Rechner für die Umweltleistungsabgabe (Kfz-Erwerbsteuer)
Geben Sie den Fahrzeugpreis und die Erreichungsstufe der Kraftstoffverbrauchsnorm ein, um die einmalige Umweltleistungsabgabe zu schätzen, die beim Erwerb eines Fahrzeugs in Japan anfällt – inklusive der Obergrenze für Kei-Cars.
Was die Umweltleistungsabgabe war
Die Umweltleistungsabgabe war eine japanische Steuer, die einmalig beim Erwerb eines Fahrzeugs anfiel und im Oktober 2019 an die Stelle der früheren Fahrzeugerwerbsteuer trat. Der Satz gliederte sich in vier Stufen – 0 %, 1 %, 2 % und 3 % – je nachdem, wie weit das Fahrzeug die Verbrauchsziele erfüllte, sodass **die Belastung umso geringer ausfiel, je sauberer das Fahrzeug war.** Elektro- und Brennstoffzellenfahrzeuge blieben steuerfrei. Die Bemessungsgrundlage lag bei etwa 90 % des Listenpreises des Fahrzeugs.
**Die Abgabe wurde mit der Steuerreform 2026 zum 31. März 2026 abgeschafft. Für ab dem 1. April 2026 erworbene Fahrzeuge fällt sie nicht mehr an.** Dieses Werkzeug dient dazu, die Steuer für ein vor diesem Datum erworbenes Fahrzeug nachzuvollziehen. Nutzen Sie es, wenn Sie die Kostenaufstellung eines zurückliegenden Kaufs prüfen oder klären möchten, wie ein Gebrauchtwagengeschäft je nach Erwerbszeitpunkt behandelt wird. Es berücksichtigt auch die gesonderte Höchstgrenze des Satzes für Kleinstfahrzeuge.
Grundlagen dieser Berechnung
Gesetzlich festgelegte Werte wie Steuer- und Beitragssätze stammen von den unten aufgeführten öffentlichen Stellen. Sie ändern sich bei Gesetzesreformen, daher empfehlen wir Ihnen, vor wichtigen Entscheidungen auch die Originalquelle einzusehen.
- Sätze und Bemessungsgrundlage der Umweltleistungsabgabe (abgeschafft zum 31. März 2026) — Ministerium für Inneres und Kommunikation (総務省) Gültig von 2019-10 bis 2026-03 ／ Letzte Prüfung: 2026-09-21
So prüfen Sie den Betrag
- Wählen Sie die Fahrzeugklasse Die Höchstgrenze des Satzes unterscheidet sich zwischen gewöhnlichen oder kleinen Personenwagen und Kleinstfahrzeugen.
- Tragen Sie den Listenpreis des Fahrzeugs ein Die Bemessungsgrundlage wird selbsttätig auf rund 90 % dieses Preises umgerechnet.
- Wählen Sie die Verbrauchsstufe Wählen Sie steuerfrei, 1 %, 2 % oder 3 %, orientiert am Verbrauchswert aus Katalog oder Fahrzeugpapieren.
- Lesen Sie den Betrag ab Das Werkzeug zeigt den Betrag, der sich aus Bemessungsgrundlage und Satz ergibt.
Tipps für die Nutzung
- Geben Sie als Fahrzeugpreis den unverbindlichen Verkaufspreis des Herstellers oder den Katalogpreis ohne Verbrauchsteuer als Richtwert an. Ob Sonderausstattung eingerechnet wird, kann die tatsächlich festgesetzte Steuerbemessungsgrundlage verändern.
- Für die Erreichungsstufe der Kraftstoffverbrauchsnorm prüfen Sie in der vom japanischen Ministerium für Land, Infrastruktur, Verkehr und Tourismus veröffentlichten Übersicht „Umweltleistungsabgabe-Sätze nach Kraftstoffeffizienz", welche Stufe für die Ausstattungsvariante Ihres Fahrzeugs zutrifft.
- Elektrofahrzeuge (EVs), Brennstoffzellenfahrzeuge (FCVs), Plug-in-Hybridfahrzeuge (PHVs) und viele Erdgasfahrzeuge fallen meist unter die steuerbefreite Stufe.
- Da bei Kei-Cars die Steuersatzobergrenze bei 2 % liegt, kann der Steuerbetrag bei einem Kei-Car niedriger ausfallen als bei einem regulären Fahrzeug mit vergleichbarer Kraftstoffeffizienz, das in die 3-%-Stufe fallen würde.
- Während bestehende Rechner für die Kfz-Steuer bzw. Kei-Car-Steuer den jährlich während der Haltedauer anfallenden Steuerbetrag schätzen, berechnet dieses Tool den einmaligen Betrag, der beim Erwerb des Fahrzeugs fällig wird.
Wofür sich das eignet
Die Kosten eines zurückliegenden Kaufs prüfen
Sie können im Nachhinein feststellen, ob der in Angebot oder Rechnung ausgewiesene Betrag angemessen war.
Gebrauchtwagen nach Erwerbszeitpunkt ordnen
Über das Abschaffungsdatum hinweg ändert sich die Behandlung, sodass Sie die Annahmen je Zeitraum festlegen können.
Die Entwicklung der Regelung nachvollziehen
Verfolgen Sie in konkreten Zahlen den Weg von der Erwerbsteuer über die Umweltabgabe bis zur Abschaffung.
Die gesamte Fahrzeugsteuerlast überblicken
Zusammen mit der jährlichen Kfz-Steuer und der Gewichtssteuer ergibt sich das vollständige Bild.
Begriffe der Fahrzeugbesteuerung
- Umweltleistungsabgabe
- Eine einmalig beim Fahrzeugerwerb erhobene Steuer. **Sie wurde zum 31. März 2026 abgeschafft.**
- Fahrzeugerwerbsteuer
- Die Vorläuferin der Umweltabgabe, erhoben bis Ende September 2019.
- Bemessungsgrundlage
- Der Betrag, auf den die Steuer berechnet wird. In der Praxis wurde er je Modell über die vom Staat veröffentlichten Erwerbswerttabellen festgesetzt.
- Erfüllung der Verbrauchsziele
- Wie weit ein Fahrzeug die staatlich gesetzten Verbrauchsziele erreichte. Danach richtete sich die anzuwendende Satzstufe.
- Jährliche Kfz-Steuer
- Die jährliche Steuer auf das Halten eines Fahrzeugs – eine von der Umweltabgabe getrennte Steuer, die von der Abschaffung unberührt bleibt.
- Gewichtssteuer
- Eine bei der Untersuchung nach dem Fahrzeuggewicht erhobene Steuer. Auch sie besteht gesondert fort.
Häufig gestellte Fragen
Übrigens – Die Umstellung von der Kfz-Erwerbsteuer zur Umweltleistungsabgabe
Die Umweltleistungsabgabe ist eine vergleichsweise junge Steuer, die im Oktober 2019 im Zuge der Anhebung des Verbrauchsteuersatzes auf 10 % eingeführt wurde und dabei die bis dahin über viele Jahre erhobene Kfz-Erwerbsteuer ablöste. Dabei handelt es sich nicht um einen einfachen Austausch der Steuerart: In das System ist die politische Absicht eingebaut, den Umstieg auf umweltschonendere Fahrzeuge zu fördern, indem Fahrzeuge mit besserer Kraftstoffeffizienz einem niedrigeren Steuersatz unterliegen oder ganz steuerbefreit sind.
Die Steuersätze werden anhand der Erreichungsstufe eines zukünftigen Zielwerts, der sogenannten „Kraftstoffverbrauchsnorm für das Geschäftsjahr 2030", eingestuft. Mit fortschreitender Technik und einer wachsenden Zahl von Fahrzeugen, die diese Norm leichter erreichen, wurden die betroffenen Steuersatzstufen wiederholt überarbeitet. Bei Einführung des Systems fiel ein Großteil der gängigen Benzinfahrzeugmodelle noch in die 1-%-Stufe, doch die Hürde zur Zielerreichung wird von Jahr zu Jahr höher angesetzt.
Im Gegensatz zur Kfz-Steuer bzw. Kei-Car-Steuer, die während der gesamten Haltedauer jährlich anfällt, ist die Umweltleistungsabgabe mit dem einmaligen Betrag beim Erwerb abgeschlossen. Je länger ein Fahrzeug gefahren wird, desto geringer fällt daher ihr Anteil an der gesamten steuerlichen Belastung aus. Umgekehrt wirkt sich die Steuersatzstufe der Umweltleistungsabgabe stärker auf den Haushalt aus, wenn ein Fahrzeug in kurzen Abständen gewechselt wird – ein Punkt, den man im Blick behalten sollte.