Steuerrechner
Berechnen Sie Brutto-/Nettopreise und den Steuerbetrag durch Eingabe eines Preises und eines Steuersatzes. Unterstützt bidirektionale Konvertierung.
Ergebnis
| Nettobetrag | ¥ {{ fmt(result.exclude) }} |
| Steuerbetrag | ¥ {{ fmt(result.tax) }} |
| Bruttobetrag | ¥ {{ fmt(result.include) }} |
Was ist die japanische Verbrauchsteuerberechnung
Bei der Verbrauchsteuerberechnung geht es darum, aus dem Preis einer Ware oder Dienstleistung den fälligen Steuerbetrag zu ermitteln und zwischen Netto- und Bruttopreis hin- und herzurechnen. Das klingt zunächst nach einer einfachen Multiplikation des Nettopreises mit dem Steuersatz, doch in der Praxis brauchen Sie häufig die umgekehrte Richtung: Sie kennen nur den Bruttopreis, zum Beispiel von einer Quittung, und müssen den Nettobetrag zurückrechnen. Genau dabei unterläuft leicht ein Fehler, wenn man den Bruttopreis versehentlich mit 0,1 statt durch 1,1 zu teilen mit dem Steuersatz multipliziert. Dieses Tool deckt beide Richtungen ab, sodass Sie einfach den Ihnen vorliegenden Wert eingeben.
In Japan gelten derzeit zwei Sätze gleichzeitig: der Normalsatz von 10 % und ein ermäßigter Satz von 8 %, der für Lebensmittel und alkoholfreie Getränke (ohne Restaurantverzehr) sowie für Zeitungsabonnements gilt. Es kommt häufig vor, dass ein einzelner Einkauf, etwa im Supermarkt, Artikel beider Sätze mischt. Der Rechner erlaubt es deshalb, den Satz je Position umzuschalten, statt einen einheitlichen Satz vorauszusetzen. Sämtliche Berechnungen laufen im Browser ab, Ihre Eingaben werden nicht an einen Server übertragen.
So berechnen Sie die Verbrauchsteuer
- Betrag eingeben Geben Sie den Betrag ein, von dem Sie ausgehen möchten. Ob es sich um einen Netto- oder Bruttobetrag handelt, legen Sie im nächsten Schritt fest — eine Umrechnung vorab ist nicht nötig.
- Steuersatz und Richtung wählen Wählen Sie 10 % (Normalsatz) oder 8 % (ermäßigter Satz) und legen Sie fest, ob Sie von Netto zu Brutto oder von Brutto zu Netto umrechnen möchten.
- Netto, Steuerbetrag und Brutto ablesen Sobald Sie einen Wert eingeben, erscheinen Nettopreis, Steuerbetrag und Bruttopreis gemeinsam. Sie können alle drei Werte direkt in eine Rechnung übernehmen.
Tipps für die Nutzung
- Der ermäßigte Satz von 8% gilt für: Lebensmittel und Getränke (außer Alkohol und Restaurantessen) sowie Zeitungsabonnements (mind. zweimal wöchentlich erscheinend).
- Bei der Umrechnung von Brutto zu Netto werden Nachkommastellen abgerundet (Standard gemäß japanischem Verbrauchsteuergesetz).
- Unter dem Rechnungssystem (seit Oktober 2023) gelten strengere Rundungsregeln für die Steuerbeträge auf qualifizierten Rechnungen.
- „Bruttopreis" oder „Nettopreis": Der Unterschied liegt darin, ob der angezeigte Preis die Steuer bereits enthält.
Wofür sich dieser Rechner eignet
Rechnungen und Angebote erstellen
Aus dem Nettobetrag einer Position lassen sich Steuerbetrag und Bruttosumme ermitteln. Da das japanische Rechnungssystem eine nach Steuersatz getrennte Ausweisung von Summen und Steuerbeträgen verlangt, hilft die Möglichkeit, zwischen 10 % und 8 % je Position umzuschalten.
Nettobetrag aus dem Ladenpreis zurückrechnen
Nützlich, wenn nur der Bruttopreis bekannt ist und der Nettobetrag benötigt wird, etwa für eine Spesenabrechnung, die den Nettobetrag verlangt, oder zum Vergleich von Nettopreisen verschiedener Geschäfte.
Den ermäßigten Satz von 8 % richtig anwenden
Mischt ein Einkauf Lebensmittel zu 8 % mit Haushaltswaren zu 10 %, lässt sich der Satz für jede Position einzeln umschalten. Restaurantverzehr und alkoholische Getränke sind trotz Lebensmittelcharakter vom ermäßigten Satz ausgeschlossen.
Buchhaltung und Steuererklärung
Hilft, Netto- und Bruttobeträge von Umsätzen und Einkäufen aufeinander abzustimmen. Da der benötigte Betrag davon abhängt, ob Sie netto oder brutto buchen, erspart Ihnen die bidirektionale Berechnung doppelte Arbeit.
Preisgestaltung simulieren
Aus einem gewünschten runden Bruttopreis, etwa genau 1.000 Yen, lässt sich der zugehörige Nettobetrag zurückrechnen. So lässt sich auch prüfen, wie mit einem verbleibenden Rundungsrest umzugehen ist.
Begriffe rund um die Verbrauchsteuer
- Nettopreis
- Der Preis der Ware oder Dienstleistung selbst, ohne Verbrauchsteuer. Rechnungen und Bücher weisen Nettobetrag und Steuerbetrag üblicherweise getrennt aus.
- Bruttopreis
- Der tatsächlich zu zahlende Gesamtbetrag inklusive Steuer. Preise gegenüber Verbrauchern müssen in Japan grundsätzlich brutto ausgezeichnet werden, damit der zu zahlende Betrag auf einen Blick erkennbar ist.
- Ermäßigter Satz
- Der Satz von 8 %, der anstelle des Normalsatzes von 10 % für Lebensmittel und alkoholfreie Getränke (ohne Restaurantverzehr) sowie für mindestens zweimal wöchentlich erscheinende Zeitungsabonnements gilt. Dieselbe Speise kann im Restaurant verzehrt mit 10 % und zum Mitnehmen mit 8 % besteuert werden.
- Brutto- und Nettoausweisung
- Bei der Bruttoausweisung ist die Steuer bereits im angezeigten Preis enthalten, bei der Nettoausweisung werden Preis und Steuer getrennt genannt. Um aus einem Bruttopreis den Steuerbetrag zu ermitteln, teilen Sie ihn durch 1,1 (bzw. 1,08), um den Nettopreis zu erhalten, und bilden die Differenz.
- Rechnungssystem
- Das seit Oktober 2023 geltende System der qualifizierten Rechnung. Um den Vorsteuerabzug geltend zu machen, muss eine qualifizierte Rechnung mit Registrierungsnummer sowie nach Steuersatz getrennt ausgewiesenen Summen und Steuerbeträgen vorliegen.
Häufige Fragen
Anmerkung — Japans Verbrauchsteuer: 35 Jahre Wandel
Japans Verbrauchsteuer wurde am 1. April 1989 mit einem Satz von 3% eingeführt. Zuvor scheiterten der Entwurf unter Kabinett Ohira (1979) und das Umsatzsteuergesetz unter Kabinett Nakasone (1987) am heftigen Widerstand der Öffentlichkeit.
Der Satz wurde 1997 auf 5%, 2014 auf 8% und 2019 auf 10% angehoben. Die Erhöhung 2019 führte das System mit ermäßigtem Steuersatz ein: Lebensmittel und Zeitungen blieben bei 8%, was zu einem ungewöhnlichen Zwei-Satz-System führte.