SEP-IRA-Rechner (Beitragsgrenze für Selbstständige)

Geben Sie Ihren jährlichen Nettogewinn als Selbstständiger oder Ihre W-2-Vergütung ein, um den maximalen Beitrag zu einer US-amerikanischen SEP IRA zu schätzen. Für Selbstständige gilt ein effektiver Satz von 20%, für W-2-Vergütung 25%.

Was ist eine SEP IRA?

Eine SEP IRA (Simplified Employee Pension IRA) ist ein US-Altersvorsorgekonto für Selbstständige und Kleinunternehmen mit wenigen Mitarbeitern. Sie ermöglicht deutlich höhere Beiträge als eine Traditional oder Roth IRA, aber nur der Arbeitgeber (oder der Selbstständige selbst) kann einzahlen — Mitarbeiter können keine eigenen Beiträge zu einer SEP IRA leisten.

Die Beitragsgrenze wird als 25% der Vergütung berechnet, bis zu einer jährlichen Dollargrenze — die Berechnung für den eigenen Beitrag eines Selbstständigen ist jedoch komplexer. Da der Beitrag selbst das Geschäftseinkommen verringert, auf dem er basiert, stellt der IRS eine vereinfachte Formel mit einem effektiven Satz von 20% bereit, um diese zirkuläre Berechnung aufzulösen. Dieses Tool deckt sowohl den Fall des Selbstständigen (Einzelunternehmer) als auch den des Angestellten/Inhabers (W-2-Vergütung) ab, um Ihren maximalen Beitrag zu schätzen.

So verwenden Sie dieses Tool

Wählen Sie Ihre Einzahler-Art Wählen Sie, ob Sie als Selbstständiger oder auf Basis der W-2-Vergütung als Angestellter oder Unternehmensinhaber einzahlen
Geben Sie Ihren jährlichen Nettogewinn ein, falls selbstständig Verwenden Sie den Nettogewinn nach Betriebsausgaben, wie im Schedule C angegeben
Geben Sie bereits in diesem Jahr erzieltes W-2-Gehalt ein Wird verwendet, um den verbleibenden Spielraum der Sozialversicherungs-Bemessungsgrundlage korrekt zu schätzen, falls Sie auch externes Gehaltseinkommen haben
Geben Sie Ihre jährliche W-2-Vergütung ein, falls Angestellter/Inhaber Dies ist das vom Unternehmen gezahlte Gehalt, das die Grundlage der 25%-Beitragsgrenze bildet

Tipps für die Nutzung

Nur der Arbeitgeber kann in eine SEP IRA einzahlen. Selbst als Selbstständiger können Sie keinen zusätzlichen Beitrag aus eigener Tasche in der Eigenschaft eines „Mitarbeiters" leisten.
Wenn Sie auch anderswo an einem 401(k) oder ähnlichen Plan teilnehmen, beachten Sie, dass die jährliche Dollargrenze (72.000 $ für 2026) kontotypübergreifend aggregiert verfolgt wird — vermeiden Sie daher eine Überzahlung.
Die Frist für Beiträge zu einer SEP IRA ist nicht der 31. Dezember, sondern Ihre Steuererklärungsfrist einschließlich Verlängerungen (bis Mitte Oktober des Folgejahres) — deutlich später als bei einer Traditional oder Roth IRA.
Dieses Tool bietet eine vereinfachte Schätzung. Für eine exakte Beitragsgrenze konsultieren Sie einen Steuerberater oder verwenden Sie die Arbeitsblätter der neuesten Ausgabe der IRS-Publikation 560.

Typische Anwendungsfälle

Steuerbegünstigte Altersvorsorgebeiträge als Einzelunternehmer maximieren

Vergleichen Sie den größeren SEP-IRA-Beitragsspielraum mit einer Traditional oder Roth IRA, um Ihr abziehbares Geschäftseinkommen zu erhöhen

Arbeitgeberbeiträge nach einer Unternehmensgründung (z. B. S-Corp) schätzen

Wenn Sie sich nach der Gründung selbst eine W-2-Vergütung zahlen, prüfen Sie ungefähr, wie viel Ihr Unternehmen beitragen kann

Altersvorsorge zusammen mit einem 401(k) oder einer IRA planen

Kombinieren Sie dies mit money.wealth.401k_calculator und money.wealth.ira_calculator, um eine Beitragsstrategie über mehrere Altersvorsorgekonten hinweg zu planen

Glossar

SEP IRA: Kurz für Simplified Employee Pension IRA, ein Altersvorsorgekonto für Selbstständige und Kleinunternehmen. Nur der Arbeitgeber kann einzahlen, und die Beitragsgrenzen sind deutlich höher als bei einer Standard-IRA.
Selbstständigensteuer (Self-Employment Tax): Die kombinierte Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer, die Selbstständige zahlen. Normale Angestellte teilen sich diese Kosten mit ihrem Arbeitgeber, aber Selbstständige zahlen beide Hälften (insgesamt 15,3%).
92,35%-Anpassung: Ein Faktor, der bei der Berechnung der Selbstständigensteuer auf den Nettogewinn des Unternehmens angewendet wird, um den Anteil auszuschließen, der dem Arbeitgeberanteil entspricht, bevor er besteuert wird.
Effektiver Satz (20%): Der eigene SEP-IRA-Beitrag eines Selbstständigen ist technisch auf 25% des Nettoeinkommens begrenzt, aber da der Beitrag seine eigene Bemessungsgrundlage verringert, stellt der IRS einen algebraisch aufgelösten effektiven Satz von 20% bereit, der auf das Nettoeinkommen angewendet wird.
Jährliche Obergrenze: Zusätzlich zur 25%-der-Vergütung-Regel unterliegen SEP-IRA-Beiträge auch einer absoluten jährlichen Dollargrenze, die regelmäßig angepasst wird (72.000 $ für 2026).
Vergütungsobergrenze: Die als Grundlage für die 25%-Berechnung verwendete Vergütung ist selbst gedeckelt (360.000 $ für 2026); Vergütung über dieser Grenze kann nicht in die Berechnung einfließen.

Häufig gestellte Fragen

Eine SEP IRA kann nur vom Arbeitgeber (oder dem Selbstständigen selbst) finanziert werden, und die Beitragsgrenze skaliert mit der Vergütung bis zu 72.000 $ für 2026. Eine Traditional oder Roth IRA hingegen wird von der Einzelperson finanziert und ist auf etwa 7.500-8.600 $ begrenzt.

Da der Beitrag selbst das Nettogeschäftseinkommen verringert, auf dem er basiert, entsteht eine zirkuläre Berechnung, wenn man 25% direkt auf das Nettoeinkommen anwendet. Der IRS stellt eine vereinfachte Formel bereit, die diese Zirkularität auflöst, indem ein effektiver Satz von 20% auf das Nettoeinkommen nach der Anpassung der Selbstständigensteuer angewendet wird.

Ja, die Beitragsgrenzen werden für jeden Kontotyp separat verfolgt, sodass Sie mehrere Altersvorsorgekonten nutzen können, wenn Sie die Zulassungsvoraussetzungen erfüllen. Beachten Sie, dass bei mehreren SEP-IRA-Konten die jährliche Obergrenze über alle Konten hinweg aggregiert verfolgt wird.

Ein Unternehmensinhaber muss den gleichen Prozentsatz der Vergütung in die SEP IRA jedes berechtigten Mitarbeiters einzahlen wie für sich selbst. Bestimmte Mitarbeiter können nicht bevorzugt werden — dies ist eine der zentralen Einschränkungen des SEP-IRA-Programms.

Übrigens – Die Komplexität hinter einem „vereinfachten" Plan

Das „Vereinfacht" in Simplified Employee Pension bezieht sich darauf, wie viel geringer der Verwaltungsaufwand im Vergleich zu traditionellen Pensionsplänen war, als das zugrunde liegende Steuerrecht 1978 erlassen wurde. Tatsächlich erfordert eine SEP IRA keine komplexen jährlichen Meldungen und kann mit einem einzigen standardisierten Formular bei einer Finanzinstitution eingerichtet werden — eine wirklich einfache Option für Kleinunternehmer auch heute noch.

Die eine deutliche Ausnahme ist die Berechnung des eigenen Beitrags eines Selbstständigen. Da der Beitrag selbst das Einkommen verringert, auf dem er basiert, ist es überraschend schwierig, ohne das offizielle Arbeitsblatt des IRS eine exakte Zahl zu ermitteln — ein Paradox für einen Plan namens „vereinfacht". Der effektive Satz von 20% statt der nominalen 25% ist schlicht das Ergebnis der algebraischen Auflösung dieser zirkulären Gleichung und erfordert ein ganzes Kapitel der IRS-Richtlinien, um es vollständig zu erklären.

Japan verfügt über ähnliche Programme für Selbstständige und Kleinunternehmer, wie das Kleinunternehmen-Gegenseitigkeitshilfesystem (Shoukibo Kigyou Kyousai) und den Nationalen Pensionsfonds. Beide unterstützen die Altersvorsorge von Selbstständigen, aber im Gegensatz zum US-System basieren ihre Beitragsgrenzen auf einfacheren Pauschal- oder Festsatzstrukturen statt auf einer direkt an variables Einkommen gekoppelten Formel.

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