VAT增值税计算器｜含税价与不含税价互算、各国税率速查
免费的VAT（增值税）计算器，可将不含税金额换算为含税金额，或将含税金额反推为不含税金额，并附有英国、德国、法国等主要市场的增值税/GST标准税率速查表。
主要国家/地区VAT/GST标准税率一览
下表为各国标准税率，部分商品（如食品、书籍）可能适用另行规定的优惠税率。您也可以在上方"选择国家/地区"中选取同样的清单。
| 国家/地区 | 标准税率 |
|---|---|
| 英国 | 20% |
| 爱尔兰 | 23% |
| 德国 | 19% |
| 法国 | 20% |
| 意大利 | 22% |
| 西班牙 | 21% |
| 荷兰 | 21% |
| 比利时 | 21% |
| 奥地利 | 20% |
| 瑞士 | 8.1% |
| 瑞典 | 25% |
| 挪威 | 25% |
| 丹麦 | 25% |
| 波兰 | 23% |
| 葡萄牙 | 23% |
| 澳大利亚（GST） | 10% |
| 新西兰（GST） | 15% |
| 加拿大（联邦GST） | 5% |
| 南非 | 15% |
| 新加坡（GST） | 9% |
| 韩国 | 10% |
| 墨西哥（IVA） | 16% |
| 日本（消费税） | 10% |
什么是VAT增值税计算
VAT（增值税）是对生产、流通各环节中产生的增值部分征收的税种，最终由终端消费者承担，其原理与日本的消费税、美国部分州的销售税相似，但税率与征税规则因国家而异。对于从事跨境电商、商务出差或进口贸易的人来说，能够快速在不含税价与含税价之间互相换算十分重要。
本工具同时支持两个方向：输入不含税金额可以加算出含税金额；输入含税金额则可以反推出不含税金额与税额。下方的国家税率表列出了主要市场的VAT/GST标准税率，方便您随时查阅不熟悉的税率。所有计算均在浏览器本地完成，您输入的金额不会发送至服务器。
VAT计算器使用方法
- 选择输入金额的类型 如果手头金额不含税，请选择"输入不含税金额"；如果已含税，请选择"输入含税金额"。
- 选择国家/地区或自定义税率 从下拉菜单选择交易对象国家会自动填入标准税率；如需使用优惠税率，请选择"自定义"并直接输入税率。
- 输入金额 选择货币并输入金额后，不含税金额、VAT税额、含税金额会立即显示。
用好本工具的小技巧
- 欧盟境内的跨境企业间（B2B）交易常适用"反向征收（Reverse Charge）"机制，此时交易可能完全免征VAT，本表所列税率仅适用于一般国内交易场景。
- 食品、书籍、药品等商品的优惠税率因国家和品类而异，上表仅列出标准税率，具体优惠品类请以当地税务机关的规定为准。
- 瑞士、挪威等非欧盟国家同样征收与VAT性质相同的税种，因此是否适用某税率不能仅凭是否为欧盟成员国来判断。
- 大多数国家和地区要求发票分别列明不含税金额、税额与含税金额，本工具的结果明细可直接对应这一格式。
VAT 计算派上用场的场景
面向海外的电商价格标示
在标示含税价的国家（多数欧盟国家）与标示不含税价的国家之间，可由同一商品价款迅速算出各自应显示的价格。
自由职业者、个体经营者的发票制作
在向海外客户开具的发票中，需要分别列示不含税金额、VAT 税额与含税金额时可以使用。
海外出差经费的 VAT 退税申请
可由酒店或会议费用收据上所载的含税金额，反算出 VAT 退税申请所需的不含税金额与税额。
进口商品采购价格的比较
先将海外供应商的报价统一为不含税或含税的同一口径，再比较实际的采购成本时很有帮助。
多国价格策略的研究
即便不含税价格相同，也可一并确认在税率不同的各国，消费者实际支付的含税价格会如何变化。
VAT 计算的相关术语
- VAT（增值税）
- Value Added Tax 的缩写。是对商品、服务每笔交易所产生的增值额课征的间接税，最终负担者为消费者。与中国的增值税、日本的消费税以及各国的 GST（商品及服务税）具有类似的机制。
- 不含税价格
- 指不含 VAT 的商品、服务本身的价格。在企业间交易与发票的明细列示中，通常以不含税价格为基准记载。
- 含税价格
- 指含有 VAT、实际支付的金额。多数欧盟国家规定面向消费者的门店价格必须以含税方式标示。
- 低税率
- 指对食品、书籍、药品等生活必需品设定的低于标准税率的税率。适用品目因国家而有很大差异。
- 反向征收（reverse charge）
- 指在欧盟境内的企业间（BtoB）交易中，由买方而非卖方在本国申报并缴纳 VAT 的机制。在跨境提供服务时被广泛采用。
VAT计算常见问题
闲话 ― VAT增值税是如何诞生的
现代增值税制度普遍认为由法国经济学家莫里斯·洛雷（Maurice Lauré）于1954年提出。此前的销售税存在"重复征税"的问题——从原材料到最终销售的每个环节都会被重复征税。增值税通过只对每个企业创造的增值部分征税，同时允许企业抵扣其采购时已支付的税额，解决了这一问题。
这一制度率先在法国实施，随后在20世纪70年代扩展至整个欧洲共同体（即现在的欧盟）。如今几乎所有欧盟成员国都已采用增值税，全球超过160个国家和地区（包括澳大利亚、加拿大、新西兰、新加坡等）也采用了名称各异但原理相同的制度（VAT或GST）。相比之下，美国是主要经济体中较为特殊的例外，并未设立联邦层面的增值税，而是由各州各自征收销售税。
各国税率差异较大，从匈牙利的27%到瑞士的8.1%不等，而且许多国家还会对食品、书籍等生活必需品设置优惠税率。随着跨境贸易日益增多，准确地在不含税价与含税价之间互算，并掌握各市场的最新税率，已经成为国际商务往来中不可或缺的一环。