Rechner für die Einreichungsfrist des Antrags auf Rechnungsaussteller-Registrierung (Japanisches Invoice-System)
Berechnen Sie kostenlos die Einreichungsfrist für den Antrag auf Registrierung als Qualifizierter Rechnungsaussteller (japanisches インボイス-System). Geben Sie einfach das gewünschte Datum ein, ab dem die Registrierung wirksam werden soll, und erhalten Sie automatisch die Frist von 15 Tagen zuvor sowie die Anwendbarkeit der Übergangsregelung.
Was ist der Rechner für die Einreichungsfrist des Antrags auf Rechnungsaussteller-Registrierung?
Der Rechner für die Einreichungsfrist des Antrags auf Rechnungsaussteller-Registrierung berechnet die Einreichungsfrist für den „Antrag auf Registrierung als Qualifizierter Rechnungsaussteller" für Unternehmen, die im Rahmen des japanischen Invoice-Systems erstmals Qualifizierter Rechnungsaussteller werden möchten. Geben Sie einfach das Datum ein, ab dem die Registrierung wirksam werden soll, und das Tool berechnet automatisch die Frist, 15 Tage zuvor.
Für steuerbefreite Unternehmen gibt es eine Übergangsregelung: Wer sich in einem Steuerzeitraum registrieren lässt, der einen Tag zwischen dem 1. Oktober 2023 und dem 30. September 2029 einschließt, kann ein beliebiges Datum mindestens 15 Tage nach der Einreichung als „gewünschtes Registrierungsdatum“ angeben. Dieses Tool ermittelt aus dem Monat, in dem Ihr Steuerzeitraum endet, das Ende der Übergangsregelung, prüft automatisch, ob Ihr eingegebenes Datum in diesen Zeitraum fällt, und zeigt bei bereits verstrichener Frist zusätzlich das früheste Datum an, an dem Sie bei Einreichung heute registriert werden könnten (in 15 Tagen).
Grundlagen dieser Berechnung
Gesetzlich festgelegte Werte wie Steuer- und Beitragssätze stammen von den unten aufgeführten öffentlichen Stellen. Sie ändern sich bei Gesetzesreformen, daher empfehlen wir Ihnen, vor wichtigen Entscheidungen auch die Originalquelle einzusehen.
- Übergangsregeln zur Registrierung als Rechnungsaussteller (Wunschtermin und 15-Tage-Frist) — Nationale Steuerbehörde (国税庁) Gültig von 2023-10 bis 2029-09 ／ Letzte Prüfung: 2026-10-17
Anleitung
- Gewünschtes Datum eingeben, ab dem die Registrierung wirksam werden soll Wählen Sie das Datum, ab dem Sie Qualifizierter Rechnungsaussteller werden möchten – zum Beispiel der 1. Januar des Folgejahres bei Einzelunternehmern oder der Tag nach dem Geschäftsjahresende bei Kapitalgesellschaften.
- Monat wählen, in dem Ihr Steuerzeitraum endet Wählen Sie als Einzelunternehmer Dezember, als Kapitalgesellschaft den Monat Ihres Geschäftsjahresendes. Damit wird der letzte Tag bestimmt, an dem die Übergangsregelung nutzbar ist (letzter Tag des Steuerzeitraums, der den 30. September 2029 einschließt).
- Ergebnis prüfen Sehen Sie die Einreichungsfrist (15 Tage zuvor) und ob die Übergangsregelung anwendbar ist. Ist diese Frist bereits abgelaufen, sehen Sie zusätzlich das frühestmögliche Registrierungsdatum bei Einreichung noch heute.
Tipps für die Nutzung
- Die Einreichungsfrist ist der Tag, der 15 Tage vor dem Datum liegt, ab dem die Registrierung wirksam werden soll. Verpassen Sie diese Frist, können Sie nicht mehr ab dem gewünschten Datum registriert werden – während der Übergangsregelung können Sie jedoch einfach erneut einen Antrag stellen und dabei das frühestmögliche Registrierungsdatum bei Einreichung noch heute (15 Tage ab heute) als neues Zieldatum angeben.
- Für steuerbefreite Unternehmen gibt es eine Übergangsregelung: Wenn Sie sich in einem Steuerzeitraum registrieren lassen, der einen Tag zwischen dem 1. Oktober 2023 und dem 30. September 2029 einschließt (bei Einzelunternehmern mit Kalenderjahr bis zum 31. Dezember 2029), können Sie im Antrag ein beliebiges Datum mindestens 15 Tage nach dem Einreichungstag als „gewünschtes Registrierungsdatum“ angeben. Ohne diese Regelung ist eine Registrierung grundsätzlich nur zum Beginn eines Steuerzeitraums möglich.
- Nach dem Ende der Übergangsregelung (letzter Tag des Steuerzeitraums, der den 30. September 2029 einschließt) ist eine Registrierung grundsätzlich nur noch zum Beginn eines Steuerzeitraums möglich. Planen Sie als Einzelunternehmer mit dem 1. Januar und als Kapitalgesellschaft mit dem Beginn des Geschäftsjahres als gewünschtem Registrierungsdatum.
- Registrieren Sie sich, obwohl Sie eigentlich steuerbefreit wären, werden Sie ab dem Registrierungsdatum unabhängig von Ihrem steuerpflichtigen Umsatz umsatzsteuerpflichtig. Prüfen Sie vor der Registrierung mit taxable_person_judge Ihren aktuellen Status als steuerpflichtiges bzw. steuerbefreites Unternehmen sowie mit invoice_two_percent_special_provision, ob die Entlastungsregelung nach der Registrierung für Sie gilt – das erleichtert die Planung.
- Bis die Registrierungsmitteilung eintrifft, vergeht eine gewisse Zeit, und deren Dauer schwankt je nach Jahreszeit. Prüfen Sie am besten die aktuellste Richtgröße für die Bearbeitungsdauer, die die Nationale Steuerbehörde veröffentlicht, und stellen Sie den Antrag mit ausreichend Vorlauf, damit Sie Ihren Geschäftspartnern die Registrierungsnummer rechtzeitig mitteilen können. Auch wenn die Mitteilung erst nach dem gewünschten Registrierungsdatum eintrifft, gilt die Registrierung als zu diesem Datum erfolgt.
Anwendungsfälle
Prüfung des Einreichungszeitplans, wenn ein Geschäftspartner die Invoice-Registrierung verlangt
Ein steuerbefreites Unternehmen, das von einem Geschäftspartner um die Mitteilung der Registrierungsnummer gebeten wird, kann so vorab die Einreichungsfrist ermitteln, die für das gewünschte Registrierungsdatum eingehalten werden muss.
Vorbereitung auf ein Gespräch mit einem Steuerberater
Wer die ungefähre Einreichungsfrist und die Anwendbarkeit der Übergangsregelung im Voraus kennt, kann eine Beratung mit einem Steuerexperten effizienter nutzen.
Abstimmung mit dem Zeitpunkt der Umsatzsteuerpflicht
Nachdem Sie mit taxable_person_judge Ihren aktuellen Status als steuerpflichtiges bzw. steuerbefreites Unternehmen geprüft haben, können Sie mit diesem Tool ermitteln, ab wann die Registrierung Sie umsatzsteuerpflichtig macht.
Glossar
- Antrag auf Registrierung als Qualifizierter Rechnungsaussteller
- Ein beim Finanzamt eingereichter Antrag, um Qualifizierter Rechnungsaussteller zu werden. Nach der Einreichung wird eine Registrierungsnummer vergeben, mit der qualifizierte Rechnungen (インボイス) ausgestellt werden können.
- Qualifizierter Rechnungsaussteller
- Ein beim Finanzamt registriertes Unternehmen, das berechtigt ist, qualifizierte Rechnungen (インボイス) auszustellen, die Käufer für den Vorsteuerabzug benötigen.
- Gewünschtes Registrierungsdatum
- Während der Übergangsregelung ein beliebiges Datum, das ein Unternehmen im Registrierungsantrag als Beginn der Registrierung angeben kann. Es muss mindestens 15 Tage nach dem Einreichungsdatum liegen.
- Übergangsregelung
- Eine Sonderregel, nach der ein steuerbefreites Unternehmen ein beliebiges Datum – nicht nur den Beginn eines Steuerzeitraums – als gewünschtes Registrierungsdatum angeben kann, sofern es sich in einem Steuerzeitraum registrieren lässt, der einen Tag zwischen dem 1. Oktober 2023 und dem 30. September 2029 einschließt (Art. 15 der Ergänzungsbestimmungen der 2018 geänderten Durchführungsverordnung zum Verbrauchsteuergesetz). Einzelunternehmer mit Kalenderjahr können sie bis zum 31. Dezember 2029 nutzen.
- Steuerzeitraum
- Die Zeiteinheit, die zur Berechnung der Verbrauchsteuerpflicht verwendet wird. Bei Einzelunternehmern ist dies in der Regel das Kalenderjahr (1. Januar bis 31. Dezember), bei Kapitalgesellschaften in der Regel ihr Geschäftsjahr.
Häufig gestellte Fragen
Randnotiz — Warum die „15 Tage vorher"-Regel und die Übergangsregelung zusammen eingeführt wurden
Als Japans Invoice-System im Oktober 2023 startete, galt grundsätzlich, dass die Registrierung als Qualifizierter Rechnungsaussteller nur ab dem Beginn eines Steuerzeitraums wirksam werden konnte – der 1. Januar bei Einzelunternehmern oder der Beginn des Geschäftsjahres bei Kapitalgesellschaften. Grund dafür war, dass die Wirksamkeit der Registrierung an die für die Umsatzsteuer maßgebliche Zeiteinheit gekoppelt sein musste.
Für kleine Unternehmen, die bis kurz vor dem Start noch mit Preisverhandlungen und Systemanpassungen beschäftigt waren, war eine Registrierung nur zu festen Terminen jedoch eine erhebliche Belastung. Deshalb wurde für steuerbefreite Unternehmen eine Übergangsregelung geschaffen: Wer sich in einem Steuerzeitraum registrieren lässt, der einen Tag zwischen dem 1. Oktober 2023 und dem 30. September 2029 einschließt, kann im Antrag ein beliebiges Datum mindestens 15 Tage nach der Einreichung als „gewünschtes Registrierungsdatum“ angeben und den Termin so nach eigenem Bedarf wählen.
Diese Übergangsregelung wirkt zusammen mit der durch die Steuerreform 2023 eingeführten „15-Tage-Regel“ (für den Widerruf der Registrierung gilt dieselbe Anzahl von Tagen), sodass Unternehmen flexibel nach dem Muster „Registrierung zu einem Tag mindestens 15 Tage ab heute“ planen können. Da die Übergangsregelung am letzten Tag des Steuerzeitraums endet, der den 30. September 2029 einschließt (bei Einzelunternehmern mit Kalenderjahr am 31. Dezember 2029), müssen Sie eine spätere Neuregistrierung wieder auf den Beginn eines Steuerzeitraums ausrichten.