VAT增值稅計算器｜含稅價與不含稅價互算、各國稅率速查
免費的VAT（增值稅）計算器，可將不含稅金額換算為含稅金額，或將含稅金額反推為不含稅金額，並附有英國、德國、法國等主要市場的增值稅/GST標準稅率速查表。
主要國家/地區VAT/GST標準稅率一覽
下表為各國標準稅率，部分商品（如食品、書籍）可能適用另行規定的優惠稅率。您也可以在上方"選擇國家/地區"中選取同樣的清單。
| 國家/地區 | 標準稅率 |
|---|---|
| 英國 | 20% |
| 愛爾蘭 | 23% |
| 德國 | 19% |
| 法國 | 20% |
| 義大利 | 22% |
| 西班牙 | 21% |
| 荷蘭 | 21% |
| 比利時 | 21% |
| 奧地利 | 20% |
| 瑞士 | 8.1% |
| 瑞典 | 25% |
| 挪威 | 25% |
| 丹麥 | 25% |
| 波蘭 | 23% |
| 葡萄牙 | 23% |
| 澳大利亞（GST） | 10% |
| 紐西蘭（GST） | 15% |
| 加拿大（聯邦GST） | 5% |
| 南非 | 15% |
| 新加坡（GST） | 9% |
| 韓國 | 10% |
| 墨西哥（IVA） | 16% |
| 日本（消費稅） | 10% |
什麼是VAT增值稅計算
VAT（增值稅）是對生產、流通各環節中產生的增值部分徵收的稅種，最終由終端消費者承擔，其原理與日本的消費稅、美國部分州的銷售稅相似，但稅率與徵稅規則因國家而異。對於從事跨境電商、商務出差或進口貿易的人來說，能夠快速在不含稅價與含稅價之間互相換算十分重要。
本工具同時支援兩個方向：輸入不含稅金額可以加算出含稅金額；輸入含稅金額則可以反推出不含稅金額與稅額。下方的國家稅率表列出了主要市場的VAT/GST標準稅率，方便您隨時查閱不熟悉的稅率。所有計算均在瀏覽器本地完成，您輸入的金額不會發送至伺服器。
VAT計算器使用方法
- 選擇輸入金額的型別 如果手頭金額不含稅，請選擇"輸入不含稅金額"；如果已含稅，請選擇"輸入含稅金額"。
- 選擇國家/地區或自定義稅率 從下拉選單選擇交易物件國家會自動填入標準稅率；如需使用優惠稅率，請選擇"自定義"並直接輸入稅率。
- 輸入金額 選擇貨幣並輸入金額後，不含稅金額、VAT稅額、含稅金額會立即顯示。
用好本工具的小技巧
- 歐盟境內的跨境企業間（B2B）交易常適用"反向徵收（Reverse Charge）"機制，此時交易可能完全免徵VAT，本表所列稅率僅適用於一般國內交易場景。
- 食品、書籍、藥品等商品的優惠稅率因國家和品類而異，上表僅列出標準稅率，具體優惠品類請以當地稅務機關的規定為準。
- 瑞士、挪威等非歐盟國家同樣徵收與VAT性質相同的稅種，因此是否適用某稅率不能僅憑是否為歐盟成員國來判斷。
- 大多數國家和地區要求發票分別列明不含稅金額、稅額與含稅金額，本工具的結果明細可直接對應這一格式。
VAT 計算派上用場的情境
面向海外的電商價格標示
在標示含稅價的國家（多數歐盟國家）與標示未稅價的國家之間，可由同一商品價款迅速算出各自應顯示的價格。
自由工作者、個人事業主的發票製作
在向海外客戶開立的發票中，需要分別列示未稅金額、VAT 稅額與含稅金額時可以使用。
海外出差經費的 VAT 退稅申請
可由飯店或會議費用收據上所載的含稅金額，反算出 VAT 退稅申請所需的未稅金額與稅額。
進口商品採購價格的比較
先將海外供應商的報價統一為未稅或含稅的同一口徑，再比較實際的採購成本時很有幫助。
多國價格策略的研究
即便未稅價格相同，也可一併確認在稅率不同的各國，消費者實際支付的含稅價格會如何變化。
VAT 計算的相關用語
- VAT（加值型營業稅）
- Value Added Tax 的縮寫。是對商品、服務每筆交易所產生的加值額課徵的間接稅，最終負擔者為消費者。與臺灣的營業稅、日本的消費稅以及各國的 GST（商品及服務稅）具有類似的機制。
- 未稅價格
- 指不含 VAT 的商品、服務本身的價格。在企業間交易與發票的明細列示中，通常以未稅價格為基準記載。
- 含稅價格
- 指含有 VAT、實際支付的金額。多數歐盟國家規定面向消費者的店頭價格必須以含稅方式標示。
- 低稅率
- 指對食品、書籍、藥品等生活必需品設定的低於標準稅率的稅率。適用品目因國家而有很大差異。
- 逆向課稅（reverse charge）
- 指在歐盟境內的企業間（BtoB）交易中，由買方而非賣方在本國申報並繳納 VAT 的機制。在跨境提供服務時被廣泛採用。
VAT計算常見問題
閒話 ― VAT增值稅是如何誕生的
現代增值稅制度普遍認為由法國經濟學家莫里斯·洛雷（Maurice Lauré）於1954年提出。此前的銷售稅存在"重複徵稅"的問題——從原材料到最終銷售的每個環節都會被重複徵稅。增值稅通過只對每個企業創造的增值部分徵稅，同時允許企業抵扣其採購時已支付的稅額，解決了這一問題。
這一制度率先在法國實施，隨後在20世紀70年代擴充套件至整個歐洲共同體（即現在的歐盟）。如今幾乎所有歐盟成員國都已採用增值稅，全球超過160個國家和地區（包括澳大利亞、加拿大、紐西蘭、新加坡等）也採用了名稱各異但原理相同的制度（VAT或GST）。相比之下，美國是主要經濟體中較為特殊的例外，並未設立聯邦層面的增值稅，而是由各州各自徵收銷售稅。
各國稅率差異較大，從匈牙利的27%到瑞士的8.1%不等，而且許多國家還會對食品、書籍等生活必需品設定優惠稅率。隨著跨境貿易日益增多，準確地在不含稅價與含稅價之間互算，並掌握各市場的最新稅率，已經成為國際商務往來中不可或缺的一環。