula actual de cilindrada más CO2 en julio de 2009. Antes de esa fecha, el impuesto se calculaba únicamente a partir de la cilindrada del motor. El cambio respondió a los objetivos medioambientales de la Unión Europea orientados a reducir las emisiones de gases de efecto invernadero del transporte por carretera, añadiendo las emisiones de CO2 como segundo factor para que los coches más eficientes paguen menos impuesto aunque tengan la misma cilindrada.

La franquicia libre de impuesto sobre las emisiones de CO2 comenzó en 120 g/km, pero se redujo a 95 g/km en enero de 2014, reflejando las mejoras en la eficiencia media de los vehículos del mercado. Los reguladores consideraron que mantener el umbral anterior, más permisivo, habría debilitado el incentivo para comprar coches más limpios, y no se descartan nuevas reducciones a medida que avance la tecnología de los motores.

La exención del impuesto para vehículos eléctricos debía expirar originalmente en 2015, pero se ha ampliado en repetidas ocasiones desde entonces. Actualmente se aplica a los vehículos matriculados por primera vez hasta finales de 2030, y la propia exención se mantiene, como máximo, hasta finales de 2035. Cada ampliación refleja la tensión constante entre el objetivo político de impulsar la adopción de vehículos eléctricos y la necesidad del Estado de recuperar, tarde o temprano, esos ingresos fiscales.

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