Schenkungssteuer-Simulator für Lotteriegewinne | Steuer bei Weitergabe an die Familie berechnen
Simulieren Sie die japanische Schenkungssteuer, die anfällt, wenn Sie einen Lotteriegewinn mit Familie oder Freunden teilen – auf Basis des jährlichen Grundfreibetrags von 1,1 Millionen Yen sowie der allgemeinen/besonderen Steuertabellen. Sehen Sie Steuer und Nettobetrag für jeden Empfänger auf einen Blick.
Lotteriegewinne selbst sind in Japan nach dem Lotterielos-Gesetz (当せん金付証票法) steuerfrei. Gibt der Gewinner jedoch einen Teil des Gewinns an Familie oder Freunde weiter, kann für den Empfänger Schenkungssteuer auf den erhaltenen Betrag anfallen. Nutzen Sie die Steuertabellen und den Simulator unten, um die Schenkungssteuer für eine bestimmte Verteilung zu schätzen.
Allgemeiner Steuersatz (für allgemeines Schenkungsvermögen)
| Steuerpflichtiger Betrag nach Freibetrag | Satz | Abzug |
|---|---|---|
| Bis ¥2,000,000 | 10% | — |
| Bis ¥3,000,000 | 15% | ¥100,000 |
| Bis ¥4,000,000 | 20% | ¥250,000 |
| Bis ¥6,000,000 | 30% | ¥650,000 |
| Bis ¥10,000,000 | 40% | ¥1,250,000 |
| Bis ¥15,000,000 | 45% | ¥1,750,000 |
| Bis ¥30,000,000 | 50% | ¥2,500,000 |
| Über ¥30,000,000 | 55% | ¥4,000,000 |
Der allgemeine Satz gilt für Schenkungen, die nicht für den besonderen Satz qualifizieren, etwa Schenkungen an Ehepartner, Geschwister oder Freunde. Das Teilen eines Lotteriegewinns mit Ehepartner oder Freund fällt in der Regel unter diesen Satz.
Besonderer Steuersatz (für besonderes Schenkungsvermögen)
| Steuerpflichtiger Betrag nach Freibetrag | Satz | Abzug |
|---|---|---|
| Bis ¥2,000,000 | 10% | — |
| Bis ¥4,000,000 | 15% | ¥100,000 |
| Bis ¥6,000,000 | 20% | ¥300,000 |
| Bis ¥10,000,000 | 30% | ¥900,000 |
| Bis ¥15,000,000 | 40% | ¥1,900,000 |
| Bis ¥30,000,000 | 45% | ¥2,650,000 |
| Bis ¥45,000,000 | 50% | ¥4,150,000 |
| Über ¥45,000,000 | 55% | ¥6,400,000 |
Der besondere Satz gilt für Schenkungen von einem direkten Vorfahren (Eltern oder Großeltern) an einen direkten Nachkommen ab 18 Jahren (Kind oder Enkel) und führt bei gleichem steuerpflichtigem Betrag zu einer niedrigeren Steuer als der allgemeine Satz.
* Die japanische Schenkungssteuer nach Kalenderjahr enthält einen Grundfreibetrag von 1,1 Millionen Yen pro Empfänger und Jahr (Erbschaftssteuergesetz, Artikel 21-5 bis 21-7). Der Simulator unten wendet die Steuertabelle auf den Betrag an, der nach Abzug dieses Freibetrags übrig bleibt.
Schenkungssteuer nach Verteilungsbetrag simulieren
Was ist der Schenkungssteuer-Simulator für Lotteriegewinne
Ein Lotteriegewinn selbst ist steuerfrei, doch sobald der Gewinner einen Teil davon mit Familie oder Freunden teilt, unterliegt der weitergegebene Betrag der Schenkungssteuer. Mit diesem Simulator geben Sie einfach den Betrag für jeden Empfänger ein und erhalten sofort die Schenkungssteuer – unter Berücksichtigung des jährlichen Grundfreibetrags von 1,1 Millionen Yen pro Empfänger – sowie den Betrag, der nach Abzug der Steuer tatsächlich bei jeder Person verbleibt.
Auf der Seite finden Sie zusätzlich die vollständigen Tabellen für den allgemeinen und den besonderen Steuersatz, sodass Sie vergleichen können, wie stark sich die Steuer unterscheidet, je nachdem, ob der Empfänger ein Ehepartner oder Freund ist oder ein Kind bzw. Enkelkind ab 18 Jahren. Wenn Sie die ungefähre Steuerlast schon vor der Verteilung kennen, lässt sich der Umgang mit dem Gewinn besser planen.
So verwenden Sie den Schenkungssteuer-Simulator
- Empfänger hinzufügen Fügen Sie für jede Person, mit der Sie den Gewinn teilen möchten, eine eigene Empfängerzeile hinzu.
- Betrag und Schenkungsart eingeben Geben Sie für jeden Empfänger den erhaltenen Betrag ein und wählen Sie, ob es sich um eine allgemeine oder besondere Schenkung handelt.
- Ergebnisse prüfen Die Schenkungssteuer und der Betrag nach Steuer werden für jeden Empfänger übersichtlich in einer Tabelle angezeigt.
- Steuertabellen zur Orientierung nutzen Anhand der Tabellen für den allgemeinen und den besonderen Satz sehen Sie genau, welcher Satz und welcher Abzug bei einem bestimmten Betrag gilt.
Tipps für die Nutzung
- Der Grundfreibetrag von 1,1 Millionen Yen gilt pro Empfänger und Jahr. Eine Schenkung auf mehr Personen aufzuteilen verringert daher den steuerpflichtigen Betrag pro Person.
- Ist der Empfänger ein Kind oder Enkel ab 18 Jahren, der von einem Elternteil oder Großelternteil erhält, gilt der besondere Satz und führt bei gleichem Betrag zu einer niedrigeren Steuer als der allgemeine Satz.
- Eine Schenkung über mehrere Kalenderjahre zu verteilen erlaubt es, den Freibetrag von 1,1 Millionen Yen jedes Jahr erneut zu nutzen, was die Gesamtsteuer gegenüber einer einmaligen Schenkung senken kann – die Steuerbehörden können jedoch Schenkungen genauer prüfen, die wie eine künstlich aufgeteilte Einmalschenkung aussehen.
- Fällt die resultierende Schenkungssteuer hoch aus, kann es sich lohnen, dass der Gewinner den Gewinn stattdessen als eigenes Vermögen behält und ihn später im Erbfall weitergibt, statt ihn jetzt zu verschenken.
Anwendungsfälle für den Schenkungssteuer-Simulator
Verteilung nach einem hohen Gewinn planen
Vergleichen Sie verschiedene Aufteilungen unter Familie und Freunden, um herauszufinden, welche Verteilung die Gesamtsteuerlast am niedrigsten hält.
Allgemeinen und besonderen Satz vergleichen
Sehen Sie, wie stark sich die Steuer bei gleichem Betrag je nach Empfänger unterscheidet – hilfreich bei der Entscheidung über Reihenfolge und Höhe der einzelnen Schenkungen.
Eine über mehrere Jahre verteilte Schenkung abwägen
Da sich der Grundfreibetrag von 1,1 Millionen Yen jedes Jahr erneuert, können Sie mit dem Simulator eine einmalige große Schenkung mit einer Verteilung über mehrere Jahre vergleichen.
Vorbereitung auf ein Gespräch mit dem Steuerberater
Verschaffen Sie sich vorab ein grobes Bild der zu erwartenden Steuer, damit sich das Gespräch mit dem Steuerberater auf die wirklich wichtigen Details konzentrieren kann.
Glossar zur Schenkungssteuer
- Schenkungssteuer (贈与税)
- Eine nationale Steuer, die dem Empfänger auferlegt wird, wenn Vermögen unentgeltlich von einer Person auf eine andere übertragen wird. Das Teilen eines Lotteriegewinns fällt darunter.
- Besteuerung nach Kalenderjahr (暦年課税)
- Die reguläre Methode zur Berechnung der Schenkungssteuer, basierend auf der Summe aller Schenkungen, die zwischen dem 1. Januar und dem 31. Dezember eines Jahres empfangen wurden.
- Grundfreibetrag (基礎控除)
- Im Rahmen der Besteuerung nach Kalenderjahr bleiben bis zu 1,1 Millionen Yen pro Empfänger und Jahr von der Schenkungssteuer befreit.
- Allgemeiner Steuersatz (一般税率)
- Der Satz, der für Schenkungen gilt, die nicht für den besonderen Satz qualifizieren, etwa Schenkungen an Ehepartner, Geschwister oder Freunde.
- Besonderer Steuersatz (特例税率)
- Ein niedrigerer Satz, der für Schenkungen von einem direkten Vorfahren (Eltern oder Großeltern) an einen direkten Nachkommen ab 18 Jahren (Kind oder Enkel) gilt.
- Empfänger / Beschenkter (受贈者)
- Die Person, die das geschenkte Vermögen erhält. Die Schenkungssteuer wird dem Empfänger auferlegt, nicht der schenkenden Person.
Häufig gestellte Fragen
Übrigens – Warum der Gewinn steuerfrei ist, das Teilen aber nicht
Der Grund, warum Lotteriegewinne in Japan steuerfrei sind, geht auf Artikel 13 des Lotterielos-Gesetzes (当せん金付証票法) zurück, der den Gewinn ausdrücklich von der Einkommensteuer und anderen nationalen Steuern befreit. Die Idee dahinter: Die Erlöse aus dem Losverkauf finanzieren bereits Beiträge an lokale Regierungen und öffentliche Wohlfahrtsprogramme, sodass eine zusätzliche Besteuerung des Gewinns einer Doppelbesteuerung gleichkäme. Solange der Gewinner das Geld selbst behält und nutzt, wird daher nie eine Steuer erhoben.
Sobald der Gewinner jedoch einen Teil des Gewinns an ein Familienmitglied oder einen Freund weitergibt, ändert sich die Lage. Rechtlich wird dieses „Weitergeben" von Geld als Schenkung des Gewinners an den Empfänger behandelt, und die Schenkungssteuer ist eine völlig eigenständige Steuer, die auf jede Vermögensübertragung zwischen Privatpersonen angewendet wird – unabhängig davon, woher das Geld ursprünglich stammt. Kurz gesagt: Die Steuerbefreiung des Lotterielos-Gesetzes gilt nur für den Erhalt des Gewinns durch den Gewinner selbst; sie erstreckt sich nicht auf das, was danach damit geschieht.
In der Praxis kann sich die steuerliche Behandlung je nach den Umständen verändern – etwa wenn das Los gemeinsam auf den Namen eines Familienmitglieds gekauft wurde oder ein gemeinsamer Kauf und eine Aufteilung im Voraus vereinbart wurden. Wer die Verteilung eines hohen Gewinns erwägt, sollte diesen Simulator nur als grobe Orientierung betrachten und sich vor einer Entscheidung anhand der eigenen tatsächlichen Situation an ein Finanzamt oder einen Steuerberater wenden.