消费税计算器
输入金额和税率，计算含税/不含税价格及税额，支持双向转换。
计算结果
| 不含税价格 | ¥ {{ fmt(result.exclude) }} |
| 消费税额 | ¥ {{ fmt(result.tax) }} |
| 含税价格 | ¥ {{ fmt(result.include) }} |
什么是日本消费税计算
消费税计算是指根据商品或服务的价格求出应缴纳的税额，并在不含税价格与含税价格之间自由换算。这看起来只是把不含税价格乘以税率的简单运算，但实际操作中经常需要反过来计算：从收据上显示的含税价格倒推出不含税价格。正是在这个方向上最容易出错——把含税金额乘以0.1，而不是除以1.1。本工具同时支持两个方向的换算，只需输入手头已有的金额即可。
日本目前同时施行两档税率：标准税率10%，以及适用于食品饮料（不含酒类与外食）和定期订阅报纸的轻减税率8%。一次购物（例如超市购物）中同时包含两种税率的商品并不少见，因此计算器支持按品项切换税率，而不是假设全部商品适用同一税率。全部计算均在浏览器内完成，输入的金额不会发送至任何服务器。
消费税计算器的使用方法
- 输入金额 输入您想要计算的金额。是含税还是不含税将在下一步选择，此处直接输入即可，无需提前换算。
- 选择税率与计算方向 在10%（标准税率）与8%（轻减税率）之间选择，并指定是要从不含税换算为含税，还是从含税换算为不含税。
- 查看不含税、税额与含税结果 输入的同时，不含税价格、消费税额、含税价格三项结果会一并显示，可直接用于填写发票或单据。
用好本工具的小技巧
- 8%轻减税率适用范围：食品饮料（不含酒类及外食）、定期订阅报纸（每周发行2次以上）。
- 含税→不含税计算时，小数部分向下取整（符合日本消费税法的一般做法）。
- 发票制度（2023年10月起）对合规发票中消费税额的尾数处理规则进行了更严格的规定。
- "含税价"与"不含税价"：区别在于显示价格中是否已包含消费税。
这款计算器适合的使用场景
制作发票和报价单
可从不含税金额求出税额和含税合计，用于填写明细。日本的发票制度要求按税率分别列出合计金额与税额，因此按10%和8%分别计算的功能十分实用。
从店头标价倒算不含税金额
当只知道含税标价、需要求出商品本身价格时可以使用，例如报销时需要填写不含税金额，或想与其他店铺的不含税标价进行比较时。
判断并计算8%轻减税率
像超市购物那样，食品（8%）与日用品（10%）混合在一起时，可以按品项切换税率分别计算。请注意外食和酒类即便属于食品，也不适用轻减税率。
记账与纳税申报
可用于统一销售额与进货额的不含税、含税口径。由于按不含税记账还是按含税记账所需的金额不同，能够双向换算可以避免重复计算。
价格设定模拟
可从"希望含税价刚好为1000日元"这样的条件反推不含税价格，也有助于考虑出现尾数时应如何取舍。
消费税计算相关术语
- 不含税价格
- 不包含消费税的商品或服务本身的价格，也称为本体价格。发票和账簿通常将不含税金额与税额分开记载。
- 含税价格
- 包含消费税在内的实际支付总额。面向消费者的价格标示原则上要求以含税价格显示，以便一眼看出实际需支付的总额。
- 轻减税率
- 低于标准税率10%、适用8%的制度。适用对象为食品饮料（不含酒类与外食）以及每周发行两次以上的定期订阅报纸。同一份食品在店内食用按10%的外食处理，打包带走则适用8%。
- 含税标示与不含税标示
- 含税标示是指标价中已包含消费税，不含税标示则是将本体价格与消费税分开标示。若要从含税金额求出税额，需先将含税价格除以1.1（或1.08）得到不含税价格，再计算差额。
- 发票制度
- 自2023年10月起实施的合规发票保存制度。企业若要享受进项税额抵扣，须保存载有登记号码、按税率分类的合计金额及消费税额等信息的合规发票。
常见问题
延伸阅读 ― 日本消费税历史：35年的曲折历程
日本消费税于1989年4月1日以3%的税率正式实施。大平正芳内阁（1979年）的"一般消费税"构想和中曾根内阁（1987年）的"销售税"法案相继因民众强烈反对而胎死腹中，经历两次挫折后才最终落地。
此后税率相继调整为：1997年5%、2014年8%、2019年10%。2019年增税时引入的轻减税率制度将食品和报纸维持在8%，形成了罕见的双轨税率体系，"店内用餐10%、外带8%"的区分引发广泛讨论。